信用證的流程-PPT課件

1、項目操作八 信用證流程項目操作八信用證流程能力目標跟單信用證的基本業(yè)務流程處理銀行信用證業(yè)務案例知識目標信用證的基本概念信用證的開立信用證內容一 信用證的基本概念二 信用證的開立三 信用證內容四 跟單信用證的基本業(yè)務流程五 銀行信用證業(yè)務案例詳解為什么使用銀行信用證？賣方 BuyerIssuing bank為什么使用銀行信用證？1您的銀行必須為付款做擔保，否則沒有合同可簽！2好的，我將讓我的銀行根據我規(guī)定的條件為付款做擔保。3我向您承諾付款，條件是您提交的單據必須符合信用證條款。買賣雙方距離遙遠，相互不了解。 一、信用證的定義（ Letter of Credit, L/C）簡言之：開證行有條件

2、的付款承諾，即兌付相符單據。是銀行應申請人的要求并按其指示，向受益人開具的載有一定金額，在一定期限內憑符合規(guī)定的單據付款的書面保證文件.出口商進口商開證行UCP600關于信用證的定義：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。二、跟單信用證統一慣例UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits)UCP500重要條款：第三條：銀行只管信用證，不管買賣合約。銀行不受進出口雙方簽訂的買賣合約的約束。第四條：銀行只管單據，不管貨物。第十三條：闡明審單標準，基本點是“單證一致，單

3、單一致”，包括兩方面內容：貨運單據要與信用證相一致；單據之間彼此要相一致。 UCP600從2019年7月1日正式生效。關于UCP600的幾個實質變動 首先、把UCP500難懂的詞語改變?yōu)楹啙嵜髁说恼Z言。取消了易造成誤解的條款，如“合理關注”、“合理時間”及“在其表面”等短語。 第二、UCP600取消了無實際意義的許多條款。如“可撤銷信用證”、“風帆動力批注” 第三、UCP600的新概念描述極其清楚準確如兌付（Honor）定 義了開證行、保兌行、指定行在信用證項下，除議付以外的一切與支付相關的行為。第四、更換了一些定義。如對審單做出單證是否相符決定的天數，由“合理時間”變?yōu)椤白疃酁槭諉我钊掌鸬?

4、個工作日”。 第五、方便貿易和操作。如拒付后的單據處理，增加了“拒付后，如果開證行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據”；增加了拒付后單據處理的選擇項，包括持單侯示、已退單、按預先指示行事。 三.信用證的性質1.開證行負有第一性付款責任！2.是獨立自足的文件！3.是一種純單據業(yè)務！銀行信用依據買賣合同，又獨立于合同。銀行憑單付款，不問貨物三.信用證的性質1.開證行負有第一性付款責任！2.是獨立自足的文件！3.是一種純單據業(yè)務！銀行信用依據買賣合同，又獨立于合同。銀行憑單付款，不問貨物四.信用證主要當事人的責任與權利申請人（Applicant）受益人（ Beneficiary ）開證行（I

5、ssuing bank）通知行/轉遞行（Advising bank or transmitting bank）議付行（Negotiating bank）保兌行（Confirming bank)償付行(Reimbursing Bank)主要當事人付款行（ Paying bank）基本當事人之間的三角契約安排 賣方受益人買方申請人開證行合同信用證申請書 通常為進口商，開證申請人受兩個合同的約束，一是貿易合同；二是開證代理合同（開證申請書）1）開證申請人（Applicant）2）開證行（Issuing Bank） 開證行根據申請書的條款，正確的、完善、及時地開出信用證。信用證開出后，開證行就要對受益

6、人和匯票的背書人、善意持票人都要承擔憑單付款的責任。 通常為出口商。有時則為中間商。受益人收到信用證后，應及時與合同核對，如發(fā)現信用證條款與合同不符，須盡早提出修改或拒絕接受。 信用證一經接受，出口商應在信用證規(guī)定的裝船期限內裝運貨物，并在信用證有效期內交單。 出口商應該做到4個一致：貨物與合同一致，單據與貨物一致，單據與信用證一致，單單一致。3）受益人（Beneficiary）4）通知行（Advising Bank）通知行是向出口商通知信用證的銀行，多由開證行在出口地的聯行或代理行來擔任。1.通知行如決定通知信用證，就有義務證明信用證表面的真實性。2.如通知行決定不通知，要不延誤地告知開證行

7、，但一旦決定通知，就有義務及時、準確地進行通知。3.對出口商即受益人不承擔議付或付款責任.5）保兌行（Confirming Bank） 通知行或其他銀行根據開證行的請求，可以在信用證上加具保兌；也可以拒絕開證行的請求，不加保兌。根據UCP 600的規(guī)定，如不同意加具保兌，應及時通知原開證行，一旦加具保兌，它就承擔了與開證行相同的承諾和獨立的付款責任。案例：保兌信用證增加金額及展期后引起的糾紛案某銀行于2019年3月1日開出一份信用證,金額為3萬美元,有效期到2019年5月31日,通知行應開證行要求保兌了信用證.2019年4月15日信用證金額增加了20萬美元,有效期延展至2019年8月31日.試

8、問:該保兌行是否必須對增加額及展期進行保兌?如果保兌行不愿再加保兌,該保兌行應如何行事?案例分析:對于增加金額和延展期限，保兌行可以拒絕保兌，這種拒絕保兌的權力由UCP600第9條D分條規(guī)定，即修改未經保兌行同意不發(fā)生效力。如果保兌行不愿意再加保兌，須立即通知開證行和受益人其不愿意按修改書的條款保兌，并將修改書轉交受益人而不加保兌。1申請申請人、開證人申請人開證行2跟單信用證通知行3通知出口商受益人跟單信用證業(yè)務的當事人4單據指定銀行和索償行5單據和索償償付行6償付它也可以是“保兌行被指定銀行通常是開證行的代理行。代理行根據代理行協議執(zhí)行信用證指示。被指定銀行包括: - 即期付款行, - 延期

9、付款行, 承兌行, 保兌行， 議付行, 取決于信用證種類。他們是信用證（合同）中的主要當事人6）付款行(Paying Bank ) 適用于即期付款或延期付款的信用證，開證行指定一家銀行并授權它在單據相符時付款給受益人，它就是付款行； 即期付款信用證需要匯票時，上述被指定銀行就是受票行（DRAWEE BANK）；如果不需要匯票時，上述被指定銀行就是付款行（PAYING BANK），延期付款信用證一律不需要匯票，故只有付款行，沒有受票行。7）承兌行（Accepting Bank） 適用于承兌的信用證，開證行指定一家銀行并授權它在單據相符時，承兌受益人提示的遠期匯票，并負責在到期日付款給受益人，它就

10、是承兌行。8）議付行（Negotiating Bank） 適用于議付的信用證，開證行指定一定銀行并授權它在單據相符時，議付買單，墊款付給受益人，它就是被指定議付行。 議付的信用證可以不指定議付行，允許任何銀行自由議付，受益人可以選擇一家銀行把信用證和單據交給它要求議付，它就是議付行。開證行若授權另一家銀行代為償付被指定銀行 (索償行)的索償時，則該銀行為償付行(REIMBURSING BANK)。償付行一般是信用證結算貨幣清算中心的聯行或者代理行，主要是為了頭寸調撥的便利。一般情況下，信用證使用的貨幣不是開證行所在國的貨幣時，開證行為了便利頭寸的調撥，即可授權一家在貨幣清算地的分行或代理行作為

11、償付行。因此，償付行相當于開證行的出納行。9）償付行(Reimbursing Bank)信用證的開立一、開證申請人向開證行申請開立信用證申請人填寫開證申請書（Application Form),它是申請人與開證行之間的契約關系。二、開證行開立信用證開證行審閱開證申請書內容，并以此開立信用證，信用證實開證行與申請人之間契約關系。信用證內容1about L/C（關于信用證）3about documents（關于單據）4about goods（關于貨物）5about shipment（關于運輸）6others(其他事項)2about drafts(關于匯票)基本當事人：名稱、詳細地址信用證號碼：開證

12、行的信用證編碼開證日期、地點：開證行所在地（如無）信用證有效期和有效地：1about L/C（關于信用證）三個彼此相關的有效期信用證有效期受益人交單期最遲裝運期信用證金額：應用大寫與小寫表示；金額前加上about,approximately,circa等詞語允許有10%的增減幅度；使用國際標準化組織的貨幣代號如USD、GBP；如有匯票（也可無匯票） ：Beneficiarys drafts drawn on IssuingBank payable at sight/*days sight.(開證行為付款人)2about drafts(關于匯票)單據順序：商業(yè)發(fā)票；運輸單據；保險單據；其他單據，

13、如產地證明書、品質證明書、包裝單、重量單等。要準確表明單據名稱，是正本還是副本。3about documents（關于單據）包括商品名稱；規(guī)格；數量；單價；包裝；價格條件等內容。對商品的描述要求簡短通俗，多擬訂常識性條款。數量前有about,approximately,circa等詞語，允許有10%的增減，以重量、長度、容積作為數量，允許有5%的增減。4about goods（關于貨物）選擇項：分批裝運；轉運From_For transportation to_Not later than_避免縮寫如P.R.C.避免模糊用語Middle East Ports寫明國家5about shipment（關于運輸）1、開證行對議付行的指示條款2、開證行負責條款3、開證行名稱及簽字4、根據跟單信用證統一慣例開立5、特別條款6others(其他事項)第四節(jié) 跟單信用證的基本業(yè)務流程（一）申請人和受益人訂立銷售合同。（二）進口商（開證申請人）申請開證（三）開證行開立信用證（四）出口方銀行向出口商（受益人）通知信用證（五）出口商交單、出口方銀行議付（六）出口方銀行寄單索償，開證行或指定銀行償付（七）開證申請人付款贖單3. 開證2. 4. 通知5. 交單；議付6. 索償、償