2022年海鮮大酒店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1、淮工合伙人：真的好海鮮飯店 真的好海鮮飯店是本商業(yè)計(jì)劃書建議設(shè)立的公司，它是由公司取得對(duì)新浦區(qū)萬(wàn)潤(rùn)街大潤(rùn)發(fā)斜對(duì)面一樓二樓商鋪的經(jīng)營(yíng)權(quán)。飯店將對(duì)原有商鋪按照三星級(jí)飯店標(biāo)準(zhǔn)裝修并配備相應(yīng)設(shè)備、設(shè)施。飯店總面積200。本店將采用“前店后廚”的經(jīng)營(yíng)模式提供服務(wù)，通過(guò)與旅行社、會(huì)議會(huì)展公司、商業(yè)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站及各機(jī)關(guān)企事業(yè)單位的合作，采用直接銷售渠道和間接銷售渠道相結(jié)合的方式進(jìn)行銷售推廣，并力爭(zhēng)成為本市管理水平、服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益均位于前列的具有標(biāo)志性的海鮮飯店。項(xiàng)目公司本市環(huán)境評(píng)估 自然情況連云港市位于中國(guó)沿海中部，江蘇省東北部，處于北緯33593507、東經(jīng)1182411948之間。因面向連島、背倚云臺(tái)山

2、、又因連云港港口得名連云港。中華人民共和國(guó)華東地區(qū)特大城市，中國(guó)十大環(huán)境最美旅游城市、全國(guó)首批14個(gè)沿海開放城市之一、中國(guó)水晶之都、神奇浪漫之都、江蘇沿海大開發(fā)的中心城市、國(guó)家創(chuàng)新型試點(diǎn)城市、國(guó)際性港口城市、西游記文化發(fā)源地、中國(guó)優(yōu)秀旅游城市、新亞歐大陸橋東方橋頭堡，是一座山、海、港、城相依相擁的城市。城市功能區(qū)新浦區(qū)新浦區(qū)是江蘇省連云港市的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心。位于江蘇省東北部，東接連云區(qū)，南連海州區(qū)，西與東?？h接壤，北與贛榆縣毗鄰。轄區(qū)面積445平方公里，人口70萬(wàn)人。新浦區(qū)區(qū)位交通優(yōu)勢(shì)明顯，海陸空交通便捷，緊鄰機(jī)場(chǎng)，距港口30公里以內(nèi)，是連接西北、中原和蘇北、魯南的主要交通門戶。新亞歐大

3、陸橋自此向西橫貫亞歐30多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，境內(nèi)腹地涉及11個(gè)省區(qū)、近4億人口。連霍、同三兩條高速公路在此交匯，沿海高速公路的建設(shè)使新浦融入了上海4小時(shí)經(jīng)濟(jì)圈。新浦區(qū)是環(huán)境優(yōu)良的開放城區(qū)。以連云港市為龍頭的江蘇沿海開發(fā)上升為國(guó)家戰(zhàn)略層面后，新浦區(qū)作為中心城區(qū)，依托完善的交通、供水、供電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施，充分發(fā)揮市級(jí)黨政機(jī)關(guān)、高等院校、醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)跨越發(fā)展，已經(jīng)成為連云港市對(duì)外開放的窗口。旅游資源連云港市是“中國(guó)優(yōu)秀旅游城市”，境內(nèi)依山傍海，山海相擁，港城一體。擁有6個(gè)國(guó)家4A級(jí)景區(qū)、14個(gè)風(fēng)景區(qū)和近210個(gè)風(fēng)景點(diǎn)，包括孕育古典名著西游記的花果山、浪漫神奇的連島海濱浴場(chǎng)。優(yōu)秀旅游景點(diǎn)營(yíng)銷策略直

4、接在店內(nèi)消費(fèi)，服務(wù)。提供外賣、提前預(yù)定等服務(wù)。在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)布產(chǎn)品、服務(wù)等優(yōu)惠組合信息，與吸引各網(wǎng)絡(luò)朋友親自光臨，如美團(tuán)、糯米網(wǎng)等團(tuán)購(gòu)網(wǎng)。在旅游旺季通過(guò)與旅行社的合作，爭(zhēng)取更多的客源在淡季可以推出更多優(yōu)惠活動(dòng)和平價(jià)套餐前店后廚模式一樓將近60平方米就是海鮮零售柜臺(tái)，可以在這里買，也可以買完上樓，二樓可以同時(shí)容納100人就餐。這樣就可以將海鮮銷售與飯店作為兩個(gè)部分，飯店的效益也將來(lái)自兩個(gè)方面，避免了利潤(rùn)單一。我們想打造的就是海鮮自己挑，廚師自己選的模式。除了市民買海鮮方便之外，還有最重要的一點(diǎn)就是透明度。讓來(lái)店里消費(fèi)的顧客放心，安心的吃自己選的食物。另外由于我們會(huì)在沿海大批量進(jìn)貨，成本會(huì)低，所以價(jià)格

5、也會(huì)更加親民，這樣會(huì)給飯店帶來(lái)更多的人氣。內(nèi)部管理酒店餐飲的基本業(yè)務(wù)流程為：總臺(tái)預(yù)訂、前廳接待、點(diǎn)菜及用餐服務(wù)、賬單核對(duì)、總臺(tái)收銀等。成本收入總投資額：200萬(wàn) 變動(dòng)成本總額171.52萬(wàn) ：固定成本總額26.2 萬(wàn)2013年（一）成本預(yù)算：169.89萬(wàn)/年場(chǎng)地租金（ 1萬(wàn)/月 （280平米）=18萬(wàn)/年設(shè)備添置（烹飪?cè)O(shè)備、辦公設(shè)備、用餐桌椅、空調(diào)等）15萬(wàn)/年店面裝修（設(shè)計(jì)費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)、造景、綠植等） 10萬(wàn)/年各種執(zhí)照辦理（工商、稅務(wù)、消防、衛(wèi)生、經(jīng)營(yíng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、保險(xiǎn)） 2萬(wàn)/年意外風(fēng)險(xiǎn)損失耗及儲(chǔ)備資金等其他費(fèi)用 10萬(wàn)元/年原料采購(gòu)(菜品加酒水) 5萬(wàn)/月=60萬(wàn)/年宣傳推廣 3

6、萬(wàn)/年水電 3075元/月 =3.69萬(wàn)/年人工 58.2萬(wàn)/年利潤(rùn)預(yù)算：保守假設(shè)：每20平米能容納10人/桌；面積200平方米能飽和容納100人；上座率 50%，人均消費(fèi)80元，日收入：100*50%*80=4000元月收入：4000*30=120000元年收入：120000*12=1440000元=144萬(wàn)/年利潤(rùn) -18.95萬(wàn)財(cái)務(wù)分析2013 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：淮海公司2013 年 12 月份單位：萬(wàn)元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1175166.05短期借款46 交易性金融資產(chǎn)2應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款48 應(yīng)收

7、股利4預(yù)收帳款49應(yīng)收利息5其他應(yīng)付款50 應(yīng)收帳款6應(yīng)付工資51 其他應(yīng)收款7100應(yīng)付福利費(fèi)52 預(yù)付賬款8未交稅金53 存 貨92.5未付利潤(rùn)54一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10其他未交款55 其他流動(dòng)資金11預(yù)提費(fèi)用56流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12185168.55非流動(dòng)資產(chǎn)：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57可供出售金融資產(chǎn)14其他流動(dòng)負(fù)債58持有出售金融資產(chǎn)15 持有至到期投資16投資性房地產(chǎn) 20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)65長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資21長(zhǎng)期借款66固定資產(chǎn)應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)原價(jià)241515長(zhǎng)期應(yīng)付款68減：累計(jì)折舊2503其他長(zhǎng)期負(fù)債69 固定資產(chǎn)凈值261512 其中：住房周轉(zhuǎn)金70 固定資

8、產(chǎn)清理27 在建工程28待處理固定資產(chǎn)凈損失29長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)76遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)合計(jì)351512遞延稅款貸項(xiàng)77無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)80 遞延資產(chǎn)37所有者權(quán)益：實(shí)收資本81200無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40資本公積82其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：盈余公積83 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41其中：公益金84遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)85180.55 遞延稅款借項(xiàng)42所有者權(quán)益合計(jì)88200180.55資 產(chǎn) 總 計(jì)45200180.55負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)200180.55注：如果本表“科目”本企業(yè)不適用的，可另附資產(chǎn)負(fù)債表。2014年（一）成本預(yù)算：159.7萬(wàn)/年 1場(chǎng)地租金（ 1.5萬(wàn)/月 （200

9、平米）=18萬(wàn)/年2設(shè)備維修（烹飪?cè)O(shè)備、辦公設(shè)備、用餐桌椅、空調(diào)等）5萬(wàn)/年3店面裝修（設(shè)計(jì)費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)、造景、綠植等） 1萬(wàn)/年4原料采購(gòu) 6萬(wàn)/月=72萬(wàn)/年5宣傳推廣 1萬(wàn)/年6水電 4.5萬(wàn)/年7人工 58.2萬(wàn)/年8利潤(rùn)預(yù)算：保守假設(shè)：每20平米能容納10人/桌；面積200平方米能飽和容納100人；上座率 60%，人均消費(fèi)80元，日收入：100*60%*80=4800元月收入：4800*30=144000元年收入：144000*12=1728000元=172.8萬(wàn)/年利潤(rùn)5.52萬(wàn)2014 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：淮海公司2014 年 12 月份單位：萬(wàn)元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期

10、末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1166.05169.47短期借款46 交易性金融資產(chǎn)2應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款48 應(yīng)收股利4預(yù)收帳款49應(yīng)收利息5其他應(yīng)付款50 應(yīng)收帳款6應(yīng)付工資51 其他應(yīng)收款7應(yīng)付福利費(fèi)52 預(yù)付賬款8未交稅金53 存 貨92.52未付利潤(rùn)54一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10其他未交款55 其他流動(dòng)資金11預(yù)提費(fèi)用56流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12168.55171.47非流動(dòng)資產(chǎn)：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57可供出售金融資產(chǎn)14其他流動(dòng)負(fù)債58持有出售金融資產(chǎn)15 持有至到期投資16投資性房地產(chǎn) 20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)65長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資2

11、1長(zhǎng)期借款66固定資產(chǎn)應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)原價(jià)241512長(zhǎng)期應(yīng)付款68減：累計(jì)折舊2533其他長(zhǎng)期負(fù)債69 固定資產(chǎn)凈值26129 其中：住房周轉(zhuǎn)金70 固定資產(chǎn)清理27 在建工程28待處理固定資產(chǎn)凈損失29長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)76遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)合計(jì)35129遞延稅款貸項(xiàng)77無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)80 遞延資產(chǎn)37所有者權(quán)益：實(shí)收資本81無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40資本公積82其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：盈余公積83 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41其中：公益金84遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)85180.55180.47 遞延稅款借項(xiàng)42所有者權(quán)益合計(jì)88 180.55180.47資 產(chǎn) 總 計(jì)45180.551

12、80.47負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)180.55180.47注：如果本表“科目”本企業(yè)不適用的，可另附資產(chǎn)負(fù)債表。2015年（一）成本預(yù)算：184.24萬(wàn)/年場(chǎng)地租金（ 1.5萬(wàn)/月 （200平米）=18萬(wàn)/年設(shè)備維修（烹飪?cè)O(shè)備、辦公設(shè)備、用餐桌椅、空調(diào)等）5萬(wàn)/年店面裝修（設(shè)計(jì)費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)、造景、綠植等） 1萬(wàn)/年各種執(zhí)照辦理（工商、稅務(wù)、消防、衛(wèi)生、經(jīng)營(yíng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、保險(xiǎn)） 2萬(wàn)/年意外風(fēng)險(xiǎn)損失耗及儲(chǔ)備資金等其他費(fèi)用 10萬(wàn)元/年原料采購(gòu) 7萬(wàn)/月=84萬(wàn)/年宣傳推廣 1萬(wàn)/年水電 5.04萬(wàn)/年人工 58.2萬(wàn)/年利潤(rùn)預(yù)算：保守假設(shè)：每20平米能容納10人/桌；面積200平方米能飽和容納1

13、00人；上座率 70%，人均消費(fèi)85元，日收入：100*70%*85=5950元月收入：5950*30=178500元年收入：178500*12=2142000元=214.2萬(wàn)/年利潤(rùn) 28.08萬(wàn)2015 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表2015 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：淮海公司2015 年 12 月份單位：萬(wàn)元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1169.47194.55短期借款46 交易性金融資產(chǎn)2應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款48 應(yīng)收股利4預(yù)收帳款49應(yīng)收利息5其他應(yīng)付款50 應(yīng)收帳款6應(yīng)付工資51 其他應(yīng)收款7應(yīng)付福利費(fèi)52 預(yù)付賬款8未交稅

14、金53 存 貨922未付利潤(rùn)54一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10其他未交款55 其他流動(dòng)資金11預(yù)提費(fèi)用56流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12171.47196.55非流動(dòng)資產(chǎn)：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57可供出售金融資產(chǎn)14其他流動(dòng)負(fù)債58持有出售金融資產(chǎn)15 持有至到期投資16投資性房地產(chǎn) 20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)65長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資21長(zhǎng)期借款66固定資產(chǎn)應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)原價(jià)24129長(zhǎng)期應(yīng)付款68減：累計(jì)折舊2533其他長(zhǎng)期負(fù)債69 固定資產(chǎn)凈值2696 其中：住房周轉(zhuǎn)金70 固定資產(chǎn)清理27 在建工程28待處理固定資產(chǎn)凈損失29長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)76遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)合計(jì)3596遞延稅款貸項(xiàng)77無(wú)形資產(chǎn)及

15、遞延資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)80 遞延資產(chǎn)37所有者權(quán)益：實(shí)收資本81無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40資本公積82其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：盈余公積83 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41其中：公益金84遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)85180.47202.55 遞延稅款借項(xiàng)42所有者權(quán)益合計(jì)88180.47202.55資 產(chǎn) 總 計(jì)45180.47202.55負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)180.47202.55注：如果本表“科目”本企業(yè)不適用的，可另附資產(chǎn)負(fù)債表。2016年（增長(zhǎng)工資 10%）（一）成本預(yù)算：208.52萬(wàn)/年1場(chǎng)地租金（ 1.6萬(wàn)/月 （200平米）=19.2萬(wàn)/年2設(shè)備維修（烹飪?cè)O(shè)備、辦公設(shè)備、用餐桌椅、空調(diào)等）5萬(wàn)/年

16、3店面裝修（設(shè)計(jì)費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)、造景、綠植等） 1萬(wàn)/年4原料采購(gòu) 8萬(wàn)/月=96萬(wàn)/年5宣傳推廣 1萬(wàn)/年6水電 5.5萬(wàn)/年7人工 64.02萬(wàn)/年8利潤(rùn)預(yù)算：保守假設(shè)：每20平米能容納10人/桌；面積200平方米能飽和容納100人；上座率 80%，人均消費(fèi)85元，日收入：100*80%*85=6800元月收入：6800*30=204000元年收入：204000*12=2448000元=244.8萬(wàn)/年利潤(rùn) 31.02萬(wàn)2016 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：淮海公司 2016 年 12 月份單位：萬(wàn)元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1

17、194.55223.58短期借款46 交易性金融資產(chǎn)2應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款48 應(yīng)收股利4預(yù)收帳款49應(yīng)收利息5其他應(yīng)付款50 應(yīng)收帳款6應(yīng)付工資51 其他應(yīng)收款7應(yīng)付福利費(fèi)52 預(yù)付賬款8未交稅金53 存 貨921.5未付利潤(rùn)54一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10其他未交款55 其他流動(dòng)資金11預(yù)提費(fèi)用56流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12196.55225.08非流動(dòng)資產(chǎn)：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57可供出售金融資產(chǎn)14其他流動(dòng)負(fù)債58持有出售金融資產(chǎn)15 持有至到期投資16投資性房地產(chǎn) 20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)65長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資21長(zhǎng)期借款66固定資產(chǎn)應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)原價(jià)2496長(zhǎng)期應(yīng)付款6

18、8減：累計(jì)折舊2533其他長(zhǎng)期負(fù)債69 固定資產(chǎn)凈值2663 其中：住房周轉(zhuǎn)金70 固定資產(chǎn)清理27 在建工程28待處理固定資產(chǎn)凈損失29長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)76遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)合計(jì)3563遞延稅款貸項(xiàng)77無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)80 遞延資產(chǎn)37所有者權(quán)益：實(shí)收資本81無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40資本公積82其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：盈余公積83 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41其中：公益金84遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)85220.55228.08 遞延稅款借項(xiàng)42所有者權(quán)益合計(jì)88220.55 228.08資 產(chǎn) 總 計(jì)45220.55228.08負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)220.55228.08注：如果本表“科目”本

19、企業(yè)不適用的，可另附資產(chǎn)負(fù)債表。2017年（一）成本預(yù)算：213.14萬(wàn)/年1場(chǎng)地租金（1.6萬(wàn)/月 （200平米）=19.2萬(wàn)/年2設(shè)備維修（烹飪?cè)O(shè)備、辦公設(shè)備、用餐桌椅、空調(diào)等）5萬(wàn)/年3店面裝修（設(shè)計(jì)費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)、造景、綠植等） 1萬(wàn)/年4原料采購(gòu) 9萬(wàn)/月=108萬(wàn)/年5宣傳推廣 1萬(wàn)/年6水電 5.5萬(wàn)/年7人工 64.02萬(wàn)/年8利潤(rùn)預(yù)算：保守假設(shè)：每20平米能容納10人/桌；面積200平方米能飽和容納100人；上座率 85%，人均消費(fèi)90元，日收入：100*85%*90=7650元月收入：7650*30=229500元年收入：229500*12=2754000元=275.4

20、萬(wàn)/年利潤(rùn) 48.19萬(wàn)2017 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：淮海公司2017 年 12 月份單位：萬(wàn)元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1223.58269.78短期借款46 交易性金融資產(chǎn)2應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款48 應(yīng)收股利4預(yù)收帳款49應(yīng)收利息5其他應(yīng)付款50 應(yīng)收帳款6應(yīng)付工資51 其他應(yīng)收款7應(yīng)付福利費(fèi)52 預(yù)付賬款8未交稅金53 存 貨91.51.5未付利潤(rùn)54一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10其他未交款55 其他流動(dòng)資金11預(yù)提費(fèi)用56流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12非流動(dòng)資產(chǎn)：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57可供出售金融資產(chǎn)14其他流動(dòng)負(fù)債58持有

21、出售金融資產(chǎn)15 持有至到期投資16投資性房地產(chǎn) 20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)65長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資21長(zhǎng)期借款66固定資產(chǎn)應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)原價(jià)2463長(zhǎng)期應(yīng)付款68減：累計(jì)折舊2533其他長(zhǎng)期負(fù)債69 固定資產(chǎn)凈值2630 其中：住房周轉(zhuǎn)金70 固定資產(chǎn)清理27 在建工程28待處理固定資產(chǎn)凈損失29長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)76遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)合計(jì)3530遞延稅款貸項(xiàng)77無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)80 遞延資產(chǎn)37所有者權(quán)益：實(shí)收資本81無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40資本公積82其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：盈余公積83 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41其中：公益金84遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)85228.08271.28

22、 遞延稅款借項(xiàng)42所有者權(quán)益合計(jì)88228.08271.28資 產(chǎn) 總 計(jì)45228.08271.28負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)228.08271.28注：如果本表“科目”本企業(yè)不適用的，可另附資產(chǎn)負(fù)債表。 盈利能力分析1. 2016年總資產(chǎn)報(bào)酬率=41.37/(220.55+228.08)/2)=18.44% 2017年總資產(chǎn)報(bào)酬率=64.26/(228.08+271.28)/2)=25.74% 分析數(shù)據(jù)表明，酒店2017年的總資產(chǎn)報(bào)酬率比上一年提高了7.3%，說(shuō)明酒店的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率有所提高，即酒店的資產(chǎn)盈利能力更強(qiáng)。其中2016年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=244.8/(220.55+288.08)/2)=1

23、.092017年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=275.4/(228.08+271.28)/2)=1.10差異=1.10-1.09=0.012016年銷售息稅前利潤(rùn)率=41.37/244.8=16.9%2017年銷售息稅前利潤(rùn)率=64.26/275.40=23.33%差異=23.33%-16.9%=6.43%數(shù)據(jù)表明，酒店的全部資產(chǎn)報(bào)酬率的提高主要是由于息稅前利潤(rùn)率提高的結(jié)果。由此可見，要提高酒店的總資產(chǎn)報(bào)酬率，增強(qiáng)酒店的盈利能力，就要從企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和銷售息稅前利潤(rùn)的兩方面努力。2. 2016年凈資產(chǎn)收益率=31.02/(220.55+228.08)/2)=13.83% 2017年凈資產(chǎn)收益率=48.19

24、/(228.08+271.28)/2)=19.30% 差異=5.47% 數(shù)據(jù)反映酒店資本的增值有所提高，反映酒店的盈利能力更強(qiáng)。營(yíng)運(yùn)能力分析 1. 2016年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=244.8/(220.55+288.08)/2)=0.96 2017年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=275.4/(228.08+271.28)/2)=1.10分析數(shù)據(jù)表明，酒店2017年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比上一年提高了14%，說(shuō)明酒店的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率有所提高，即酒店的資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力更強(qiáng)。其中2016年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=244.8/(196.55+225.08)/2)=1.162017年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=275.4/(225.08+271.28)/2)=

25、1.11差異=-0.052016年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重=82.9%2017年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重=99.4%差異=16.5%數(shù)據(jù)表明，酒店的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的提高主要是由于流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重提高的結(jié)果。由此可見，要提高酒店的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，增強(qiáng)酒店的營(yíng)運(yùn)能力，就要從企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重的兩方面努力發(fā)展能力分析1. 2016年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（31.02-28.08）/28.08*100%=10.49% 2017年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(48.19-31.08)/31.03*100%=55.30%分析數(shù)據(jù)表明，酒店2017年的凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率比上一年提高了44.81%，說(shuō)明酒店的營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)效率有所提高，由于凈利潤(rùn)是酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的綜合結(jié)果，因此，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)是酒店成長(zhǎng)性的基本反映，所以2017年酒店的發(fā)展能力較2016年有所提高。2. 2016年資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（228.08-220.55）/220.5