某股份集團(tuán)公司工程項(xiàng)目“內(nèi)控”精細(xì)化經(jīng)營管理規(guī)章制度全集

1、XX股份集團(tuán)公司工程項(xiàng)目“內(nèi)控”精細(xì)化經(jīng)營管理規(guī)章制度全集工程項(xiàng)目建設(shè)與價(jià)款支付控制工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付控制流程工程項(xiàng)目實(shí)施控制流程工程項(xiàng)目變更控制流程工程項(xiàng)目監(jiān)理管理制度總則：為做好工程監(jiān)理單位管理工作，保證工程質(zhì)量，縮短建設(shè)周期，提高投資效益，結(jié)合本公司特點(diǎn)，特制定本制度。本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目監(jiān)理管理工作。監(jiān)理單位選擇：在公司總經(jīng)理指導(dǎo)下，工程管理部負(fù)責(zé)選定監(jiān)理單位，由雙方法人代表簽訂工程委托監(jiān)理合同，明確工程監(jiān)理任務(wù)，在施工階段監(jiān)理單位需依據(jù)合同規(guī)定按時(shí)進(jìn)駐施工現(xiàn)場。公司選定監(jiān)理單位應(yīng)具備以下六大資質(zhì)條件：具備國家承認(rèn)相關(guān)資質(zhì)證明。具備同類工程階段監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)或全過程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)。具備與該

2、工程所包括設(shè)計(jì)、建設(shè)、安裝等全部工作內(nèi)容相適應(yīng)實(shí)際工作能力。具有進(jìn)行工程建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)代化管理能力。具有完成與該工程類似工程項(xiàng)目招標(biāo)、評標(biāo)經(jīng)驗(yàn),以及具有編制招標(biāo)文件,制定或?qū)徍藰?biāo)底能力。具有編寫符合規(guī)程、規(guī)范竣工資料能力。工程管理部在選定監(jiān)理單位時(shí)，應(yīng)對其提出以下主要要求：監(jiān)理單位應(yīng)能獨(dú)立完成該工程項(xiàng)目所委托的全部監(jiān)理工作，不得轉(zhuǎn)讓或分包。提交該項(xiàng)工程的監(jiān)理大綱和監(jiān)理規(guī)劃。從事監(jiān)理工作人員應(yīng)能滿足該項(xiàng)工程全部專業(yè)要求，監(jiān)理單位需提交“隨工程進(jìn)度監(jiān)理人員上崗直方圖”和“監(jiān)理機(jī)構(gòu)設(shè)置框圖報(bào)送該項(xiàng)工程監(jiān)理任務(wù)所必需的設(shè)備清單。提供準(zhǔn)備用于本項(xiàng)工程監(jiān)理工作各種主要監(jiān)理表格。提交實(shí)施該項(xiàng)目監(jiān)理工作報(bào)價(jià)和計(jì)算

3、依據(jù)。填寫“監(jiān)理單位情況調(diào)查表”，包括“邀請監(jiān)理單位情況調(diào)查表”“過去已完成和在建監(jiān)理項(xiàng)目情況表”“擬參加本項(xiàng)目監(jiān)理人員名單表”。施工階段監(jiān)理工作內(nèi)容：協(xié)助工程管理部編寫開工報(bào)告。審查施工單位提出的施工組織設(shè)計(jì)、施工技術(shù)方案和施工進(jìn)度計(jì)劃，并提出改進(jìn)意見。審查施工單位提出的材料和設(shè)備清單及其所列規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)。督促、檢查施工單位，嚴(yán)格執(zhí)行工程承包合同和工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。協(xié)調(diào)工程管理部與施工方之間問題。檢查工程使用材料、構(gòu)件和設(shè)備質(zhì)量，檢查安全防護(hù)措施。檢查工程進(jìn)度和施工質(zhì)量，驗(yàn)收分項(xiàng)工程，簽署工程付款憑證。整理合同文件和技術(shù)檔案資料。按施工圖要求在現(xiàn)場實(shí)施*質(zhì)量計(jì)劃，并配備相應(yīng)人員。組織召開工程例會。

4、監(jiān)理單位退場管理：在工程項(xiàng)目竣工后，監(jiān)理單位應(yīng)組織開展竣工預(yù)驗(yàn)收，并參加工程管理部組織的竣工驗(yàn)收工作：總監(jiān)理工程師應(yīng)組織各專業(yè)監(jiān)理工程師，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件及施工合同，對施工方報(bào)送的竣工資料進(jìn)行審查，并對工程質(zhì)量進(jìn)行竣工預(yù)驗(yàn)收。對于存在問題，應(yīng)及時(shí)要求施工方整改。整改完畢后由總監(jiān)理工程師簽署工程竣工報(bào)驗(yàn)單，并在此基礎(chǔ)上提出工程質(zhì)量評估報(bào)告。項(xiàng)目監(jiān)理單位應(yīng)參加由工程管理部組織的竣工驗(yàn)收，并提供相關(guān)監(jiān)理資料。對于驗(yàn)收中提出的整改問題，監(jiān)理單位應(yīng)要求施工方限期整改。工程質(zhì)量符合要求的，由總監(jiān)理工程師會同參加驗(yàn)收各方簽署竣工驗(yàn)收報(bào)告。工程項(xiàng)目監(jiān)理工作結(jié)束后，總監(jiān)理工程師應(yīng)負(fù)

5、責(zé)填寫“監(jiān)理業(yè)務(wù)手冊”，并提交監(jiān)理工作總結(jié)，并提交工程管理部審核確認(rèn)。監(jiān)理單位應(yīng)在監(jiān)理工作結(jié)束后，整理、提交并保存監(jiān)理檔案，并整理監(jiān)理工作過程中的各項(xiàng)資產(chǎn)歸還公司提供的辦公用品等器具物品及清單，完成退場工作。監(jiān)理工作考核與評價(jià)：在項(xiàng)目結(jié)束后，工程管理部應(yīng)對監(jiān)理工作進(jìn)行詳細(xì)考核與評價(jià)，并依據(jù)考核結(jié)論，參考工程委托監(jiān)理合同約定，進(jìn)行監(jiān)理款項(xiàng)結(jié)算及責(zé)任追究工作。對監(jiān)理工作考核內(nèi)容，主要包括但不限于以下六個(gè)方面：監(jiān)理單位管理水平總監(jiān)理工程師素質(zhì)監(jiān)理工程師素質(zhì)監(jiān)理人員的上崗情況監(jiān)理組織機(jī)構(gòu)的完善監(jiān)理手段等對監(jiān)理工作效果評價(jià)內(nèi)容，主要包括以下六個(gè)方面：對設(shè)計(jì)圖紙的審查是否一直深入施工現(xiàn)場并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決問

6、題是否經(jīng)常向工程管理部提出合理化建議是否幫助工程施工方解決疑難問題是否出現(xiàn)因監(jiān)理不到位而造成工期延期和安全、質(zhì)量事故設(shè)計(jì)方、施工方對監(jiān)理單位評價(jià)附則：本制度由工程管理部負(fù)責(zé)制定與修訂，最終解釋權(quán)亦歸工程管理部。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。5.5工程項(xiàng)目實(shí)施管控制度總則：為加強(qiáng)公司對工程項(xiàng)目實(shí)施過程中管控，保證工程實(shí)施過程合理、高效，特制定本制度。本制度適用于公司自建、外包等各種形式基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程管理工作。進(jìn)度款支付控制：工程部應(yīng)在施工開始前制訂明確工程進(jìn)度款支付計(jì)劃，對價(jià)款支付條件、方式合依據(jù)作出規(guī)定。施工單位每月月初上報(bào)當(dāng)月進(jìn)度計(jì)劃，并于每月規(guī)定日期前上報(bào)當(dāng)月進(jìn)度完成情況。項(xiàng)目經(jīng)理審核進(jìn)度

7、計(jì)劃和按計(jì)劃完成情況，并提交工程部經(jīng)理審核。根據(jù)審核后的當(dāng)月進(jìn)度完成情況，施工單位提交當(dāng)月工程支付申報(bào)表，并附詳細(xì)工程進(jìn)度月報(bào)表、已完工程產(chǎn)值月報(bào)表和工程結(jié)算書。施工單位填寫付款申請單，提交項(xiàng)目經(jīng)理審核（含付款發(fā)票），項(xiàng)目經(jīng)理審核無誤后，報(bào)工程部審核簽字，工程部經(jīng)理審核無誤后，報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審批簽字，項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人一般為公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部經(jīng)理對工程合同協(xié)議約定的價(jià)款支付方式、工程部提交的價(jià)款支付申請及憑證、審批人的批準(zhǔn)意見等進(jìn)行審查和復(fù)核。復(fù)核無誤后，方可辦理價(jià)款支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部會計(jì)人員在辦理價(jià)款支付業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價(jià)款與合同協(xié)議約定的價(jià)款支付方式及金額不符，或與工程實(shí)際完工進(jìn)度不符等異常

8、情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。工程變更控制：工程變更類型：標(biāo)內(nèi)變更：在不突破合同中標(biāo)總價(jià)格以內(nèi)的變更（含項(xiàng)目和數(shù)量變更）。標(biāo)外變更：超過合同中標(biāo)總價(jià)格變更，含設(shè)計(jì)變更、增加項(xiàng)目和增加數(shù)量。變更超過原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模時(shí)，需要由原施工單位（或設(shè)計(jì)單位）提供變更相應(yīng)圖紙和說明。工程變更申請內(nèi)容：變更由來：包括時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員和事件簡要情況、工程變更類型等。價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)。工程變更申請程序：施工單位填報(bào)變更報(bào)審表。項(xiàng)目經(jīng)理審核（重大項(xiàng)目需監(jiān)理機(jī)構(gòu)簽認(rèn)）。工程部經(jīng)理按審批權(quán)限審批。財(cái)務(wù)部審查核算?？偨?jīng)理審批。工程變更審批權(quán)限：標(biāo)內(nèi)變更：由項(xiàng)目經(jīng)理參照合同核定施工單位的工程變更申請，報(bào)工程

9、部經(jīng)理批準(zhǔn)通過后實(shí)施。標(biāo)外變更：項(xiàng)目經(jīng)理審核施工單位提交的工程變更申請后交工程部經(jīng)理審核，而后呈報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人（一般為公司總經(jīng)理）審批，通過后實(shí)施。資金運(yùn)籌及項(xiàng)目減值：工程部應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對工程項(xiàng)目資金籌集與運(yùn)用、物資采購與使用、財(cái)產(chǎn)清理與變現(xiàn)等業(yè)務(wù)的會計(jì)核算，真實(shí)、完整反映工程項(xiàng)目成本費(fèi)用發(fā)生情況、資金流入流出情況及財(cái)產(chǎn)物資增減變動(dòng)情況。工程部應(yīng)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對在建工程項(xiàng)目減值情況定期檢查和歸口管理，嚴(yán)格執(zhí)行減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。附則：本制度由工程部負(fù)責(zé)解釋。本制度自公布之日起實(shí)行。工程項(xiàng)目竣工決算驗(yàn)收控制工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收控制流程工程項(xiàng)目竣工決算流程工程項(xiàng)目竣工清理管理規(guī)定目的：為

10、確保工程竣工清理工作順利實(shí)施，保證工程項(xiàng)目能夠如期進(jìn)行竣工驗(yàn)收并投入使用，特制定本規(guī)定。相關(guān)定義：本規(guī)定所稱竣工清理是指工程竣工后對施工所產(chǎn)生的渣土、棄土、棄料、余泥、泥漿及其他廢棄物清理以及土地平整、環(huán)境污染治理，以最大限度還原周邊環(huán)境原貌。責(zé)任單位：自建工程項(xiàng)目：由工程部負(fù)責(zé)組織竣工清理工作，總經(jīng)理驗(yàn)收確認(rèn)。需要雇傭、使用清理工作隊(duì)或清理工人時(shí)，需經(jīng)人力資源部審核。外包工程項(xiàng)目：由工程部與承包商、分包商協(xié)商具體清理事宜，并負(fù)責(zé)清理檢查、清理驗(yàn)收工作，總經(jīng)理審核確認(rèn)。清理計(jì)劃：在工程開工前，工程部應(yīng)要求施工單位提交竣工清理計(jì)劃，計(jì)劃內(nèi)容包括以下四個(gè)方面：清理范圍：明確工竣工清理范圍，根據(jù)政府

11、有關(guān)管理制度及工程量大小規(guī)定竣工清理范圍。清理范圍、責(zé)任事項(xiàng)界定要精確、嚴(yán)謹(jǐn)。清理內(nèi)容：清除建筑垃圾：施工單位至少對建筑場地內(nèi)集中堆放的建筑垃圾裝車清運(yùn)，按照相關(guān)處理辦法處理。場地平整：施工單位至少對因建筑施工而造成的場地地形變化進(jìn)行處理，按照有關(guān)要求平整恢復(fù)。修復(fù)損壞環(huán)境：施工單位至少對因進(jìn)駐施工而損壞或污染的植被、設(shè)施進(jìn)行修復(fù)，按照有關(guān)規(guī)定如需賠償，根據(jù)合同在結(jié)算款中扣除。清理方法：明確竣工清理方法，原則上集中處理建筑垃圾，在建筑垃圾運(yùn)輸、堆放過程中避免二次污染?？山ㄗh施工單位對混凝土垃圾、金屬、塑料等物料進(jìn)行分類清理，回收利用。采取適當(dāng)方式平整、修復(fù)場地，需要回填或采土?xí)r應(yīng)尤其注意避免對

12、施工區(qū)域地下水造成破壞。需要清洗被污染的綠化植物時(shí)，應(yīng)注意清洗時(shí)機(jī)、用水、用藥劑的選擇，避免對植物造成傷害。達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：工程竣工清理達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，以本地區(qū)政府機(jī)關(guān)下發(fā)的城市環(huán)境管理、衛(wèi)生治理等相關(guān)規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)，工程部在監(jiān)督、檢查過程中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。檢查批準(zhǔn)程序：工程開工前，由施工單位上交清理計(jì)劃，明確竣工清理完成的相關(guān)事宜、期限?？⒐を?yàn)收準(zhǔn)備階段，工程部據(jù)施工單位清理計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督和檢查。工程清理工作按計(jì)劃完成后，由項(xiàng)目經(jīng)理驗(yàn)收并確認(rèn)，向工程部經(jīng)理提交竣工清理完成報(bào)告。工程部經(jīng)理審批竣工清理完成報(bào)告后留存，作為竣工驗(yàn)收報(bào)告的組成部分。其它：本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行，由工程部負(fù)責(zé)解釋。6.4竣工驗(yàn)收管理辦法目

13、的：竣工驗(yàn)收是檢查工程建設(shè)是否符合設(shè)計(jì)要求和工程質(zhì)量的收關(guān)環(huán)節(jié)，對保證工程項(xiàng)目及時(shí)投產(chǎn)、發(fā)揮投資效果、總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)有重要作用，為指導(dǎo)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作順利開展，特制定本辦法。管理范圍：凡新建、擴(kuò)建、改建的基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）和技術(shù)改造項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的內(nèi)容建成并符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，必須及時(shí)組織驗(yàn)收，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)?？⒐を?yàn)收依據(jù)：經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書、初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)、施工圖和設(shè)備技術(shù)說明書和現(xiàn)行施工技術(shù)驗(yàn)收規(guī)范以及公司有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件等。從國外引進(jìn)新技術(shù)或成套設(shè)備項(xiàng)目以及中外合資建設(shè)項(xiàng)目，還應(yīng)按照簽訂的合同和國外提供的設(shè)計(jì)文件等資料進(jìn)行驗(yàn)收?？⒐Q算的編制：在對所有竣工

14、驗(yàn)收的項(xiàng)目辦理驗(yàn)收手續(xù)之前，必須對所有財(cái)產(chǎn)和物資進(jìn)行清理，編好竣工決算，分析概預(yù)算執(zhí)行情況，考核投資效果，報(bào)上級審查。竣工項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收交接后，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)管理。工程剩余物資處置：建設(shè)工程完工后，工程部應(yīng)當(dāng)對工程剩余物資進(jìn)行清理。對于需處置的剩余物資，工程部經(jīng)理提出處置建議報(bào)總經(jīng)理審批，并將其收入報(bào)財(cái)務(wù)部沖減建設(shè)成本。將工程項(xiàng)目現(xiàn)場使用的辦公設(shè)備清點(diǎn)入庫或移交其他項(xiàng)目。整理資料：工程項(xiàng)目（包括單項(xiàng)工程）竣工驗(yàn)收結(jié)束后，各相關(guān)部門應(yīng)將所有技術(shù)文件材料進(jìn)行系統(tǒng)整理，分類立卷，按照規(guī)定程序歸檔留存。竣工驗(yàn)收程序：根據(jù)工程項(xiàng)目規(guī)模和復(fù)雜程度，可將整個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收分為初步驗(yàn)收和竣工

15、驗(yàn)收兩個(gè)階段進(jìn)行。對于規(guī)模較大、較復(fù)雜項(xiàng)目，應(yīng)先進(jìn)行初驗(yàn)，然后進(jìn)行全部項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。對于規(guī)模較小、較簡單的項(xiàng)目，可一次進(jìn)行全部項(xiàng)目竣工驗(yàn)收：施工單位按照國家規(guī)定，整理好文件、技術(shù)資料，提出交工報(bào)告。工程部接到報(bào)告后組織財(cái)務(wù)、設(shè)計(jì)及使用等有關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。經(jīng)過各單項(xiàng)工程的驗(yàn)收，確認(rèn)工程項(xiàng)目全部完成、符合設(shè)計(jì)要求，并具備竣工圖表、竣工決算、工程總結(jié)等必要文件資料后，工程部負(fù)責(zé)向上逐級匯報(bào)，由總經(jīng)理最終審批。根據(jù)工程規(guī)模的不同，將工程驗(yàn)收情況報(bào)告報(bào)送不同級別政府職能部門進(jìn)行審批。特殊情況下竣工驗(yàn)收：若工程項(xiàng)目基本符合竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，只是零星土建工程和少數(shù)非主要設(shè)備未按設(shè)計(jì)規(guī)定的內(nèi)容全部建成，但不影響正

16、常使用，也應(yīng)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。對于剩余工程，應(yīng)按設(shè)計(jì)留足投資，限期完成。工程部分單項(xiàng)已經(jīng)實(shí)際使用，若近期不能按原設(shè)計(jì)規(guī)模續(xù)建，應(yīng)從實(shí)際情況出發(fā)，可縮小規(guī)模，報(bào)公司批準(zhǔn)后，對已完成的工程和設(shè)備盡快組織驗(yàn)收，辦理固定資產(chǎn)的移交手續(xù)。對于國外引進(jìn)設(shè)備項(xiàng)目，按合同規(guī)定完成負(fù)荷調(diào)試，設(shè)備考核合格后，進(jìn)行竣工驗(yàn)收。其他項(xiàng)目在驗(yàn)收前是否要安排試生產(chǎn)階段，按各行業(yè)的規(guī)定執(zhí)行。其它：本辦法經(jīng)總經(jīng)理審批后生效，修改和廢止時(shí)亦同。5工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)制度目的：是保證竣工決算質(zhì)量、正確評價(jià)投資效益重要措施。根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和公司實(shí)際情況特制訂本制度。責(zé)任單位：審計(jì)部是公司基建、修繕工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的職能部門，工程項(xiàng)

17、目部、財(cái)務(wù)部等部門依照各自職責(zé)協(xié)同審計(jì)部做好基建、修繕工程項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)：對公司下列工程竣工決算，必須進(jìn)行審計(jì)：新建、擴(kuò)建或改建基本建設(shè)工程竣工決算。零星基建工程、維修工程竣工決算。裝飾、裝修工程竣工決算。審計(jì)依據(jù)：國家和地方主管部門制定的統(tǒng)一定額標(biāo)準(zhǔn)。國家和地方主管部門制定頒布的有關(guān)建設(shè)政策和規(guī)定。國家有關(guān)工程驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)圖及技術(shù)要求。施工圖紙、招投標(biāo)書、招標(biāo)答疑、施工承包合同、資質(zhì)等級、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等。現(xiàn)場施工人員、單位負(fù)責(zé)人、有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)對現(xiàn)場簽證，對初審（一審）結(jié)果進(jìn)行審核、簽證。決算審計(jì)：審計(jì)項(xiàng)目：項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說明書是否真實(shí)、全面、合法。工程量是否真實(shí)、價(jià)格

18、是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確、合規(guī)?？⒐Q算編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底。建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算最終執(zhí)行情況如何。交付使用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否符合交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)，成本核算是否正確，有無擠占成本、提高造價(jià)、轉(zhuǎn)移投資等問題。轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資、支出等列支依據(jù)是否充分，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否真實(shí)，核算是否合規(guī)，有無虛列投資問題。收尾工程未完工程量與所需投資計(jì)算是否正確、合規(guī)。項(xiàng)目結(jié)余資金情況，包括銀行存款、現(xiàn)金、其它貨幣資金是否真實(shí)、準(zhǔn)確。庫存物資實(shí)際存量是否真實(shí)，有無積壓、隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用等問題。往來款是否真實(shí)、合法，有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)等?；ㄊ杖雭碓?、分配、上繳、留成及使用是否真實(shí)、合法。項(xiàng)目投資包干指標(biāo)完成情況如何，包干結(jié)余分配是否合規(guī)。審計(jì)內(nèi)容：審計(jì)部在對工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，工程部應(yīng)提供下列文件、報(bào)表和資料：項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)有關(guān)文件、設(shè)計(jì)文件、歷次調(diào)整概算文件。初步竣工驗(yàn)收報(bào)告，建設(shè)工程竣工圖。工程招標(biāo)文件、標(biāo)底編制說明及標(biāo)底。承包合同或協(xié)議、工程設(shè)計(jì)變更單及其他簽證記錄。工