(風(fēng)險(xiǎn)管理)全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)一、單項(xiàng)選擇1、國(guó)資委發(fā)布的全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中所定義的風(fēng)險(xiǎn)是：（）A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)B、指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)未來(lái)事項(xiàng)預(yù)期的不確定性C、未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性答案：CP22、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線？（）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位-第一道防線P38B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)C、內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)D、外部中介機(jī)構(gòu)答案：DP463、現(xiàn)階段，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是:（）A、以安全與保險(xiǎn)為特征B、以內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)為特征C、以風(fēng)險(xiǎn)管理

2、戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合為特征D、以管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)為特征答案：CP13-154、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（）A、全面性原則B、重要性原則C、持續(xù)性原則D、制衡性原則答案：CP97-995、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（）A、由于所在國(guó)家政局不穩(wěn)定，每外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本年度財(cái)務(wù)費(fèi)用增加8000萬(wàn)元C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本年度賬面利潤(rùn)低估5000萬(wàn)元D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放答案：BP126、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施？（）A、財(cái)務(wù)部門對(duì)未來(lái)資金使

3、用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析B、財(cái)務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)C、企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65%D、財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平答案B7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)？（）A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全D、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失答案CP428下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的？（）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的C、風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以

4、組合使用D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則答案AP639誰(shuí)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者？（）A、股東B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、總經(jīng)理答案AP4610、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的不利影響？（）A、全球金融危機(jī)帶來(lái)匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本增加D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張答案D11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的？（）A、過(guò)度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢B、過(guò)時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效C、控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況D、

5、控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作答案C12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師答案A13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（）A、未按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款D、未取得施工許可證或者開(kāi)工報(bào)告擅自施工答案C14、公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)?/p>

6、控制環(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（）A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度答案AP100息。（15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：i更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ii員工對(duì)待其工作是客觀的。過(guò)員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。iv.管理人員需要員工的反饋信A、i和iiB、iii和ivC、i和ivD、ii和iv)答案C16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)

7、風(fēng)險(xiǎn)？（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)C、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)答案CP1217、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范對(duì)控制的最全面的定義是：（）A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù)B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過(guò)程和程序C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程D、管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序答案CP9318、有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的最好描述是：（）A、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性C、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性D、發(fā)生對(duì)本組織

8、的資源的有交攵和高效利用有影響的某事件的不確定性答案D19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（）A、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性B、風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度C、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度D、風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額答案CP2320、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（）A、誠(chéng)信和道德觀B、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格C、人力資源政策和實(shí)務(wù)D、授權(quán)和批準(zhǔn)答案DP9521、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是（）A、內(nèi)部控制B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C、事故風(fēng)險(xiǎn)D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)答案AP3522、按照結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（）A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn)B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)答案AP223、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、

9、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作？（）A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)C、風(fēng)險(xiǎn)分析D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)答案BP424、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好B、風(fēng)險(xiǎn)谷忍度C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平D、風(fēng)險(xiǎn)管理策略答案AP525、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)B、降低風(fēng)險(xiǎn)C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)D、承受風(fēng)險(xiǎn)答案AP626、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門C、內(nèi)部審計(jì)部門D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)答案DP46

10、27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（）A、制衡性原則B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則C、重要性原則D、適應(yīng)性原則答案BP6428、以下不屬于美國(guó)薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（）A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告B、管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)C、公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)答案DP9129、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是（）A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組織

11、實(shí)施C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過(guò)程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力答案AP108-10930、企業(yè)通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用？（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)B、降低風(fēng)險(xiǎn)C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)D、承受風(fēng)險(xiǎn)答案CP631、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（）A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn)C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平D、不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn)答案BP732、以下哪項(xiàng)不是

12、董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職責(zé)？（）A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新D、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案答案CP4733、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是（）A、分解分析法B、失誤樹(shù)分析法C、生產(chǎn)流程分析法D、事故分析法答案CP5434、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過(guò)全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè)計(jì)要求對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（）A、返回測(cè)試B、穿行測(cè)試C、壓力測(cè)試D、

13、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估答案BP7535、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是（）A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定改進(jìn)措施的方法B、壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的事情D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴(yán)重的事情答案BP7536、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是（）A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí)B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序D、各要素之間是一項(xiàng)要素

14、影響下一項(xiàng)要素的順序過(guò)程，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng)答案DP95-9637、內(nèi)部環(huán)境不包括（）A、員工的誠(chéng)信、職業(yè)道德和工作勝任能力B、管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工答案DP9538、以下不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是（）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方B、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)答案DP10239、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是（）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改D、執(zhí)行控制測(cè)試答案CP11040、企業(yè)風(fēng)

15、險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒(méi)有的一類目標(biāo)是（）A、戰(zhàn)略目標(biāo)B、運(yùn)營(yíng)目標(biāo)C、報(bào)告目標(biāo)D、遵循法規(guī)目標(biāo)答案AP25二、多項(xiàng)選擇1、根據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)包括：（）A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)C、風(fēng)險(xiǎn)分析D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)答案ACDP42、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)B、降低風(fēng)險(xiǎn)C、承受風(fēng)險(xiǎn)D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)答案ABCDP643、依據(jù)山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括：（）A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化答案ABCDP434、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（）A、收集風(fēng)

16、險(xiǎn)管理初始信息B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移答案ABCP435、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有交攵性可以采用哪些方法？（）A、壓力測(cè)試B、返回測(cè)試C、穿行測(cè)試D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估答案ABCDP756對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（）A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi)D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇答案ABCP807、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（）A、經(jīng)營(yíng)的效率和

17、效果B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、可靠和完整C、資產(chǎn)的安全完整D、國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求答案ABCD&以下有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中正確的是（）。A、內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效益和效率，卻無(wú)助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量答案ABD9、以下哪些是企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求？（）A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)答案ABCP10610、內(nèi)部

18、控制要素包括（）A、內(nèi)控環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、信息與溝通及監(jiān)督D、目標(biāo)設(shè)定答案ABCP9511、根據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為（）A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)答案ABCP1212、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（）A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性B、強(qiáng)化公司治理C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心答案ABCDP32-3413、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B、事故風(fēng)險(xiǎn)C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D、內(nèi)部控制答案CDP3514、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中，正確的有（）A、全面

19、風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn)D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性答案ABCDP31-3215、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為（）A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通C、確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，降低企業(yè)損失答案ABCDP4216、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中，會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法：（）A、生產(chǎn)流程分析法B

20、、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法C、分解分析法D、失誤樹(shù)分析方法答案ABCDP54-5517、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門，下列哪些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)（）A、定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)B、硏究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案C、實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案D、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核答案ABCP4918、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？（）A、公司管理層B、部門管理層C、關(guān)鍵流程責(zé)任人D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員答案ABCDP5319、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中，哪些說(shuō)法是正確的？（）A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有

21、效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)C、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平答案ACD20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？（）A、臨時(shí)、初始階段B、可重復(fù)階段C、可控階段D、領(lǐng)先階段答案ABCDP76-8221、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素？（）A、國(guó)際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制C、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果需要建立內(nèi)部控制D

22、、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制答案ABCDP89-9122、以下哪些規(guī)范文件，步及內(nèi)部控制規(guī)范要求？（）A、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則B、會(huì)計(jì)法C、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范D、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引答案ABCDP87-8923、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括（）A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則答案ABCDP97-9924、以下措施中朋B些屬于控制活動(dòng)的控制措施？（）A、不相容職務(wù)分離控制B、授權(quán)審批控制C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D、預(yù)算控制答案ABCDP10325、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（）A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià)

23、C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告答案ABCDP109-11026、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握以下原則：（）A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則B、開(kāi)放性原則C、保密性原則D、全面性原則答案ABCP11227、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說(shuō)法中，哪些是正確的？（）A、內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履

24、行職責(zé)答案ABCDP95-9628、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？（）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)B、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度C、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化答案ABCDP100-10129、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤？（）A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解B、沒(méi)有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi)C、沒(méi)有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位D、沒(méi)有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用答案ABCP6130、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類型：（）A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告C

25、、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告D、專題硏究報(bào)告答案ABCD31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過(guò)多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有整體的印象，甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（）A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立B、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見(jiàn)影的效果D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法答案ABCDE3

26、2、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開(kāi)展，長(zhǎng)期以來(lái)已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。B、細(xì)化工作沒(méi)有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒(méi)有效益C、如果細(xì)化流程，需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程，明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑D、這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)

27、險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，我們不具備這個(gè)能力答案AC33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問(wèn)題，有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問(wèn)題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)等同于問(wèn)題，而不是未來(lái)的不確定性B、查找風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程就是在查找問(wèn)題，兩者是等同的C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)D、沒(méi)有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。答案AD34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成

28、立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷中的內(nèi)容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容一無(wú)所知，經(jīng)詳細(xì)詢問(wèn)得知，在填寫調(diào)查問(wèn)卷時(shí)，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調(diào)查問(wèn)卷傳遞給項(xiàng)目組。針對(duì)這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過(guò)程，每個(gè)人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高C、項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問(wèn)卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成D、為保證填寫問(wèn)卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問(wèn)卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào)答案AC

29、35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來(lái)，而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫問(wèn)卷，不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、要求員工在調(diào)查問(wèn)卷填寫前要對(duì)填寫說(shuō)明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫B(tài)、將修正后的調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行反饋C、填寫過(guò)程中大家商量填寫，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫答案AB36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)

30、險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問(wèn)卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問(wèn)卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來(lái)考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來(lái)的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。B、每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域C、為保障評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問(wèn)題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)估會(huì)帶來(lái)評(píng)估

31、結(jié)果失真答案ABC37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果，認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問(wèn)卷填寫過(guò)程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差B、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主答案ABC38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫，項(xiàng)目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）