人力成本預算管理制度

1、人力成本預算管理制度第1章總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用情況，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據公司預算制度，特制定本制度。第2條預算職責分工.人力資源部是人力資源成本（以下簡稱HR成本）預算的主要執(zhí)行部門及本制度的制定部門。2.公司預算委員會負責審查、核準HR成本預算，并提出修正意見。第3條范圍HR成本預算的編制、執(zhí)行與調整均須遵循本制度的相關規(guī)定。第4條工作期間規(guī)定人力資源部應于每月28日前編妥接下來三個月的各項HR成本支出預計表，并于次月15日前編妥上月實際與預計比較的費用比較表（一式三份），呈總經理審閱后，該表一份自存，

2、一份送總經理辦公室，一份送財務部。第5條制定依據.董事會確定的經營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。.歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內外部變化因素。第2章HR成本預算的編制第6條HR成本所包含的內容如下表所示。HR成本構成一覽表費用項目費用內容構成工資成本基本工資、獎金、津貼、職務工資、加班工資、補貼福利與保險費用福利費、員工教育經費、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等招聘招聘廣告費、招聘會會務費、高校獎學金人才測評測評費培訓教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費調研專題研究會議費、協(xié)會會員費辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務辦公用品與設備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證

3、金薪酬水平市場調查調研費第7條HR成本預算編制流程如下圖所示。結束HR成本預算編制流程示意圖第8條人力資源部在進行預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，用于預算外支出。第9條人力資源部做好年度預算后，編制年度預算書，并于三個工作日內上報預算委員會進行核準、審批。第3章HR成本預算的執(zhí)行與控制第10條HR成本預算的執(zhí)行1人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照計劃實施。2人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫“預算執(zhí)行表”，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。第11條HR成本預算執(zhí)行控制1在預算管理過程中，對于預算內的項目，由人

4、力資源部經理、總經理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督，預算外支出由財務部和總經理直接控制。2下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況下不得超預算。總經理根據預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。3費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經財務部及總經理核準后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。4若HR成本的預算有剩余，可以跨月轉入使用，但不得跨年度。5預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等）時，應及時對預算進行修正。第4章HR成本預算修正的權限與程序第12條預算的修正權屬于預算委員會和公司董事會

5、。第13條當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出預算修正分析報告詳細說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。第5章HR成本預算的考核與激勵第14條HR成本預算考核對象與作用HR成本預算考核主要是對預算執(zhí)行者的考核評價。預算考核是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導員工向公司戰(zhàn)略目標方向努力的效果。第15條HR成本預算考核原則預算考核是對預算執(zhí)行效果的認可過程，具體遵循如下原則。.目標原則。以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績。.激勵原則。預算目標是對預算執(zhí)行者進行業(yè)績評價的主要依據，考核必須與激勵制度相配合。.時效原則。預算考核是動態(tài)考核，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行。.例外原則。對一些阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災害等，考核時應作為特殊情況處理。第16條公司通過季度、年度的考核保證HR成本預算的執(zhí)行情況。第17條季度、年度預算考核是對前一季度、年度預算目標的完成情況進行考核