大數(shù)據(jù)管理會計技能環(huán)節(jié)賽題

1、大數(shù)據(jù)管理會計技能環(huán)節(jié)賽題（10）公共資源01:企業(yè)基本信息1.公司基本資料1.1工商信息簡介公司名稱北京優(yōu)享旅游有限公司納稅人識別號91110001201427585T公司類型股份有限公司所屬行業(yè)商業(yè)服務(wù)業(yè)營業(yè)期限2015年1月1日至無固定期限人員規(guī)模500人注冊資金8000萬元公司法人李琛公司地址北京市海淀區(qū)朝陽公園路99號營業(yè)執(zhí)照范圍入境旅游業(yè)務(wù)；國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)；出境旅游業(yè)務(wù)；保險兼業(yè)代理；民用航空運輸銷售代理；承辦展覽展示活動；會議服務(wù)；組織文化藝術(shù)交流（演出除外）：企業(yè)營銷及形象策劃；公關(guān)活動策劃。（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)

2、容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動）郵政編碼100097電子信箱 HYPERLINK mailto:yxl yxl北京優(yōu)享旅游有限公司成立于2012年，是業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的出境旅游運營商，是國內(nèi)出境游批發(fā)商之一?！皟?yōu)享旅游”是北京、天津、上海等城市領(lǐng)先的零售品牌。公司主要從事出境游批發(fā)、出境游零售業(yè)務(wù)。在歐洲、大洋洲、非洲、美洲等長線出國游及亞洲短線周邊游上具有較強的競爭優(yōu)勢。作為旅游產(chǎn)品制造者和服務(wù)提供者，公司通過整合旅游資源，研發(fā)符合不同層次需求、有主題的、有特色的、性價比高的出境游產(chǎn)品。出境游產(chǎn)品以批發(fā)、零售等方式銷售給客戶，終由公司為客戶提供有組織、有計劃的組團、發(fā)

3、團、機票、簽證、境內(nèi)外行程安排、安全保障等全方位旅游服務(wù)。其中批發(fā)業(yè)務(wù)通過代理商銷售給終端消費者，零售業(yè)務(wù)通過門店、網(wǎng)站及移動端平臺、呼叫中心和大客戶拓展及會員制營銷等方式銷售給終端消費者。公司治理結(jié)構(gòu)股東大會監(jiān)事會董事會總經(jīng)理管理層公司組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理市場推廣部公司部門構(gòu)成根據(jù)本旅行社經(jīng)營目標、旅游行業(yè)特點及國家相關(guān)法規(guī)政策，設(shè)立總經(jīng)理、市場推廣部、綜合辦公室、設(shè)計規(guī)劃部、財務(wù)管理部、運營管理部。各部門任命專人負責管理本部門的日常工作。其工作職責如下：(-)總經(jīng)理全面統(tǒng)籌公司的發(fā)展，為公司制定發(fā)展計劃（二）設(shè)計規(guī)劃部旅游資源的整合，開發(fā)設(shè)計旅游線路，管理各省市及旅游門店調(diào)度。（三）市場推廣部開

4、發(fā)市場，實現(xiàn)旅行社的經(jīng)營目標，加強公司對外宣傳，完成公司營銷計劃，樹立企業(yè)形象。做好對公司來訪人員的接待工作，負責來訪人員進行信息登記，并接待散客向游客宣傳公司的產(chǎn)品。（四）綜合辦公室負責日常管理協(xié)調(diào)等工作（五）財務(wù)管理部加強對公司財產(chǎn)的管理，控制公司的營業(yè)成本，提高公司利潤，根據(jù)國家對企業(yè)管理的相關(guān)法律政策。（六）運營管理部主要負責門店和導游及業(yè)務(wù)線運營的管理。主要作業(yè)流程2.公司文化堅持以服務(wù)品質(zhì)為前提，以產(chǎn)品為核心，整合機票、酒店、簽證、郵輪、境外交通、境外接待服務(wù)等出境游產(chǎn)業(yè)鏈各要素資源公司愿景創(chuàng)造一流的旅游公司，建造游客信賴的品牌2公司使命為有意愿出行的人們提供優(yōu)質(zhì)的旅游服務(wù)3價值觀

5、念成就客戶，誠信負責3.行業(yè)發(fā)展概況行業(yè)政策在新世紀新階段，黨中央、國務(wù)院把擴大內(nèi)需、促進消費確立為促進國民經(jīng)濟發(fā)展的長期戰(zhàn)略方針和基本立足點。旅游業(yè)是第三產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，是世界上發(fā)展最快的新興產(chǎn)業(yè)之一，被譽為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干意見提出，要圍繞小康社會建設(shè)目標和消費結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的要求，大力發(fā)展旅游、文化、體育和休閑娛樂等面向民生的服務(wù)業(yè)。隨著我國全面建設(shè)小康社會不斷推進，中國旅游業(yè)面臨重大發(fā)展機遇：中國經(jīng)濟持續(xù)快速增長，必將對旅游需求增長發(fā)揮基礎(chǔ)性的支撐作用；城鄉(xiāng)居民收入將穩(wěn)定增長，到2020年人均GDP將達3500美元左右甚至更多，這將進入世界旅游界公認的旅游業(yè)

6、爆發(fā)性增長階段；國家擴大內(nèi)需的經(jīng)濟發(fā)展方略和加快推動服務(wù)業(yè)的發(fā)展，將為旅游業(yè)進一步發(fā)展創(chuàng)造新的機遇；中國對外開放的進一步擴大，將為我國旅游業(yè)在國際市場和世界舞臺更好地發(fā)揮作用，創(chuàng)造更為有利的條件；中國政通人和，社會安定，將成為世界上最安全的旅游目的地之一；隨著對現(xiàn)行休假制度的完善和帶薪休假制度的落實，將形成巨大的國內(nèi)外旅游消費市場。旅游是提高生活質(zhì)量是全面建設(shè)小康社會的必然要求，也是世界經(jīng)濟和社會發(fā)展結(jié)果。旅游集中體現(xiàn)了人們對生活質(zhì)量各個方面的要求，旅游消費成為持續(xù)性的需求，這就使旅游業(yè)具有比較強的持續(xù)發(fā)展能力和抵抗風險的能力。旅游發(fā)展不是簡單地適應(yīng)需求，而是滿足現(xiàn)實需求、引發(fā)潛在需求和創(chuàng)造新

7、的需求的綜合體現(xiàn)。這是管理和服務(wù)水平不斷提高的過程，也是綜合效益不斷顯現(xiàn)的過程。隨著工業(yè)化、城市化、信息化、國際化加快推進，旅游業(yè)發(fā)展的潛力巨大、前景廣闊，仍將保持持續(xù)較快發(fā)展。在新的發(fā)展階段，我國旅游業(yè)處于發(fā)展的關(guān)鍵期，既有重要的發(fā)展機遇，又有嚴峻的挑戰(zhàn)。我國旅游業(yè)已處在“市場轉(zhuǎn)型期、矛盾凸顯期、管理提升期”，面臨著優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變增長方式、提升發(fā)展質(zhì)量和水平的艱巨任務(wù)，迫切需要由粗放型經(jīng)營向集約化經(jīng)營轉(zhuǎn)變，由數(shù)量擴張向素質(zhì)提升轉(zhuǎn)變，由滿足人們旅游的基本需求向提供高質(zhì)量的旅游服務(wù)轉(zhuǎn)變。為此，我國旅游業(yè)在今后一段時期要完成促進旅游產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，全面提升旅游產(chǎn)業(yè)素質(zhì)，綜合發(fā)揮旅游產(chǎn)業(yè)功能三大任

8、務(wù)，達到建設(shè)世界旅游強國，培育新型重要產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略目標。市場環(huán)境2.1市場持續(xù)增長中國旅游市場將從以入境旅游為主導、國內(nèi)旅游為基礎(chǔ)，發(fā)展到國內(nèi)、入境、出境三大旅游市場共同發(fā)展。到2020年，我國入境過夜旅游者將達到2億人次，國內(nèi)旅游將達到35億人次，人均出游2次，出境旅游將達到1億人次，三大市場游客總量達40億人次，中國將成為世界上第一大旅游接待國、第四大旅游客源國和世界上最大的國內(nèi)旅游市場。2.2對外開放加快隨著加入WT0過渡期的結(jié)束，旅游業(yè)將啟動新一輪的對外開放，國內(nèi)外旅游市場一體化進程將加快，與國際市場、國際規(guī)則、國際水平將進一步接軌。中國入境旅游、出境旅游的規(guī)模不斷擴大，旅游業(yè)將進一步發(fā)

9、揮提升國家軟實力的作用，我國旅游業(yè)在世界旅游界的話語權(quán)將繼續(xù)增強，國際地位和影響力不斷提升，參與國際規(guī)則、標準的制定與應(yīng)用的空間進一步擴大。2.3多元化發(fā)展隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)快速增長和人民生活水平的不斷提高，在傳統(tǒng)的觀光旅游持續(xù)增長的同時，休閑度假旅游將快速發(fā)展。與現(xiàn)代生活方式緊密相關(guān)的旅游新業(yè)態(tài)將大量涌現(xiàn)。城鄉(xiāng)居民出游的選擇將更趨多樣，旅游產(chǎn)品的供應(yīng)將更加豐富和充裕。競爭格局自2015年以來，旅游業(yè)的并購整合不斷加劇，攜程網(wǎng)通過并購藝龍網(wǎng)和去哪兒網(wǎng)成為大的在線旅游運營商，公司也通過與竹園國旅的強強聯(lián)合，成為大出境旅游運營商之一。線上線下持續(xù)融合，線下企業(yè)持續(xù)進行線上建設(shè)或通過并購方式獲取線上

10、渠道，擁有線上優(yōu)勢的攜程、途牛、同程網(wǎng)等則大舉開拓零售門店渠道，獲取不能轉(zhuǎn)化為線上的客群。面對著激烈的市場競爭，旅行社必須抓住產(chǎn)品制造的核心，強化資源端把控力度，不斷進行產(chǎn)品升級和真正的產(chǎn)品本地化落地，不斷擴大批發(fā)業(yè)務(wù)優(yōu)勢，批發(fā)零售結(jié)合，加強各類分銷渠道建設(shè)，才能在競爭中勝出。產(chǎn)品和服務(wù)能力日益成為行業(yè)的核心競爭力，大數(shù)據(jù)管理分析能力促進旅游企業(yè)深入相關(guān)領(lǐng)域并實現(xiàn)迭代升級在旅游產(chǎn)品的供給側(cè)，隨著國人出境游經(jīng)驗的豐富，消費觀念的提升，越來越多的消費者愿意為優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品服務(wù)買單，同時，個性化和定制化需求日益增長，出境游行業(yè)將進一步回歸產(chǎn)品和服務(wù)本質(zhì)。一方面原有的產(chǎn)品需要不斷優(yōu)化升級，另一方面高性價比的

11、定制服務(wù)將受到市場追捧，適銷對路產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服是提高消費者粘性的好手段，是旅游企業(yè)賴以生存的根基和可持續(xù)發(fā)展的基本保障。智能手機、平板電腦等便攜通訊設(shè)備的普及使在線旅游滲透率不斷提高。隨著信息化和移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在出境服務(wù)領(lǐng)域深度運用，利用大數(shù)據(jù)管理分析來更好地理解消費需求，提供旅游延展服務(wù)，將促進企業(yè)深入旅游相關(guān)領(lǐng)域并實現(xiàn)迭代升級。行業(yè)發(fā)展黨的十九大報告指出，中國特色社會主義進入新時代即將踏上決勝全面建成小康社會的新征程。旅游是美好生活的風向標，是人民日常生活的重要組成部分，是衡量人民生活水平的重要指標，成為人民幸福生活的剛需，旅游業(yè)列“五大幸福產(chǎn)業(yè)”之首。隨著人民可支配收入的提高和愿意為優(yōu)質(zhì)產(chǎn)

12、品和服務(wù)付費的消費觀念提升，消費升級的紅利逐漸到來?；谖覈嫶蟮娜丝诨鶖?shù)，40年改革開放積累的大量的國民財富，出境游行業(yè)的潛力不斷釋放，目前中國持有護照人數(shù)不到總?cè)丝诘?0%,而歐美發(fā)達國家此數(shù)據(jù)比例在40%-70%以上，相當于我國尚有90%的人口尚未進入出境旅游市場，出境旅游市場擁有巨大的發(fā)展?jié)摿?。另一方面，我國的國際影響力和話語權(quán)的提升，旅游業(yè)發(fā)揮著進一步推動形成全面開放新格局的作用。我國已連續(xù)多年成為世界第一大旅游客源國，在很多國家占據(jù)著主要客源國的地位，旅游在國家外交中扮演更為積極的角色，成為促進“一帶一路”倡議人文交流的載體，出境游推動著中國與世界各國民間文化的融合和交往，促進人民

13、幣的國際化進程，如根據(jù)中國旅游研究院的報告，以中國銀聯(lián)為例，目前銀聯(lián)卡可以在境外1800萬商家和130萬臺ATM機上使用。此外，簽證條件的便利化，證照互認使得我國護照的含金量不斷提升，可以免簽和落地簽的國家越來越多，再加上航權(quán)開放、人民幣不斷升值等多重利好因素都使得出境活動更為便利，進一步提升了國人出國的意愿。4.公司經(jīng)營發(fā)展4.1公司經(jīng)營情況1.1出境游批發(fā)業(yè)務(wù)公司在歐洲目的地上保持批發(fā)業(yè)務(wù)龍頭的地位。隨著歐洲恐怖襲擊影響的逐漸消除，各領(lǐng)事館、簽證中心對簽證指紋錄入的便利性的提高等，歐洲旅游市場呈現(xiàn)較強的回暖態(tài)勢，公司管理層根據(jù)市場情況在各銷售區(qū)域和各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上均加大了赴歐旅游產(chǎn)品的投放力度

14、，并在產(chǎn)品端深度研發(fā)，結(jié)合歐洲目的地市場的不斷升級，新興赴歐旅游熱點地區(qū)的不斷涌現(xiàn)，細分了東南西北歐、俄羅斯、北極等產(chǎn)品，引領(lǐng)消費需求和市場產(chǎn)品格局，如在保證常規(guī)西歐游投入的前提下，加大了1國、2國等深度主題度假旅游產(chǎn)品的開發(fā)力度，推出超級旅行團尊品意大利一地12日、金牌瑞士一地10日、“一價全含”尊品荷蘭德國12日等產(chǎn)品。亞洲旅游市場延續(xù)了近幾年的快速增長態(tài)勢，亞洲目的地產(chǎn)品對收入的貢獻率已經(jīng)和歐洲體量相當，占到公司旅游服務(wù)人次的一半。公司在曼谷、普吉、沙巴、巴厘島等中國游客較為集中的熱點目的地運營了國內(nèi)10余個城市始發(fā)的包機產(chǎn)品，同時，經(jīng)過多年的建設(shè)，東南亞、海島產(chǎn)品品質(zhì)不斷升級，已經(jīng)沉淀

15、了很多經(jīng)典的、高性價比的產(chǎn)品受到了市場的認可，如：金牌泰傳奇5晚6日、艇進普吉美食版5晚7日、金牌凱悅普吉5晚7日、尊品巴厘島金藍雙享7日、菲同凡響長灘自由行6晚8日、鼎級新加坡巴厘島6晚7日等。為了應(yīng)對市場同質(zhì)化競爭，公司在中東非洲率先推出了中東非洲的多國連線產(chǎn)品，如埃及迪拜10日、埃及游輪阿布辛貝迪拜15日、希臘土耳其兩國深度15日、突尼斯摩洛哥13日等取得了良好的市場反響。在資源采購上，強化機票資源的集中采購，常年與國內(nèi)外主流的大型航空公司進行系列團合作，不斷降低機票成本，獲取機票資源的優(yōu)先政策。公司與法荷航、漢莎等外航達成深度戰(zhàn)略合作，以法荷航為例，在其北京、上海、武漢、廈門、成都的全

16、部航點均享有機票采購優(yōu)先權(quán)及激勵政策；與奧凱航空合作，開通天津直飛日本青森的獨家航線，增加了赴日航線。同時，公司不斷進行產(chǎn)品本地化落地，與國航、東航、南航、海航等達成戰(zhàn)略合作或深度合作，通過增加出境口岸及提供國內(nèi)聯(lián)運機票提升產(chǎn)品吸引力。近兩年來，在出境游熱點地區(qū)，公司開始實施目的地一體化戰(zhàn)略，已經(jīng)在歐洲、日本、美國、東南亞等地采用投資、戰(zhàn)略合作等方式在當?shù)亟⒘寺涞胤?wù)公司，在提升公司的服務(wù)能力和產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性的同時，盈利能力也得到提升，產(chǎn)業(yè)鏈一體化成果得到初步顯現(xiàn)。1.2出境游零售業(yè)務(wù)公司引領(lǐng)出境游市場產(chǎn)品的發(fā)展，根據(jù)不同季節(jié)的消費特點推出應(yīng)季的旅游產(chǎn)品，如“隨心自由行”“我和春天有個約會

17、”賞花主題系列產(chǎn)品、“神奇節(jié)日在哪里”節(jié)慶主題系列產(chǎn)品、“全家人的暑假”“五天年假去旅行”、十一長假后的第八季惠玩季等主題系列產(chǎn)品，同時，根據(jù)節(jié)日和季節(jié)變化，公司制定了相應(yīng)的主打產(chǎn)品策略，如：1-2月主推東南亞、海島目的地產(chǎn)品，在3-6月零售門店加大了南歐、東歐產(chǎn)品的銷售力度,增大發(fā)團量，使得東歐產(chǎn)品在歐洲市場平季保持了較快增長。隨著定制游的興起，公司適時推出“一家一團”產(chǎn)品，增加“一家一團”的產(chǎn)品目的地和種類，為消費者提供多樣化選擇。此外，隨著歐洲市場的復蘇和這些年公司在歐洲市場的不斷投入，使得公司在歐洲市場的散客接待量也在大幅上升，這也為公司抓住歐洲當?shù)貐F市場和自由行市場提供了有力保障。

18、公司對部分北京、天津、地區(qū)零售門店進行優(yōu)化調(diào)整，使得單店收入得到較快增長。在華東市場，公司加快了上海、南京等主要城市的門店開設(shè)力度，特別是上海門店的開設(shè)力度，截至2018年12月，華東地區(qū)零售門店已有8家，營業(yè)收入較去年增長超過200%。為了促進零售門店業(yè)績的提升，開展會員特賣會、參展旅交會、商場巡展、社區(qū)推廣等各類落地推廣活動，加強員工培訓，及與多所旅游院校進行校企合作，為零售門店做好人員儲備。在新業(yè)務(wù)板塊，繼續(xù)保持一貫的高品質(zhì)和產(chǎn)品創(chuàng)新的特點，以極地郵輪為切入口，將優(yōu)質(zhì)服務(wù)和行程創(chuàng)新相結(jié)合，給客人帶來深刻的旅游體驗。推出極地系列、南美系列、臻品系列、度假系列、高端健康醫(yī)療系列等產(chǎn)品，鑒于一

19、般高端客人都有較為豐富的出行經(jīng)歷，奇跡旅行每年推出目的地特別、旅行方式新穎的產(chǎn)品，如2017年的“厄瓜多爾加拉帕格斯生物多樣性之旅”“飛躍南緯90度，南極點史詩之旅”等。4.2公司核心優(yōu)勢4.2.1產(chǎn)品和服務(wù)優(yōu)勢公司堅持“以服務(wù)品質(zhì)為前提，以產(chǎn)品為核心”的理念，產(chǎn)品已覆蓋歐澳美非亞全球主要目的地國家和地區(qū)，豐富的出境游產(chǎn)品和不同的產(chǎn)品類型形態(tài)，為游客提供多樣化選擇，出行產(chǎn)品密度和出境口岸的增加，方便了游客出行。公司堅持不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，重視客戶反饋，堅持開展“質(zhì)量年”、“標準年”等活動，不斷提升客戶體驗。除跟團游外，為滿足多樣化、個性化的客戶需求，推出了定制游、自由行、半自由行、海外目的地碎片

20、化產(chǎn)品、境外參團等產(chǎn)品與服務(wù)，不斷增強客戶的旅游體驗。4.2.2渠道優(yōu)勢作為全國大的出境游批發(fā)商之一，經(jīng)過多年發(fā)展，已在各主要一、二線城市設(shè)立了下屬分子公司，并將渠道進一步下沉至三四線地市，擁有超過200家代理客戶及數(shù)千家合作經(jīng)營點，形成了覆蓋全國的線上線下協(xié)作的批發(fā)銷售體系，目前公司是各大線上線下零售旅行社的主要供應(yīng)商。公司大力投入、自主研發(fā)的同業(yè)分銷系統(tǒng)使得代理商實時掌握公司產(chǎn)品動態(tài)，完成在線預(yù)訂，大大提高了工作效率并降低了溝通成本。公司零售業(yè)務(wù)通過門店、網(wǎng)站和移動端平臺、呼叫中心、大客戶拓展、會員制營銷及第三方平臺等方式銷售給終端消費者，形成覆蓋京津冀、江浙滬地區(qū)主要城市的零售體系，并將

21、逐步在湖北、陜西、云南、江西等地實現(xiàn)品牌落地。公司自建的企業(yè)資源管理系統(tǒng)，實現(xiàn)產(chǎn)品各種信息從生產(chǎn)到銷售端各系統(tǒng)、零售網(wǎng)站之間實時對接及完成在線預(yù)訂，不斷優(yōu)化并擴充企業(yè)資源管理系統(tǒng)模塊與功能，為公司未來整合各種資源提供了系統(tǒng)保障。4.2.3團隊優(yōu)勢公司核心團隊組建超過8年，核心團隊成員均是股東，從業(yè)經(jīng)驗豐富，彼此間配合默契，凝聚力高，團隊穩(wěn)定，執(zhí)行力強。公司做大做強為上市做準備，進一步激勵中高層管理人員、核心業(yè)務(wù)人員，公司整體運轉(zhuǎn)高效、決策機制完善，始終保持創(chuàng)業(yè)公司的激情。4.2.4業(yè)務(wù)協(xié)同優(yōu)勢隨著公司發(fā)展戰(zhàn)略的逐步實施，打通出境游上中下游產(chǎn)業(yè)鏈，在原有的出境游批發(fā)、出境游零售兩大業(yè)務(wù)協(xié)同的基礎(chǔ)

22、上，未來將適時推出了與出境游相關(guān)的游學、移民置業(yè)、旅游金融、健康醫(yī)療等出境服務(wù)，核心出境游業(yè)務(wù)與“旅游+”業(yè)務(wù)互相促進、協(xié)同發(fā)展，進一步鞏固加強了業(yè)務(wù)協(xié)同優(yōu)勢。公共資源02:大數(shù)據(jù)管理會計中心部門職責集團財務(wù)中心，專門設(shè)立大數(shù)據(jù)管理會計中心，負責投融資管理、預(yù)測決策、規(guī)劃控制；對內(nèi)部賬務(wù)數(shù)據(jù)進行賬務(wù)審核、判斷，對成本、銷售、經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析及可視化設(shè)計；對外投融資進行項目分析，對同行業(yè)上市公司經(jīng)營數(shù)據(jù)進行監(jiān)控對比；大數(shù)據(jù)管理會計中心崗位職責集團財務(wù)中心，專門設(shè)立大數(shù)據(jù)管理會計中心，負責預(yù)測決策、規(guī)劃控制及全面預(yù)算管理；對內(nèi)部賬務(wù)數(shù)據(jù)進行賬務(wù)審核、判斷，對成本、銷售、經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析及可視化設(shè)計

23、；對外投融資進行項目分析，對同行業(yè)上市公司經(jīng)營數(shù)據(jù)進行監(jiān)控對比；對部門和員工設(shè)立考核指標和考核表，并進行績效分析。大數(shù)據(jù)管理會計中心崗位職責.投融資管理崗位職責(1)參與生產(chǎn)經(jīng)營短期決策和長期投資決策，提出有關(guān)決策分析的數(shù)據(jù)。(2)負責企業(yè)所有融資項目的成本預(yù)算，組織協(xié)調(diào)實施融資預(yù)算，設(shè)計融資方案。(3)負責分析市場和項目融資風險，對企業(yè)短期及較長期的資金需求進行預(yù)測，及時出具分析報告，提出相應(yīng)的應(yīng)對措施，制定并實施相應(yīng)的融資解決方案。(4)積極開拓金融市場，與國內(nèi)外目標融資機構(gòu)溝通。(5)數(shù)據(jù)挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進行上交所、深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護；數(shù)

24、據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護。.預(yù)算管理崗位職責(1)編制全面預(yù)算，確定各項財務(wù)目標。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標，編制企業(yè)的全面預(yù)算，確定目標成本和目標利潤。(2)提出增收節(jié)支的措施，保證成本目標和利泗目標的實現(xiàn)，提高經(jīng)濟效益。(3)進行成本、銷售和利潤的預(yù)測。對財務(wù)成本進行預(yù)算，提出決策分析數(shù)據(jù)。(4)數(shù)據(jù)挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進行上交所、深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護；數(shù)據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護。3.營運管理崗位職責(1)定時完成各項財務(wù)及報表；(2)推進各職能部門資金運營和有效內(nèi)部控制；(3)跟進庫存運轉(zhuǎn)情況和各項運營指標；(4)進行營運指標分析。(5)數(shù)據(jù)

25、挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進行上交所、深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護；數(shù)據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護。4.績效管理崗位職責(1)擬制并維護公司的績效考核制度，推進績效考核的實施；(2)根據(jù)業(yè)務(wù)特點設(shè)計并組織實施基于戰(zhàn)略的績效管理系統(tǒng)；(3)收集整理部門考核指標和考核表，進行員工群體績效分析，完成組織績效分析報告并組織改進；(4)收集匯總衡量數(shù)據(jù)，計算部門、個人績效考核結(jié)果，建立績效檔案，并落實組織績效考核結(jié)果。(5)處理被考核者的投訴、復議申請及相關(guān)后續(xù)工作。(6)數(shù)據(jù)挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進行上交所、深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護

26、；數(shù)據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護。公共資源03:數(shù)據(jù)取舍規(guī)則關(guān)于ROUND函數(shù)說明及數(shù)據(jù)取舍要求一、ROUND函數(shù)說明ROUND函數(shù)是EXCEL中的一個基本函數(shù)，作用是按指定的位數(shù)對數(shù)值進行四舍五人,用法是ROUND(number,num_digits)oNumber為要四舍五人的數(shù)字。num_digits為四舍五人保留的位數(shù)，即按此位數(shù)對number參數(shù)進行四舍五入，正數(shù)代表小數(shù)點后位數(shù)，負數(shù)代表個位數(shù)左邊的位數(shù),0代表保留至個位。例如：ROUND(2.15,1)=2.2ROUND(43.5%,1)=40%ROUND(321.45,0)=321ROUND(345.67,-1)=350引申：

27、如果對數(shù)值進行向上取值或向下取值，則可使用ROUNDUP(number,num_digits)或ROUNDDOWN(number,num_digits)函數(shù)，用法同ROUND函數(shù)。例如：ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1ROUNDUP(2.15,1)=2.2ROUNDUP(3.11,1)=3.2ROUNDDOWN(10.67,0)=10ROUNDDOWN(2341.17,-2)=2300二、數(shù)據(jù)取舍說明在計算過程中分母出現(xiàn)0或0%時，結(jié)果以0.00或0.00%填制答案。如：3/0,答案為：0.00或0.00%。在填制計算結(jié)果時，如果遇到-0.00或-0.00%,答案統(tǒng)一填制為：0.00

28、或0.00%o本次比賽中有文字指明保留指定位數(shù)數(shù)值或標有函數(shù)的情形，均需按照上述說明進行數(shù)值取舍，并以此結(jié)果進行后續(xù)計算。函數(shù)標注規(guī)則：【函數(shù)：ROUND,num_digits/【函數(shù)：ROUNDdown,num_digits/【函數(shù)：ROUNDup,num_digits(函數(shù)名稱及表示不區(qū)分大小寫)如：【函數(shù)：R0UND,-1】/【函數(shù)：round,-1,即指四舍五入保留至十位。如對經(jīng)營量(假設(shè)經(jīng)營量為3465)四舍五人保留至十位【函數(shù)：ROUND,-1,則經(jīng)營量結(jié)果保留后為3470o公共資源04:全面預(yù)算管理制度第一章總則為增強各單位的計劃組織和預(yù)算管理水平，優(yōu)化資源配置、完善考核機制、加

29、強內(nèi)部控制和防范經(jīng)營風險，北京優(yōu)享旅游管理有限責任公司建立全面預(yù)算管理體系，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略，制定本制度。第二章全面預(yù)算管理體制實行公司統(tǒng)一規(guī)劃、責任單位分級管理的預(yù)算管理體制，確定以下原則：一、統(tǒng)一規(guī)劃原則。全面預(yù)算目標由公司統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司經(jīng)營目標相一致，各中心、部門、門店必須服從于公司的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標。二、分級管理原則。全面預(yù)算目標按逐級分解的原則實行分級管理，經(jīng)下達的全面預(yù)算指標由各級運營及管理單位負責落實，并對預(yù)算執(zhí)行負責，公司統(tǒng)一對各單位全面預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。第三章全面預(yù)算組織體系全面預(yù)算組織機構(gòu)設(shè)置：預(yù)算決策機構(gòu)、預(yù)算組織機構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)、預(yù)算監(jiān)控機構(gòu)和預(yù)算

30、考核機構(gòu)。預(yù)算決策機構(gòu)：預(yù)算管理委員會1、預(yù)算管理委員會，總經(jīng)理任組長，財務(wù)總監(jiān)任副組長、由副總經(jīng)理、主要職能部門負責人等人員組成。預(yù)算管理委員會職責：審議公司預(yù)算管理制度；根據(jù)年度經(jīng)營目標，審批確定目標分解方案；負責組織召開預(yù)算平衡審議會，提出修改與調(diào)整意見；根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算執(zhí)行過程中預(yù)算內(nèi)、超預(yù)算和預(yù)算外事項進行審批控制：組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議、協(xié)調(diào)各部門制定下一步工作計劃；根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算調(diào)整事項的決策和審核；預(yù)算考核意見的審核；其他相關(guān)事項。預(yù)算組織機構(gòu)：預(yù)算管理部財務(wù)中心執(zhí)行預(yù)算管理部的職責，預(yù)算管理部主要職責包括：制定預(yù)算的編制方針、程序、具體指導中心、門店預(yù)

31、算的編制；根據(jù)預(yù)算編制方針，對中心、門店編制預(yù)算草案進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總后編制公司的預(yù)算案，并報預(yù)算管理委員會審查。根據(jù)預(yù)算管理制度，制定預(yù)算調(diào)整方案，報預(yù)算管理委員會審批；匯總和分析預(yù)算責任單位的預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行分析報告，報預(yù)算管理委員會審批；三、預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)：預(yù)算責任中心預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)即各預(yù)算責任中心，是根據(jù)各運營單位和管理部門在預(yù)算總目標實現(xiàn)過程中的作用和職責劃分的，承擔一定責任并享有相應(yīng)權(quán)力和利益的企業(yè)內(nèi)部單位，是預(yù)算的責任主體。各運營單位應(yīng)設(shè)立專（兼）職人員進行預(yù)算的編制、跟蹤及分析評價。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)的主要職責包括：根據(jù)下達的年度經(jīng)營目標編制業(yè)務(wù)計劃和年度預(yù)算報相關(guān)

32、部門審核；執(zhí)行和控制預(yù)算委員會下達的預(yù)算；定期分析、報告預(yù)算執(zhí)行情況；根據(jù)預(yù)算制度，向預(yù)算管理委員會提出預(yù)算調(diào)整申請；協(xié)調(diào)本單位或部門內(nèi)部資源及單位或部門之間的預(yù)算關(guān)系。四、預(yù)算監(jiān)控機構(gòu)：財務(wù)部門公司預(yù)算監(jiān)控機構(gòu)為預(yù)算監(jiān)控小組，由財務(wù)部門負責人負責。其主要職責包括：對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和預(yù)警；定期或不定期進行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制分析報告，提交預(yù)算管理委員會審核；對預(yù)算制度的執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。五、預(yù)算考核機構(gòu)：人事、財務(wù)部門公司預(yù)算考核機構(gòu)為預(yù)算考核小組，由人事和財務(wù)部門負責人等組成。其主要職責包括：會同預(yù)算責任單位確定預(yù)算考核指標，報預(yù)算管理委員會審批；根據(jù)各預(yù)算責任單位的預(yù)算執(zhí)行情

33、況，由各具體負責預(yù)算指標考核、評價部門，出具預(yù)算指標達成結(jié)果和意見，組織實施考核工作。第四章全面預(yù)算期與全面預(yù)算編制期全面預(yù)算期，指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營期間和預(yù)算的實際執(zhí)行期。年度預(yù)算期間為公歷年度的1月1日12月31日，按月份編制執(zhí)行。第五章全面預(yù)算的編制一、全面預(yù)算編制的主要內(nèi)容按預(yù)算涉及的業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域劃分為經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算和財務(wù)預(yù)算三部分。(1)經(jīng)營預(yù)算具體包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料采購預(yù)算、人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、單位成本預(yù)算、管理費用銷售費用預(yù)算、稅金預(yù)算等等。主要預(yù)算項目見附表1.(2)專門預(yù)算是指企業(yè)不經(jīng)常發(fā)生的、需要根據(jù)特定決策編制的預(yù)算，包括投融資決策預(yù)算等；(3)財務(wù)預(yù)算

34、是指與企業(yè)資金收支、財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等有關(guān)的預(yù)算，包括資金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤表等。第六章全面預(yù)算考核評價一、預(yù)算執(zhí)行按季度進行評價，考核獎懲按具體考核制度周期執(zhí)行。二、財務(wù)、審計部監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，組織進行預(yù)算差異分析，找原因，落實責任歸屬，提出對相關(guān)責任單位全面預(yù)算執(zhí)行的考核意見。三、各責任單位的預(yù)算數(shù)據(jù)指標完成評價結(jié)果由財務(wù)部門出具，報公司預(yù)算管理委員會審核，預(yù)算管理委員會依據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及相關(guān)意見審批后轉(zhuǎn)人力資源部執(zhí)行考核。四、人力資源部接收審批后的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及意見，依據(jù)公司績效考核管理制度及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責任單位、責任人進行獎懲。公共資源05:成本管理說明一、

35、成本控制概況北京優(yōu)享旅游有限責任公司成本控制以酒店管理相關(guān)服務(wù)和作業(yè)作為其控制的重點，采用傳統(tǒng)的成本核算方法對各部門發(fā)生的資源耗費進行核算，除餐飲和有償商品外，各部門發(fā)生的為主營業(yè)務(wù)相關(guān)的資源費用統(tǒng)一計入銷售費用（營業(yè)費用），其余為辦公發(fā)生的費用統(tǒng)一計入管理費用。具體成本費用核算對應(yīng)見附表1.預(yù)算項目明細表。二、成本費用管控模式新探索北京優(yōu)享旅游有限責任公司經(jīng)營管理層，通過對當前核算方式下進行成本分析，發(fā)現(xiàn)目前的成本管理方法，很難將成本費用科學、合理地分配至客房服務(wù)收入，同時也不易對各部門，各環(huán)節(jié)的成本進行成本分析和評價，進而改進作業(yè)流程，提升成本考核的效果和質(zhì)量。鑒于此，酒店經(jīng)營管理層積極尋

36、求新型成本核算方式，通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的競爭對手多采用作業(yè)成本法，因而公司決定在內(nèi)部建立以作業(yè)成本法為核心的成本控制模型，以解決間接費用分攤不準確的問題，從而使公司成本核算及管控更加精確化。由于公司初次嘗試作業(yè)成本法，為保持管理的穩(wěn)定性和連貫性，避免成本變革失敗或?qū)嵤┎焕麕淼牟焕绊?，因?021年成本預(yù)算匯總編制依然由營運崗按照傳統(tǒng)成本方法和預(yù)算方法進行編制。而2021年季度營業(yè)成本預(yù)算、成本核算、成本分攤、成本歸集采用作業(yè)成本法由成本管理崗位進行嘗試實施。三、作業(yè)成本實施情況酒店的業(yè)務(wù)流程具有較強的可分解性，因此在確定作業(yè)時，繪制企業(yè)的作業(yè)流程圖，在確定主要作業(yè)時堅持重要性原則；太粗

37、則難以細化作業(yè)鏈，不易發(fā)現(xiàn)問題；太細則會造成分析復雜、工作量增加而不能實現(xiàn)預(yù)期效果。此外，還要注重同質(zhì)性原則，盡量降低人為主觀因素可能造成的負面影響。在經(jīng)過實地調(diào)研，與公司各部門代表人員反復地研究和探討之后，按照各部門的職能總結(jié)出重點作業(yè)，最終綜合顧客接受服務(wù)所經(jīng)歷的環(huán)節(jié)和酒店內(nèi)部管理作業(yè)的流程，以及酒店內(nèi)部的部門設(shè)置劃分為了四個作業(yè)中心：前臺服務(wù)中心、客房服務(wù)中心、餐飲服務(wù)中心、后勤保障中心。rm衣i.以丹噢口力細衣大類序號費用大類明細序號費用細類財務(wù)核算入賬科目1餐廳1餐飲費用營業(yè)成本2客房經(jīng)營2布草洗滌銷售費用3客房清潔品銷售費用4棉織品更新銷售費用5辦公用品銷售費用6消殺清運費銷售費用

38、3人力費用7員工工資銷售費用8勞動保險費銷售費用9提成和獎金銷售費用4能耗費用10能源（水電氣）銷售費用11供暖銷售費用5維修維護費12網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控電視空調(diào)等維修維護銷售費用13消防器材年檢更新銷售費用6亙傳推廣類14中介傭金銷售費用15廣告宣傳銷售費用7行政管理類16工裝費管理費用17辦公費管理費用18通訊費管理費用19交通費管理費用20差旅費管理費用21培訓費管理費用22招待費管理費用8財務(wù)費用23銀行手續(xù)費財芬費用24利息支出財務(wù)費用25利息收入財芬費用9稅金及附加26稅金及附加稅金及附加10物業(yè)類27銷售費用28固定資產(chǎn)折舊銷售費用29資產(chǎn)裝修攤銷銷售費用11總部30總部費用管理費用注：總

39、部費用實務(wù)中按照部門和業(yè)務(wù)明細編制對應(yīng)預(yù)算項目，此案例為簡化模型，突出門店經(jīng)營管理，故將總部費用全部放入總部費用，并近似按照計入管理費用處理。公共資源06:績效管理制度說明北京優(yōu)享旅游有限責任公司績效考核制度總則第一條績效考核的目的為系統(tǒng)的提升公司的管理水平和員工的綜合素質(zhì)，建立科學的績效管理制度，充分調(diào)動員工的積極性、創(chuàng)新能力和工作規(guī)劃能力，使公司每一名員工都緊緊圍繞公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標，高效的完成工作任務(wù)，更好的體現(xiàn)責權(quán)利的關(guān)系，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰的考核機制，根據(jù)公司的實際情況，特制定本考核制度。第二條績效的定義1、績效是指成績和效果。包括個人績效和組織團隊績效，是組織期望的結(jié)果，為實現(xiàn)組織目標、

40、個人目標而展現(xiàn)在不同層面的有效輸出。2、績效是指被考核人所取得的工作成果，考核員工的工作態(tài)度、工作技能和本職工作任務(wù)完成情況，包括每個崗位的崗位職責指標和公司年度任務(wù)分解到各部門及崗位的指標。第三條績效考核的意義1、通過目標逐級分解和考核，促進公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。2、規(guī)范工作流程，提高公司的整體管理水平。3、提高員工的主觀能動性，發(fā)揮員工個人才能，高質(zhì)高效的完成工作任務(wù)。4、建立良好的激勵機制，通過考核給予員工與其貢獻相應(yīng)的激勵以及公正合理的待遇，激發(fā)員工工作熱情和提高工作效率。5、通過對員工在一定時期內(nèi)所表現(xiàn)出來的工作成績、態(tài)度、能力、素質(zhì)和努力程度的考核，做出客觀評價。幫助員工提升自身工作

41、水平和綜合素質(zhì)水平，從而有效提升公司的整體績效和員工整體素質(zhì)。6、了解每一位員工的實際工作狀況，工作執(zhí)行和適應(yīng)情況，為教育培訓、工作調(diào)動以及提薪、晉升、獎勵表彰等提供客觀可靠的依據(jù)。7、通過績效考核促進上下級雙向溝通和各部門間的相互協(xié)作。第四條績效考核的原則1、自始至終應(yīng)保持公平、公正、公開的透明性原則，決不允許營私舞弊2、上下級垂直考核與自評相結(jié)合的原則。3、考核不是制造員工的差距，而是實事求是的發(fā)現(xiàn)員工工作中的優(yōu)點和缺點、幫助員工揚長避短，起到改進與提升的作用。4、定性考核與定量考核相結(jié)合原則，以規(guī)定的考核項目、確定的事實或者可靠的材料為依據(jù)。5、責、權(quán)、利相結(jié)合的原則，即績效評估的結(jié)果與

42、激勵、獎懲掛鉤。第五條考核結(jié)果的用途考核結(jié)果的用途主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1、月度績效工資的發(fā)放：2、年度效益工資的發(fā)放；3、薪酬層級的調(diào)整；4、崗位晉升及下降調(diào)整；5、員工培訓安排；6、先進評比：7、股東資格積分。第六條適用范圍1、本考核制度適用于公司通過試用期的全體正式員工。第七條本考核制度下列人員例外1、月度出勤率不足80%的員工，不參加月度績效考核。以實際出勤為準，含公假。2、通過試用期后不滿三個月的員工不參加年度考核。3、合同期未滿或合同期滿提出離職的員工只支付在公司期間的月度固定工資（固定工資=基礎(chǔ)工資+學歷工資+崗位工資+職務(wù)工資+技能工資+工齡工資）第三章考核方法第十條考核指標

43、的設(shè)立1、與公司總體任務(wù)掛鉤。從公司層面考核財務(wù)層面指標。2、與本部門任務(wù)掛鉤?？己酥笜烁鶕?jù)崗位職責、工作計劃、部門重點、年度目標等，績效指標可從公司下達的考核指標庫中選取，亦可結(jié)合工作實際情況由上下級之間共同協(xié)商，形成績效考核指標，報總經(jīng)理審批后實施。3、與相關(guān)部門業(yè)績掛鉤。部門指標不是孤立的，要與上下游相關(guān)部門的業(yè)績指標結(jié)合考慮。4、設(shè)定目標值要求與企業(yè)年度整體任務(wù)掛鉤。確定崗位標準考核指標的依據(jù)：A指標一企業(yè)歷史數(shù)據(jù)；B指標一行業(yè)平均數(shù)據(jù)；C指標一企業(yè)計劃增長值。5、指標數(shù)量以不同層級、結(jié)合崗位自身職責與公司各層次目標制定，結(jié)合公司目前工作重點的方式選擇考核周期內(nèi)的工作重點或崗位職責中的

44、關(guān)鍵性工作作為考核指標O6、績效考核指標一旦確定不得輕易更改，如確因工作需要更改的，需經(jīng)被考核人直接上級與辦公室負責人商定，報總經(jīng)理批準后方可生效。如有爭議，薪酬管理委員會有最終裁決權(quán)。第十一條考核指標設(shè)立的要求1、重要性：考核項目數(shù)量不宜過多，選擇考核周期內(nèi)的工作重點或崗位職責中的關(guān)鍵性工作或亟需解決、改善的問題作為考核指標；2、挑戰(zhàn)性：考核標準的制定應(yīng)力求接近實際，以使員工可以達到目標，并具有一定的挑戰(zhàn)性；3、一致性：各層次目標應(yīng)保持一致，部門目標要以分解、保證以公司戰(zhàn)略目標為基礎(chǔ)；4、民主性：考核指標的制定可由上下級人員共同商定，而不單單由上級指定。第十二條考評程序1、指標與權(quán)重的確定。

45、根據(jù)工作重點和行為表現(xiàn)合理分配考核指標的權(quán)重，各部門負責人與辦公室溝通確定直接下級的考核指標。2、各級考評主體進行逐級考核評分，考核采用先自我評價，再由上至下進行逐級評分的方式。3、各級同時考核，即自評與直接上級考評同時開展，員工進行自評時應(yīng)同時提交由統(tǒng)一制定的相關(guān)工作報告文件。4、各級負責人按規(guī)定時間收齊被考核對象的考核表進行打分并匯總，考核結(jié)果提交辦公室。5、辦公室將各部門考核結(jié)果進行統(tǒng)計、匯總，整理后報總經(jīng)理審批。6、辦公室將審批后的考核結(jié)果進行統(tǒng)計、歸檔，并交財務(wù)部，作為月度績效考核工資、效益工資發(fā)放的依據(jù)。7、直接上級對直接下級進行績效面談，將考核結(jié)果反饋給員工本人并與員工溝通（如有

46、異議可書面形式向公司薪酬管理委員會提出申訴），提出改進建議，協(xié)商改進計劃。第十三條績效考核評分公司級指標完成情況評分?？冃У梅趾涂冃ЧべY系數(shù)對應(yīng)表3評審分數(shù).，績效工資系數(shù)（K）B298“1.3095WBV98。1.20p90WBV95。1.1080WBV90。1.00p65WBV85-0.80B65/0.00注：A-公司級指標得分2、部門級指標完3、在結(jié)合公司級指標完成情況基礎(chǔ)成情況評分。上，再考慮部門級指標完成情況。注：B-部門級指標得分績效得分和績效工資系數(shù)對應(yīng)表評審分數(shù)+，績效工資系數(shù)（K）B=98。1.3095WBV98。1.20p90WBV951.10p80WBV90。1.0065

47、WBV85。0.80“B65-0.00第十四條考核記錄1、月度或年度考核在實施前，被考核對象的直接上級負責將考核維度、指標和權(quán)重向被考核人說明并相互認可。2、被考核人上級負責建立日?？己擞涗?，將考核內(nèi)容進行記錄，作為考核打分的依據(jù)，同時作為考核結(jié)果反饋和考核申訴處理的依據(jù)。3、考核結(jié)果以文件檔案形式保存，保存期限為二年。信息系統(tǒng)報表清單序號報表性質(zhì)報表名稱1實際報表2019-2021年實際資產(chǎn)負債表2實際報表2019-2021年實際利泗表3實際報表2019-2021年產(chǎn)品銷售收入成本明細表4實際報表2019-2021年實際銷售量表5實際報表2020年經(jīng)營費用明細表6實際報表2021年經(jīng)營費用明

48、細表7實際報表2021年實際進銷存表8實際報表2019-2021年人員構(gòu)成表9實際報表13號加油站資產(chǎn)清單10實際報表2021年油庫配送量及運費明細表11預(yù)算報表2019-2021年資產(chǎn)負債表預(yù)算12預(yù)算報表2019-2021年利潤表預(yù)算13預(yù)算報表2019-2021年產(chǎn)品銷售收入成本明細預(yù)算表14預(yù)算報表2018-2020年銷售量預(yù)算表15預(yù)算報表2020年進銷存預(yù)算表16實際報表2019-2021年1號油庫維修費用明細表17憑證信息系統(tǒng)：2022年憑證列表18賬簿信息系統(tǒng)：2022年總分類賬、明細賬19業(yè)務(wù)明細信息系統(tǒng)：2022年供應(yīng)鏈明細賬公共資源07：2019-2021年資產(chǎn)負債表公共

49、資源08:2019-2021年利潤表公共資源09:2019-2021年銷售明細表公共資源10:2021年成本費用明細表公共資源11:20192021年預(yù)計資產(chǎn)負債表公共資源12：20192021年預(yù)計利潤表公共資源13:2021年財務(wù)費用明細表公共資源14：2021年人工成本明細表公共資源15:其他相關(guān)制度投融資管理崗任務(wù)：任務(wù)1:融資費用檢查判斷2021年12月31日，根據(jù)所給資料，大數(shù)據(jù)管理會計中心-投融資管理崗對天津宏圖集團有限公司的財務(wù)費用進行檢查，財務(wù)費用各月份發(fā)生額在會計信息系統(tǒng)中查詢財務(wù)費用總賬、明細賬以及輔助賬，相關(guān)原始憑證在稅務(wù)云平臺報銷臺賬中查詢。對于天津宏圖集團有限公司的

50、財務(wù)費用報銷業(yè)務(wù)中，存在的問題有（）。A.第XXX張融資費用記賬憑證計提利息應(yīng)予以資本化B.中國銀行借款單印章、賬號名稱填寫不正確C.工商銀行借款單計提利息計算有誤D.第XXX號利息結(jié)存憑證科目使用錯誤任務(wù)2:現(xiàn)金流量項目使用檢查2021年12月12日，大數(shù)據(jù)管理會計中心-投融資管理崗檢查京北優(yōu)享旅游有限公司2021年11月現(xiàn)金流量明細表，相關(guān)現(xiàn)金流量項目使用明細，請在會計信息系統(tǒng)中查詢?nèi)沼涃~或明細科目。對于京北優(yōu)享旅游有限公司2021年11月現(xiàn)金流量表檢查中發(fā)現(xiàn)問題，存在的問題的有（）。A.將房屋租賃收到的現(xiàn)金計入銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金項目B.將購買低值易耗品的現(xiàn)金支出計入購買商品、接

51、受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項目C.將支付銀行手續(xù)費支出計入支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目D.將融資租賃支付的現(xiàn)金計入支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目任務(wù)3:宣傳費預(yù)警審核2021年12月10日，大數(shù)據(jù)管理會計中心-投融資管理崗發(fā)現(xiàn)優(yōu)享藍天科技有限公司提示預(yù)警信息，報告財務(wù)總監(jiān)之后進入賬套查看：該筆,憑證信息如下：銷售服務(wù)辦公室黃林江提交的宣傳費報銷進行了審批、款項支付和財務(wù)記賬。主要信息如下：公司進行線下業(yè)務(wù)推廣宣傳，包括發(fā)放宣傳單，掃碼注冊參與抽獎，小禮品贈送等等。主要費用包括宣傳物料制作費20000元；場地使用費10000元；小禮品購買8000元。公司要求宣傳費報銷應(yīng)提供對應(yīng)的宣傳活動方案。相關(guān)

52、原始憑據(jù)及記賬憑證（通用報銷單、宣傳活動方案、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)、銀行付款回單記賬憑證）該筆報銷及其記賬處理中的問題為（）。A.采購發(fā)票及清單與宣傳方案不相符B.發(fā)票類型不正確C.發(fā)票聯(lián)次、印章、稅號名稱信息不正確D.付款金額與審批金額不符E.記賬憑證科目使用錯誤F.記賬憑證金額使用錯誤G,缺少宣傳活動方案任務(wù)47：電子導游相關(guān)供應(yīng)商數(shù)據(jù)采集優(yōu)享旅游北京分公司投資管理部門發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在電子導游在旅游市場開始熱銷，準備選擇幾家供應(yīng)商公司進行融資與合作，現(xiàn)申請大數(shù)據(jù)管理中心采集相關(guān)企業(yè)公司數(shù)據(jù):任務(wù)要求：進入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼編譯界面，查看企

53、業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板,采集“游果”“小度科技”“可立新”“小米兔”2017-2021年銷售及成本數(shù)據(jù)。任務(wù)4-2:電子導游銷售數(shù)據(jù)清洗、整理任務(wù)要求：使用數(shù)據(jù)建模工具對挖掘到的數(shù)據(jù)進行清洗。配置全局清洗規(guī)則；為進行客戶分布分析，請將客戶ID字段進行切分，切分出分析該主題所需要的客戶名稱和客戶編號數(shù)據(jù)；為分析受歡迎商品，需要提取產(chǎn)品的品牌、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品規(guī)格數(shù)據(jù)，嘗試對需要源字段進行按字段的清洗規(guī)則，并進行第一次切分，切分出品牌信息。任務(wù)5:PEST分析任務(wù)要求：根據(jù)資源，運用PEST分析方法，將調(diào)研情況要點進行歸類，分別用大寫字母P/E/S/T作答。PEST分析表主要觀點因素ABC

54、DE任務(wù)6項目收入及變動成本預(yù)測任務(wù)要求：根據(jù)提供的資料，完成項目收入及變動成本預(yù)測。項目收入及變動成本預(yù)測表項目初始階段快速發(fā)展階段成熟階段2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年變動成本率(%)收入增長率(%)收入(不含稅)變動成本任務(wù)7:投資項目利洞預(yù)算任務(wù)要求：根據(jù)資源和已完成的任務(wù)，完成項目利泗預(yù)算，金額單位為元。以完整小數(shù)位數(shù)引用計算。計算結(jié)果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。項目利潤預(yù)測表項目2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年營業(yè)收入營業(yè)總成本變動成本費用固定成本費用利息費用辦公設(shè)備折舊

55、門店轉(zhuǎn)讓費攤銷租金支付固定運營支出營業(yè)利潤任務(wù)8:投資現(xiàn)金流量預(yù)測任務(wù)要求：根據(jù)資源和已完成的任務(wù)，完成項目現(xiàn)金流量預(yù)測現(xiàn)金流量預(yù)測表項目期初2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年購置辦公設(shè)備支出（負數(shù)填寫）購置辦公設(shè)備處置變現(xiàn)（正數(shù)填寫）變動成本支出（負數(shù)填寫）變動成本支出（負數(shù)填寫）歸還借款利息支出（負數(shù)填寫）租金支出（負數(shù)填寫）固定營運支出（負數(shù)填寫）稅前付現(xiàn)成本費用支出合計辦公設(shè)備折舊（正數(shù)填寫）門店轉(zhuǎn)讓攤銷（正數(shù)填寫）非付現(xiàn)成本費費用合計（正數(shù)填寫）稅前銷售收入現(xiàn)金流入（正數(shù)填寫）稅后現(xiàn)金凈流量（流入為正、流出為負）任務(wù)9:資本成本計算任務(wù)要

56、求：根據(jù)提供的資料，完成優(yōu)享旅游有限公司資本成本計算。權(quán)益資金成本項目數(shù)值行業(yè)平均B值無風險報酬率（%）行業(yè)平均風險溢價霰）權(quán)益資金成本（）加權(quán)平均資金成本計算表項目權(quán)重(%)資本成本(%)負債權(quán)益加權(quán)平均資本成本(%整數(shù))任務(wù)10:資產(chǎn)負債項目預(yù)測任務(wù)要求：根據(jù)提供的資料，完成2022年資產(chǎn)負債項目預(yù)測。2022年資產(chǎn)負債項目預(yù)測表編制單位：單位：元項目收入敏感性項目(是/否)2021年銷售百分比(%)2022年銷售收入321170000.00貨幣資金是105600000.00應(yīng)收賬款是37272000.00預(yù)付賬款是33840000.00其他應(yīng)收款是68316000.00存貨是192000

57、.00流動資產(chǎn)合計245220000.00固定資產(chǎn)否23849120.0023149120.00無形資產(chǎn)否2964000.002814000.00長期待攤費用否6828000.006578000.00非流動資產(chǎn)合計33641120.00資產(chǎn)合計278861120.00短期借款否31971000.00應(yīng)付賬款是32851000.00預(yù)收賬款是27846000.00應(yīng)付職工薪酬是2340000.00應(yīng)交稅費是65000.00應(yīng)付利息否80600.00其他應(yīng)付款是23527400.00流動負債合計118681000.00長期借款否30000000.00應(yīng)付債券否0.00非流動負債合計30000000

58、.00負債合計148681000.00收入敏感性負債項目隨收入變化而變化，非收入敏感性負債項目除給定項目，其余按照無變化任務(wù)11:資金需求測算任務(wù)要求：根據(jù)所給的已知資源，計算2022年資金需求測算2022年資金需求預(yù)測表編制單位：單位：萬元項目金額流動資產(chǎn)增加額非流動資產(chǎn)增加額資產(chǎn)增加合計流動負債增加額非流動負債增加額負債增加合計融資總需求（資產(chǎn)增加-負債增加）留存收益增加留存收益減少留存收益凈增加額外部融資需求任務(wù)12T:銀行借款利率數(shù)據(jù)采集任務(wù)要求：進入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼編譯界面，查看企業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板,采集“工商銀行”“建設(shè)銀行”“

59、招商銀行”“中國銀行”2022年12月份3年期貸款利率。任務(wù)12-2:借款方式?jīng)Q策任務(wù)要求：完成優(yōu)享旅游股份有限公司借款方式?jīng)Q策。銀行借款方式項目還款方式有效年利率（%）A在銀行中保持按貸款額的10%的最低存款金額，到期歸還本息B到期一次還本付息C取得貸款時先扣除全部利息，到期歸還本金D|按照貸款全額計息，按月等顛歸還本息應(yīng)該選擇哪種方式（A/B/C/D）任務(wù)13:資金流量分析任務(wù)要求：2021年12月，集團業(yè)務(wù)經(jīng)營分析會，要求大數(shù)據(jù)管理會計中心設(shè)計資金流量數(shù)據(jù)看板，實時展示優(yōu)享旅游公司資金流量數(shù)據(jù)，從而全面深入的了解公司資金狀況，為經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支撐。在分析云中根據(jù)優(yōu)享旅游公司數(shù)據(jù)集，進行

60、資金流量分析看板設(shè)計：實現(xiàn)：.實時展示本日基本月資金的流入流出數(shù)量；.實時展示本月資金貢獻度最大的資金流入來源；.實時展示集團資金流入流出趨勢.任務(wù)14:資金存量分析任務(wù)要求：2021年12月，優(yōu)享旅游要求實時監(jiān)控各子公司資金存量并進行資金結(jié)構(gòu)分析，請設(shè)計資金存量分析數(shù)字看板。在分析云中根據(jù)優(yōu)享旅游公司數(shù)據(jù)集，進行資金結(jié)構(gòu)看板設(shè)計：實現(xiàn)：.分析的指標：集團資金存量、集團資金結(jié)構(gòu)、集團各機構(gòu)的資金存量；.點擊某一機構(gòu)能穿透查詢其資金結(jié)構(gòu)。任務(wù)15:債務(wù)風險及預(yù)警：任務(wù)要求：根據(jù)集團要求，設(shè)計債務(wù)往來分析看板，對銀行債務(wù)情況進行分析:.顯示本期的長短期貸款金額及未還本金.顯示銷售獲現(xiàn)比；分析其歷史