合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論新員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)課件

1、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論主要內(nèi)容一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念二外部監(jiān)管合規(guī)基本理論三合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 20 世紀(jì) 90 年代，國際一些金融機(jī)構(gòu)相繼發(fā)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)和洗錢等案件，究其原因大多由金融機(jī)構(gòu)自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控所致。一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念（一）“合規(guī)”與“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”概念的提出1.日本生命保險(xiǎn)破產(chǎn)2.日本大和銀行非法交易11億美元虧損 法國興業(yè)銀行投資損失71億美元 澳大利亞國家銀行未經(jīng)授權(quán)交易損失3.6億澳元 英國巴林銀行倒閉紐約銀行洗錢70億美元一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念 巴林銀行創(chuàng)建于1763年，是全球最早的商業(yè)銀行之一； 1994年稅前利潤高達(dá)15億美元，全球范圍內(nèi)掌控270多億英鎊

2、資產(chǎn)； 1995年2月，由于19921994年間巴林銀行新加坡分行期貨交易員 尼克里森（Nick Leeson)違規(guī)操作的日經(jīng)指數(shù)期貨套期對沖和債券買 賣活動失敗，形成約6億英鎊投資虧損； 擁有233年歷史的巴林銀行倒閉，以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際 集團(tuán)收購。英國巴林銀行（Barings Bank）事件1995年一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念巴林銀行事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)問題一：職責(zé)不分離尼克.里森在新加坡分行既是交易員又是結(jié)算員，前臺操作業(yè)務(wù)與后臺稽核業(yè)務(wù)不分離，為舞弊交易提供了便利教訓(xùn)一：業(yè)務(wù)崗位須權(quán)責(zé)清晰有效隔離教訓(xùn)三：建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制教訓(xùn)四：注重快速糾正內(nèi)控缺陷問題二：管理層對業(yè)務(wù)風(fēng)

3、險(xiǎn)缺乏充分認(rèn)識巴林銀行管理層沒有充分認(rèn)識到新加坡分行從事的衍生品業(yè)務(wù)巨額盈利背后的重大風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)二：管理層必須對業(yè)務(wù)有充分認(rèn)識問題三：缺乏專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制巴林銀行總部應(yīng)新加坡分行要求提供巨額資金沒有審慎審查去向和用途，不僅沒查出錯漏，反而加重了損失問題四：內(nèi)控缺陷未及時整改糾正1994年，巴林銀行一份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提到缺少職責(zé)分離是一個突出缺陷，但未引起高層管理人員注意一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念 紐約銀行創(chuàng)建于1784年，是全美歷史最悠久的銀行； 2000年2 月, 紐約銀行倫敦分行副行長被美國司法部指控通過紐約銀行從俄羅斯 非法轉(zhuǎn)移70 億美元，犯洗錢罪； 案發(fā)后，紐約銀行同意支付政府3800

4、萬美元免于起訴； 2007年5月，俄羅斯海關(guān)在莫斯科仲裁法庭起訴紐約銀行賠償損失（Influenced and Corrupt Organization Act)，受害人可提出3倍于損失的賠償美國紐約銀行（BNY Mellon) 洗錢案件2000年經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)：內(nèi)部控制失控使具有豐富經(jīng)驗(yàn)的紐約銀行承擔(dān)了嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)和為此產(chǎn)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念第 8 頁（一）合規(guī)內(nèi)涵與外延 國際金融領(lǐng)域中所謂的“合規(guī)”，是指金融企業(yè)及其員工遵守法律、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)自律準(zhǔn)則，以及企業(yè)自己制定的內(nèi)部規(guī)范總稱。這一定義來源于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義。2005年

5、，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了合規(guī)與商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)職能高級文件，其給出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義是：“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”在這里，提出“合規(guī)”和“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的定義，成為指導(dǎo)各國銀行乃至金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的代表性文件，標(biāo)志著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代管理框架的基本形成。 2007年9月，保監(jiān)會出臺了保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引（保監(jiān)發(fā)200791號）基本沿用了BCBS文件中對“合規(guī)”和“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的定義。 “合規(guī)”定義是：保險(xiǎn)公司及其員工和營銷員的保險(xiǎn)經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定、監(jiān)

6、管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是指行為違反法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而招致的風(fēng)險(xiǎn)。（二）”合規(guī)“與“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的定義誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則公司內(nèi)部管理制度行業(yè)自律規(guī)則監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定法律法規(guī)合規(guī)依法合規(guī)保險(xiǎn)公司及其員工和營銷員的經(jīng)營管理行為遵守不遵守法律責(zé)任監(jiān)管處罰財(cái)務(wù)損失聲譽(yù)損失合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論第 10 頁 工商行政管理部門人民銀行系統(tǒng)國家外匯管理部門財(cái)政稅務(wù)部門保監(jiān)會（主要） 監(jiān)管主體審計(jì)署（反洗錢工作）（外匯管理）（營業(yè)范圍及合法性） 以保監(jiān)會為主的監(jiān)管體系 二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論第 11 頁 監(jiān)管主體出臺的主要監(jiān)管

7、規(guī)定 保監(jiān)會稅務(wù)部門人民銀行外管局1.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則；2.保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引3.保險(xiǎn)公司管理規(guī)定等相關(guān)監(jiān)管文件；4.2008年發(fā)布的70號文件。5.保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入管理辦法等。1.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理規(guī)定；2.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程1.關(guān)于保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的通知；2.關(guān)于企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策的通知；3.關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)稅前扣除問題的通知等。1.金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定；2.金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法；3.金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法等。財(cái)政部1.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范2.金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則3.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則4.

8、金融企業(yè)績效評價辦法二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論 二、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理類 1、產(chǎn)品管理 ：保險(xiǎn)法、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法、關(guān)于印發(fā)中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序工作方案的通知、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知2、銷售管理 ：保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員監(jiān)管辦法、保險(xiǎn)公司管理規(guī)定、3、一般承保規(guī)則 4、車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 5、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 6、意外健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 7、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 :農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例、關(guān)于規(guī)范政策性農(nóng)險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場秩序的 緊急通知8、責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 9、大病業(yè)務(wù)管理：保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保

9、險(xiǎn)投標(biāo)管理暫行辦法、保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)服務(wù)基本規(guī)范（試行）、保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理暫行辦法、保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)管理暫行辦法、保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)市場退出管理暫行辦法10、電銷業(yè)務(wù)管理 11、再保險(xiǎn)管理 第 12 頁一、綜合運(yùn)營管理類1、公司治理 ：保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法、保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法、保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法、保險(xiǎn)公司管理規(guī)定、保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定2、機(jī)構(gòu)管理 ：保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)公司管理規(guī)定、保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入管理辦法、關(guān)于明確保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)有關(guān)問題的通知、保險(xiǎn)公司設(shè)立境外機(jī)構(gòu)類機(jī)構(gòu)管理辦法3、證照管理

10、 ：保險(xiǎn)法、公司登記管理?xiàng)l例、稅務(wù)登記管理辦法、保險(xiǎn)許可證管理辦法4、人力資源管理 ：勞動法、勞動合同法、關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）的通知5、信息技術(shù)及統(tǒng)計(jì) ：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定、保險(xiǎn)公司信息化工作管理指引、保險(xiǎn)業(yè)信息系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)管理指引6、重大突發(fā)事件及應(yīng)急處理：保險(xiǎn)業(yè)重大突發(fā)事件應(yīng)急處理規(guī)定、關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)突發(fā)事件應(yīng)急管理工作的通知二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論12、理賠管理 13、中介管理 ：保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)公司中介業(yè)務(wù)違法行為處罰辦法、保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法14、客戶服務(wù)管理 ：保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)消費(fèi)投訴處理管理辦法、關(guān)于改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量落實(shí)服務(wù)承諾有關(guān)問題的通知三、財(cái)務(wù)資金管理類 1、財(cái)務(wù)

11、會計(jì)管理 ：會計(jì)法、保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)公司財(cái)會工作規(guī)范、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、保險(xiǎn)保障基金管理辦法保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理規(guī)定2、資金運(yùn)用管理 3、準(zhǔn)備金與精算管理 四、內(nèi)控合規(guī)管理類 1、一般合規(guī)要求 ：保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本規(guī)范、保險(xiǎn)公司管理規(guī)定2、反洗錢管理 ：反洗錢法、金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法、金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法3、反壟斷與反不正當(dāng)競爭 ：反壟斷法、反不正當(dāng)競爭法5、監(jiān)察審計(jì)管理 ：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見、保險(xiǎn)公司董事及高級管理人員審計(jì)管理辦法二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論第 14

12、頁一、合2015年，受到“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項(xiàng)檢查及農(nóng)險(xiǎn)、中介、大病保險(xiǎn)“回頭看”檢查等多個檢查事項(xiàng)的影響，人保財(cái)險(xiǎn)公司系統(tǒng)接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查343次。公司系統(tǒng)共發(fā)生行政處罰120起，處罰金額1644.69萬元。 2015年發(fā)生的120起行政處罰中，保監(jiān)會系統(tǒng)103起，處罰金額1368.4萬元，占總處罰金額的83.20%；稅務(wù)系統(tǒng)5起，處罰金額114.4萬元，占總處罰金額的6.96%；工商系統(tǒng)4起，處罰金額100.98萬元，占總處罰金額的6.14%；人民銀行系統(tǒng)3起，處罰金額46.5萬元，占總處罰金額的2.83%；審計(jì)系統(tǒng)1起，處罰金額9萬元，占總處罰金額的0.55%；公安系統(tǒng)1起，處罰

13、金額3萬元，占總處罰金額的0.18%；人社部門1起，處罰金額2.25萬元，占總處罰金額的0.14%；質(zhì)監(jiān)部門2起，處罰金額0.16萬元，占總處罰金額的0.01%。 違規(guī)類型主要集中在政策性農(nóng)險(xiǎn)、虛掛中介和虛列費(fèi)用三個領(lǐng)域。2015年，政策性農(nóng)險(xiǎn)領(lǐng)域受到處罰44起，罰款金額749.30萬元，占比分別為36.67%和45.56%，大多數(shù)責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)和責(zé)令撤銷任職資格的處罰與政策性農(nóng)險(xiǎn)有關(guān)，且與理賠相關(guān)的31起行政處罰全部涉及政策性農(nóng)險(xiǎn)；因虛掛中介受到處罰42起，罰款金額398萬元；因虛列費(fèi)用受到處罰18起，罰款金額192.30萬元。險(xiǎn)管理的基本概念二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論第 15 頁2015

14、年被處罰機(jī)構(gòu)79家次，處罰公司金額1245.79萬元，責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)7家次（分別是河南分公司被責(zé)令停止接受周口市農(nóng)險(xiǎn)新業(yè)務(wù)1年，吉林省分公司被責(zé)令停止接受四平市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)1年，江西宜春市分公司被責(zé)令停止接受兼業(yè)代理渠道新業(yè)務(wù)3個月，江西吉安市分公司被責(zé)令停止接受團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)3個月，江西高安支公司被責(zé)令停止接受車險(xiǎn)新業(yè)務(wù)3個月，江西廣豐支公司責(zé)令停止接受農(nóng)險(xiǎn)新業(yè)務(wù)2年，江西永新支公司責(zé)令停止接受農(nóng)險(xiǎn)新業(yè)務(wù)1年。）；被處罰個人131人次，處罰金額398.90萬元，警告126人次，撤銷任職資格9人次（分別是河南分公司、周口市分公司、扶溝支公司相關(guān)人員被撤銷任職資格5人次，內(nèi)蒙古鄂倫

15、春支公司相關(guān)人員被撤銷任職資格1人次，遼寧營口市分公司相關(guān)人員被撤銷任職資格1人次，江西廣豐支公司相關(guān)人員被撤銷任職資格1人次，重慶巴南支公司相關(guān)人員被撤銷任職資格1人次。 ）。公司平均每億元保費(fèi)受處罰金額0.44萬元。 違規(guī)類型主要集中在政策性農(nóng)險(xiǎn)、虛掛中介和虛列費(fèi)用三個領(lǐng)域。2015年，政策性農(nóng)險(xiǎn)領(lǐng)域受到處罰44起，罰款金額749.30萬元，占比分別為36.67%和45.56%，大多數(shù)責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)和責(zé)令撤銷任職資格的處罰與政策性農(nóng)險(xiǎn)有關(guān)，且與理賠相關(guān)的31起行政處罰全部涉及政策性農(nóng)險(xiǎn)；因虛掛中介受到處罰42起，罰款金額398萬元；因虛列費(fèi)用受到處罰18起，罰款金額192.30萬元。二

16、、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論第 16 頁公司對行政處罰案件實(shí)施分級管理，對不同級別的案件實(shí)行不同的管理措施。相關(guān)分級標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）一級行政處罰案件1機(jī)構(gòu)受到停業(yè)整頓、吊銷業(yè)務(wù)許可證的處罰；2. 省級分公司（包括同級別機(jī)構(gòu)）受到限制業(yè)務(wù)范圍、停止接受新業(yè)務(wù)的處罰；3機(jī)構(gòu)被處以單次罰款金額300萬元（含）以上的處罰；4董事、監(jiān)事、高級管理人員、營銷服務(wù)部負(fù)責(zé)人及其他工作人員受到保險(xiǎn)業(yè)市場禁入的處罰；5.省級分公司高級管理人員（包括同級別人員）受到撤銷任職資格的處罰；6中國保監(jiān)會及其他監(jiān)管部門規(guī)定的其他重大行政處罰。（二）二級行政處罰案件1地市級分公司（包括同級別機(jī)構(gòu)）被處以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新

17、業(yè)務(wù)的處罰； 2機(jī)構(gòu)被處以單次罰款100萬元（含）以上300萬（不含）以下的處罰；3地市級分公司高級管理人員（包括同級別人員）被處以撤銷任職資格的處罰。（三）三級行政處罰案件1地市級以下分支機(jī)構(gòu)（包括同級別機(jī)構(gòu)）被處以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)的處罰；2機(jī)構(gòu)被處以單次罰款10萬元（含）以上100萬元以下（不含）的處罰； 3地市級以下分支機(jī)構(gòu)高級管理人員、營銷服務(wù)部負(fù)責(zé)人（包括同級別人員）被處以撤銷任職資格的處罰；4以省級分公司或省級分公司高級管理人員為處罰對象，但又未達(dá)到一、二級行政處罰案件標(biāo)準(zhǔn)的處罰。（四）四級行政處罰案件除一級、二級、三級之外的行政處罰案件。服務(wù)民生三大突破提升大病保

18、險(xiǎn)服務(wù)水平。進(jìn)一步落實(shí)國務(wù)院辦公廳關(guān)于全面實(shí)施城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的意見，推動實(shí)施大病保險(xiǎn)“一站式”結(jié)算和異地就醫(yī)即時結(jié)算。研究制定投標(biāo)管理、服務(wù)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)、財(cái)務(wù)獨(dú)立核算、退出機(jī)制等制度。進(jìn)一步強(qiáng)化與基本醫(yī)保等醫(yī)療保障制度間的互補(bǔ)聯(lián)動，形成保障合力。適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)。抓好巨災(zāi)保險(xiǎn)制度落地。推動建立城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災(zāi)保險(xiǎn)制度實(shí)施方案在全國范圍內(nèi)落地。積極推動地震巨災(zāi)保險(xiǎn)立法進(jìn)程，將地震巨災(zāi)保險(xiǎn)納入法制化框架。繼續(xù)推動巨災(zāi)保險(xiǎn)地方試點(diǎn)，探索研究覆蓋洪水、臺風(fēng)等主要自然災(zāi)害的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度。推動商業(yè)保險(xiǎn)稅優(yōu)政策試點(diǎn)順利實(shí)施。稅優(yōu)健康保險(xiǎn)方面重點(diǎn)是總結(jié)試點(diǎn)工作，完善試點(diǎn)方案，推動稅優(yōu)健康保險(xiǎn)全國試點(diǎn)

19、。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)方面重點(diǎn)是爭取盡快推出稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策，抓緊制定試點(diǎn)方案，并組織好實(shí)施工作。做好稅延保險(xiǎn)信息平臺建設(shè)、稅延保險(xiǎn)監(jiān)管制度制定、示范條款設(shè)計(jì)等試點(diǎn)準(zhǔn)備工作。2016年著力抓好三大重點(diǎn)工作二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論深化改革三大舉措全面深化保險(xiǎn)產(chǎn)品市場化改革。在今年6月底前在全國范圍內(nèi)實(shí)施商業(yè)車險(xiǎn)改革。不斷豐富商業(yè)車險(xiǎn)示范產(chǎn)品體系，完善商業(yè)車險(xiǎn)創(chuàng)新型產(chǎn)品形成機(jī)制。不斷提高市場化定價程度，提高行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)的科學(xué)性。啟動意外險(xiǎn)費(fèi)率市場化改革。全面深化市場準(zhǔn)入退出機(jī)制改革。堅(jiān)持專業(yè)化、區(qū)域化、差異化的市場準(zhǔn)入原則，堅(jiān)持完善多層次市場退出體系，推動構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的市場準(zhǔn)入退出機(jī)制。

20、積極發(fā)展自保、相互、互聯(lián)網(wǎng)等新型保險(xiǎn)組織。積極發(fā)展再保險(xiǎn)等專業(yè)市場，研究制定再保險(xiǎn)公司等專業(yè)性保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入管理辦法。研究制定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)整頓接管程序規(guī)定，加快區(qū)域性市場退出實(shí)踐。積極支持符合條件的保險(xiǎn)公司在境內(nèi)外上市及掛牌“新三板”，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)步開展金融綜合經(jīng)營。全面深化資金運(yùn)用市場化改革。切實(shí)加大保險(xiǎn)資金對國家重大戰(zhàn)略和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，引導(dǎo)保險(xiǎn)資金通過債權(quán)投資計(jì)劃、股權(quán)投資計(jì)劃等方式，支持國家重大戰(zhàn)略實(shí)施和重大民生工程建設(shè)。不斷創(chuàng)新保險(xiǎn)資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資金運(yùn)用方式，通過保險(xiǎn)私募基金、股債結(jié)合、優(yōu)先股、資產(chǎn)支持計(jì)劃等，加大對科技型小微企業(yè)、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的支持力度。2016年著力抓好三大重點(diǎn)

21、工作二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論風(fēng)險(xiǎn)防控三大工程十大風(fēng)險(xiǎn).docx正式實(shí)施償二代。注重發(fā)揮償二代在風(fēng)險(xiǎn)防控中的核心作用，妥善制定并實(shí)施好償二代切換方案，確保新舊體系平穩(wěn)過渡。全面實(shí)施償二代風(fēng)險(xiǎn)綜合評級和償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估制度，評價保險(xiǎn)公司綜合風(fēng)險(xiǎn)，督促公司提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。適應(yīng)償二代實(shí)施的需要，修訂保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定。開發(fā)專門的償二代監(jiān)管信息系統(tǒng)，提高監(jiān)管工作效率。積極推進(jìn)我國與歐美監(jiān)管部門以及相關(guān)國際組織的合作和交流。構(gòu)建更加科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估預(yù)警機(jī)制。堅(jiān)持實(shí)施對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的定期分析和報(bào)告制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，全面科學(xué)地評估風(fēng)險(xiǎn)，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示、窗口指導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)詢，加

22、大現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測力度，督促市場主體采取措施加以化解。建立國內(nèi)系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管制度體系，要求入選保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定恢復(fù)與處置計(jì)劃。進(jìn)一步完善和豐富重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，科學(xué)化解存量風(fēng)險(xiǎn)，有效控制增量風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化保險(xiǎn)保障基金在事前糾正和事后處置中的作用，增強(qiáng)市場和保險(xiǎn)消費(fèi)者信心，有效控制風(fēng)險(xiǎn)累積和蔓延。加快推進(jìn)保單登記管理信息平臺建設(shè)。繼續(xù)完善并豐富保單登記管理信息平臺功能，基本建立起功能較為全面的數(shù)據(jù)分析平臺，進(jìn)一步擴(kuò)大保單登記范圍，提高登記數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度和全面性。2016年著力抓好三大重點(diǎn)工作二、外部監(jiān)管合規(guī)基本理論簡政放權(quán)市場化改革消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)信息披露互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn) 監(jiān)管“關(guān)鍵詞”二、外部監(jiān)管合

23、規(guī)基本理論保險(xiǎn)業(yè)簡政放權(quán)刪去第五條第一款“保險(xiǎn)公司經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)，可以從事機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”中的“經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)”，第三款“未經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位或者個人不得從事機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”中的“未經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)”修改為“除保險(xiǎn)公司外”。保險(xiǎn)公司從事機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)無須經(jīng)過保監(jiān)會批準(zhǔn)程序。交強(qiáng)險(xiǎn)條例刪除第二十條第一款“除經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)外，外資保險(xiǎn)公司不得與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事下列交易活動：（一）再保險(xiǎn)的分出或者分入業(yè)務(wù)，取消了對外資保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)企業(yè)開展再保險(xiǎn)的分出或者分入業(yè)務(wù)的限制。建立再保險(xiǎn)登記制度，對外資保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)交易關(guān)聯(lián)方的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)有效監(jiān)管。外資保

24、險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例刪去第十七條第一款“保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件，并經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法批準(zhǔn)”中的“并經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法批準(zhǔn)”，第二款“未經(jīng)依法批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”中的“未經(jīng)依法批準(zhǔn)”修改為“除保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外”。這意味著，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不必經(jīng)過保監(jiān)會批準(zhǔn)程序,將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場準(zhǔn)入從審批制修改為目錄制。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”簡政放權(quán)1.保險(xiǎn)公司變更5%以下股權(quán)或變更組織形式，無須前置審批，需報(bào)保監(jiān)會備案并向社會公告。2.投資連結(jié)保險(xiǎn)的投資賬戶設(shè)立、合并、分立、關(guān)閉、清算等無須前置審批，改為事后報(bào)告。3.保險(xiǎn)公司資本保證金處置由審批改

25、為備案。4.取消保險(xiǎn)公司可投資企業(yè)債券的信用評級機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)5.取消15個中介服務(wù)行政審批事項(xiàng)其他分三批進(jìn)行 第一批：黑龍江、山東、青島、廣西、陜西、重慶 第二批：天津、內(nèi)蒙古、吉林、安徽、河南、湖北、湖南、廣東、四川、青海、寧夏、新疆 第三批：北京、河北、山西、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、江西、海南、貴州、云南、西藏、甘肅、深圳、大連、寧波、廈門自2015年6月1日商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率管理制度改革（以下簡稱“改革”）試點(diǎn)工作正式啟動以來，改革緊緊圍繞“放開前端，管住后端”，逐步將商業(yè)車險(xiǎn)產(chǎn)品的制定權(quán)交給市場主體，將商業(yè)車險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇權(quán)交給消費(fèi)者。改革后，保險(xiǎn)公司有權(quán)利在一定范圍內(nèi)自主擬定商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)

26、率，也有責(zé)任確保費(fèi)率的擬定、使用依法合規(guī)。與此同時，保險(xiǎn)監(jiān)管部門重點(diǎn)加強(qiáng)對商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率的事中事后監(jiān)管，建立健全對商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率擬定、使用、回溯、調(diào)整的監(jiān)管體系，切實(shí)保護(hù)社會公眾利益并防止不正當(dāng)競爭。1.商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率改革解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”市場化改革為此，監(jiān)管部門在賦予保險(xiǎn)公司更多自主競爭手段的同時，也在“管住后端”，近期出重拳、動真格、抓典型，通過嚴(yán)查重罰對市場形成強(qiáng)大震懾。5月31日，保監(jiān)會官網(wǎng)上發(fā)布監(jiān)管函，要求安誠保險(xiǎn)河南分公司、安華農(nóng)險(xiǎn)內(nèi)蒙古分公司、華安保險(xiǎn)內(nèi)蒙古分公司、大地保險(xiǎn)寧夏分公司、渤海財(cái)險(xiǎn)湖南分公司、中華保險(xiǎn)湖南分公司等6家保險(xiǎn)公司停止使用現(xiàn)行商業(yè)條款費(fèi)率；責(zé)令重新修改

27、費(fèi)率條款。這6家企業(yè)被暫停車險(xiǎn)費(fèi)改新品的原因，均是車險(xiǎn)綜合成本率較報(bào)批請示及其補(bǔ)正材料中報(bào)送的車險(xiǎn)預(yù)期綜合成本率發(fā)生重大偏離。保監(jiān)會加強(qiáng)商業(yè)車險(xiǎn)產(chǎn)品事中事后監(jiān)管解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”市場化改革1.商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率改革 主要任務(wù)改革現(xiàn)有產(chǎn)品管理流程實(shí)行注冊產(chǎn)品公開制度建立監(jiān)管抽查和產(chǎn)品退出機(jī)制完善行業(yè)自律約束機(jī)制強(qiáng)化公司產(chǎn)品自我管控改革現(xiàn)有產(chǎn)品管理流程。將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司備案類產(chǎn)品（農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除外）向保監(jiān)會備案，轉(zhuǎn)變?yōu)楣驹谛袠I(yè)協(xié)會建立的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司備案產(chǎn)品自主注冊平臺（以下簡稱注冊平臺）進(jìn)行自主、在線、實(shí)時產(chǎn)品注冊。注冊平臺對提交的注冊材料進(jìn)行自動審核，材料完整的實(shí)時予以注冊，產(chǎn)品注冊完成后方可使用。中

28、國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)及時將已注冊產(chǎn)品通過電子報(bào)備系統(tǒng)向保監(jiān)會集中備案，公司無需再向保監(jiān)會報(bào)送備案材料。實(shí)行注冊產(chǎn)品公開制度。已注冊產(chǎn)品及時向社會公開，接受社會各方監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可聯(lián)網(wǎng)實(shí)時查詢產(chǎn)品注冊進(jìn)程和已注冊產(chǎn)品情況。社會公眾和保險(xiǎn)消費(fèi)者可以在線實(shí)時查詢已注冊產(chǎn)品信息。各級保險(xiǎn)監(jiān)管部門可實(shí)時查詢正在注冊和已注冊產(chǎn)品情況，對可能存在的問題提前介入，及時予以監(jiān)管指導(dǎo)。保監(jiān)會備案行業(yè)協(xié)會注冊解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”市場化改革2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品注冊制改革保監(jiān)會梁濤副主席在2016年保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作視頻會議上指出，加強(qiáng)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)是踐行“為民監(jiān)管”核心價值理念的根本要求，是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的客

29、觀需要，是推進(jìn)供給側(cè)改革的著力方向，是建設(shè)法治社會的重要內(nèi)容，是信息化時代促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的戰(zhàn)略舉措，也是順應(yīng)國際金融保險(xiǎn)發(fā)展趨勢的現(xiàn)實(shí)選擇，必須進(jìn)一步提高對保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作重要性的認(rèn)識，正確把握新形勢對保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的新要求，努力提高保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作水平。保監(jiān)會加強(qiáng)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)加強(qiáng)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)是推進(jìn)供給側(cè)改革的著力方向。推進(jìn)保險(xiǎn)供給側(cè)改革，主要是要優(yōu)化保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品，為群眾的風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)富管理提供更多手段。這都需要加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)工作。當(dāng)前，一方面保險(xiǎn)業(yè)的銷售和理賠還存在一些問題，使得很多公眾不敢買保險(xiǎn)；另

30、一方面，由于保險(xiǎn)服務(wù)的個性化、差異化不強(qiáng)，又使得很多公眾買了不需要的產(chǎn)品。只有使保險(xiǎn)產(chǎn)品符合公眾的需求，保險(xiǎn)服務(wù)為消費(fèi)者著想，增強(qiáng)人民群眾對保險(xiǎn)的獲得感和滿意度，保險(xiǎn)供給才是有效的供給、高質(zhì)量的供給。也只有使消費(fèi)者權(quán)益得到保障和實(shí)現(xiàn)，人民群眾才愿意掏錢買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)才能發(fā)展壯大。5月5日，保監(jiān)會發(fā)布了保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資（以下簡稱4號準(zhǔn)則），要求直接投資境內(nèi)外單一未上市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過30億元人民幣的行為需要披露信息。強(qiáng)化公司治理，加強(qiáng)信息披露解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”信息披露5月5日，為進(jìn)一步增強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范性和透明性，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益，防范

31、風(fēng)險(xiǎn)跨行業(yè)傳遞，保監(jiān)會發(fā)布了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知（征求意見稿）（以下簡稱意見稿）。意見稿將重大關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：“保險(xiǎn)公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上或超過3000萬元，或者一個會計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)5%以上的交易”。5月5日，為進(jìn)一步強(qiáng)化社會監(jiān)督和提高審核工作透明度，規(guī)范保險(xiǎn)公司籌建及股權(quán)變更行為，中國保監(jiān)會起草了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項(xiàng)的通知（征求意見稿），征求意見稿指出，保險(xiǎn)公司應(yīng)在股東大會審議通過變更注冊資本方案后的10個工作日內(nèi)，在公司官方網(wǎng)站和

32、中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站發(fā)布信息披露公告，公開披露以下信息：決策程序，包括股東（大）會決議、議案概述及表決情況等；變更注冊資本的方案，包括增（減）資規(guī)模、各股東增（減）資金額、增（減）資前后股權(quán)結(jié)構(gòu)對照表（上市保險(xiǎn)公司披露到5%以上的股東）等；增資資金來源的聲明；股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；中國保監(jiān)會基于審慎監(jiān)管認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。272016年2016年1月，保監(jiān)會印發(fā)關(guān)于正式實(shí)施中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系有關(guān)事項(xiàng)的通知，決定結(jié)束保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管體系的“雙軌并行”的過渡期狀態(tài)，明確自2016年1月1日起正式實(shí)施償二代?！皟敹卑l(fā)展歷程解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”償二代2012年4月發(fā)布建設(shè)規(guī)劃，償二代

33、建設(shè)正式啟動 5月，發(fā)布中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系整體框架，完成頂層設(shè)計(jì)7月，15個技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)工作組同時運(yùn)作2013年2014年2015年3月底，完成產(chǎn)險(xiǎn)公司主干技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（征求意見稿），開展行業(yè)測試和校準(zhǔn)測試6月-12月，基本形成產(chǎn)險(xiǎn)償二代技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，多次征求意見并進(jìn)行行業(yè)測試2月13日，保監(jiān)會正式印發(fā)償二代17項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則以及過渡期內(nèi)試運(yùn)行的方案進(jìn)入償二代實(shí)施過渡期 2.3 償二代監(jiān)管體系：償付能力風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)綜合評級是償一代分類監(jiān)管的升級版，建立了定量監(jiān)管和定性監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管機(jī)制，綜合考慮保險(xiǎn)公司量化風(fēng)險(xiǎn)和難以量化風(fēng)險(xiǎn)，是對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況最全面的評價。保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)

34、險(xiǎn)組成。固有風(fēng)險(xiǎn)是指現(xiàn)有的正常的保險(xiǎn)行業(yè)物質(zhì)技術(shù)條件和生產(chǎn)組織方式下，保險(xiǎn) 公司在經(jīng)營和管理中必然存在的客觀的償付能力相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 【保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)】控制風(fēng)險(xiǎn)是指因保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理和控制不完善或無效，導(dǎo)致固有風(fēng)險(xiǎn)未被 及時識別和控制的償付能力相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”償二代解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”償二代項(xiàng)目償一代償二代特點(diǎn)規(guī)模導(dǎo)向（不能全面、準(zhǔn)確地反映保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向（七大類風(fēng)險(xiǎn)）中國特色（保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展需要）國際可比（全球監(jiān)管趨勢）定量指標(biāo)償付能力充足率（實(shí)際資本/最低資本）綜合償付能力充足率核心償付能力充足率（核心資本/最低資本）最低

35、資本計(jì)算規(guī)則下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng)： 1.最近會計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18和1億元人民幣以上部分的16； 2.公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26和7000萬元以上部分的23。量化風(fēng)險(xiǎn)最低資本+控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本+附加資本2.2 償二代監(jiān)管體系：與償一代比較發(fā)布時間2008年2015年執(zhí)行時間2009年2016年第 30 頁解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞”互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)解讀監(jiān)管“關(guān)鍵詞202202016年4月，中國保監(jiān)會聯(lián)合十四個部門印發(fā)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案，重點(diǎn)整治三個方面：一是互聯(lián)網(wǎng)高現(xiàn)金價值業(yè)務(wù)，重點(diǎn)查處和糾正保險(xiǎn)公司通過互聯(lián)網(wǎng)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品

36、，進(jìn)行不實(shí)描述、片面或夸大宣傳過往業(yè)績、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失等誤導(dǎo)性描述。二是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依托互聯(lián)網(wǎng)跨界開展業(yè)務(wù)，重點(diǎn)查處和糾正保險(xiǎn)公司與不具備經(jīng)營資質(zhì)的第三方網(wǎng)絡(luò)平臺合作開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為；保險(xiǎn)公司與存在提供增信服務(wù)、設(shè)立資金池、非法集資等行為的互聯(lián)網(wǎng)信貸平臺合作，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)領(lǐng)域傳遞；保險(xiǎn)公司在經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)信貸平臺融資性保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中，存在風(fēng)控手段不完善、內(nèi)控管理不到位等情況。三是非法經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)查處非持牌機(jī)構(gòu)違規(guī)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)未取得業(yè)務(wù)資質(zhì)依托互聯(lián)網(wǎng)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等問題；不法機(jī)構(gòu)和不法人員通過互聯(lián)網(wǎng)利用保險(xiǎn)公司名義或假借保險(xiǎn)公司信用進(jìn)行非法集資等。1.

37、 公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)和基本原則 三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期組織識別、評估和監(jiān)測以下事項(xiàng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：（一）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為；（二）保險(xiǎn)資金運(yùn)用行為；（三）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理行為；（四）其他可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。2. 公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系及職責(zé)分工負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。審批公司的合規(guī)政策，監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施。負(fù)責(zé)公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保合規(guī)政策得以遵守，并向董事會報(bào)告公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理?？偛檬蚁略O(shè)作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合協(xié)調(diào)與指導(dǎo)議事機(jī)構(gòu)，審議評估可能對公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)產(chǎn)生重大影響的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，審議并提交重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，推動跨部門合作。公司

38、風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”權(quán)責(zé)定位，其中合規(guī)部門負(fù)責(zé)組織合規(guī)文化宣導(dǎo)，收集報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，監(jiān)測提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，協(xié)助開展內(nèi)控合規(guī)考核評價，提供內(nèi)控合規(guī)管理工具、方法、流程等。董事會總裁室風(fēng)險(xiǎn)管理委員會公司各職能部門各分支機(jī)構(gòu)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”權(quán)責(zé)定位三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理3、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)第一道防線第二道防線職能部門第三道防線各級監(jiān)督部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 自查自糾、發(fā)現(xiàn)問題第一道防線第二道防線第三道防線權(quán)責(zé)定位對轄內(nèi)合規(guī)管理負(fù)直接和第一責(zé)任基本職責(zé)對本條線合規(guī)管理負(fù)首要責(zé)任對公司合規(guī)管理負(fù)有協(xié)調(diào)、監(jiān)督責(zé)任監(jiān)督評價、加強(qiáng)制約合規(guī)開展業(yè)務(wù)，定期對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自

39、我評估、自我檢查和自我改進(jìn)措 施完善制度、流程、管理工具，識別評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控預(yù)警分析，組織業(yè)務(wù)檢查和履職監(jiān)督監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，提供管理工具、方法、流程，組織審計(jì)監(jiān)督，推行集中問責(zé)針對違規(guī)問題進(jìn)行整改，提升制度執(zhí)行力整 改推動并監(jiān)督第一、二道防線的檢查和整改，形成閉環(huán)運(yùn)作機(jī)制制度設(shè)計(jì)、疏堵結(jié)合推動職能領(lǐng)域重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性整改和合規(guī)管理的頂層設(shè)計(jì)三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 公司倡導(dǎo)的合規(guī)文化：公司倡導(dǎo)以誠信、守法為中心的合規(guī)文化，推行合規(guī)從高層做起、合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值的合規(guī)理念，培育全體員工和營銷員的合規(guī)意識，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，引導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)、公司全體員工及營銷員嚴(yán)格遵守相

40、關(guān)法律法規(guī)，依法合規(guī)經(jīng)營?！昂弦?guī)是硬要求”“合規(guī)是生命線”“合規(guī)也是生產(chǎn)力”“以創(chuàng)新促合規(guī)”“支撐于內(nèi)、展示于外”三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理公司合規(guī)文化的特征具有一定的脆弱性保險(xiǎn)公司的內(nèi)生需求核心是法律意識體現(xiàn)了價值取向保險(xiǎn)從業(yè)人員必須具備良好的個人法律意識，自覺按規(guī)章制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，合規(guī)文化是公司企業(yè)文化的重要組成部分。潛移默化地影響員工的行為模式，從而使合規(guī)意識和合規(guī)制度有機(jī)結(jié)合管理層對違規(guī)行為的無原則寬容，或者隨意解釋、破壞或變相規(guī)避法規(guī)制度，都會使合規(guī)邊界變得模糊三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施為規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移和自留四種，而對合規(guī)

41、風(fēng)險(xiǎn)的管理不能完全套用。 由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是因不合規(guī)的經(jīng)營行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)對應(yīng)是規(guī)避與控制。STOP三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 典型案例 超規(guī)模承保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)4. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施之 規(guī)避事件背景 1. 2008年，湖南分公司超財(cái)政當(dāng)年承保規(guī)模上限960.16萬畝承保當(dāng)?shù)厮颈ｋU(xiǎn)，該超規(guī)模承保部分對應(yīng)超省級財(cái)政補(bǔ)貼預(yù)算4032.6萬元。經(jīng)湖南分公司與湖南省財(cái)政廳多次協(xié)商，截止2012年11月，超規(guī)模承保部分仍有953萬元財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼掛賬。2012年12月，湖南分公司申請核銷該應(yīng)收保費(fèi)953萬元，未予批準(zhǔn)。 2.2007年至2011年，北京分公司承保北京地區(qū)相關(guān)區(qū)縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，并收到區(qū)縣

42、財(cái)政相應(yīng)財(cái)政補(bǔ)助。由于農(nóng)險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼是中央、?。ㄊ校?、區(qū)縣三級財(cái)政補(bǔ)助，北京市財(cái)政在核定財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時，審計(jì)剔除了部分不在承保認(rèn)定范圍內(nèi)的農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并不予補(bǔ)貼。2012年12月，北京分公司以審計(jì)不予確認(rèn)的業(yè)務(wù)于當(dāng)年已經(jīng)形成實(shí)收保費(fèi)為由，申請按應(yīng)收保費(fèi)核銷流程對這部分業(yè)務(wù)共計(jì)276.73萬元進(jìn)行還原，未予批準(zhǔn)。三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對措施 典型案例 超規(guī)模承保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析 上述兩個案例都是農(nóng)險(xiǎn)案例，問題是超規(guī)模承保。 原因主要是由于農(nóng)險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼是事后清算，承保環(huán)節(jié)若不審慎厘定承保范圍和標(biāo)的物，事后財(cái)政補(bǔ)貼清算時易出現(xiàn)補(bǔ)貼確認(rèn)的業(yè)務(wù)和保費(fèi)小于當(dāng)期承保的業(yè)務(wù)和保費(fèi)、或三級財(cái)政補(bǔ)貼確認(rèn)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不一

43、致的風(fēng)險(xiǎn)。 對于此類地方政府補(bǔ)貼的保險(xiǎn)業(yè)務(wù), 建議： 一是承保前期做風(fēng)險(xiǎn)識別,對超出保險(xiǎn)范圍的業(yè)務(wù)評估風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)； 二是承保時對于可能出現(xiàn)的上述風(fēng)險(xiǎn)制定處理規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，避免后期形成繼承事實(shí)后造成被動。4. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施之 規(guī)避三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員職務(wù)分離控制授權(quán)審批控制人力資源控制專項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制會計(jì)系統(tǒng)控制信息技術(shù)控制應(yīng)急應(yīng)急處理機(jī)制運(yùn)營流程控制預(yù)算控制運(yùn)營分析控制4. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施之 控制主要控制活動三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 不相容職位? 如果由一個人擔(dān)任，可能發(fā)生錯誤或者不當(dāng)行為，同時又有可能對這些行為進(jìn)行掩蓋的職務(wù)。4.1 不相容職位分離控制 反面實(shí)例：某支公司出納員姚某貪

44、污挪用170多萬自制進(jìn)賬單記賬銀行會計(jì)帳挪用資金10萬自制對賬單10萬銀行余額 調(diào)節(jié)表平010萬三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 缺陷：資金收支與銀行對賬兩個事項(xiàng)由同一人做因而有機(jī)會舞弊，又可以掩蓋舞弊事實(shí) 應(yīng)對：他人領(lǐng)取銀行對賬單核對賬目揭露問題 財(cái)務(wù)中心對賬 輪崗輪休，工作交接發(fā)現(xiàn)問題 實(shí)施崗位分離和制約防止舞弊 不相容職務(wù)控制運(yùn)用：梳理業(yè)務(wù)流程，確定業(yè)務(wù)流程中有哪些崗位和操作 分析哪些崗位和事項(xiàng)之間存在聯(lián)系和牽制，而且容易出現(xiàn)錯誤和舞弊結(jié)合崗位職責(zé)分工采取分離措施 關(guān)注員工在公司內(nèi)的人際關(guān)系，堅(jiān)持回避原則 反面實(shí)例：某支公司出納員姚某貪污挪用170多萬三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 常見不相容職務(wù)：財(cái)產(chǎn)：保管、記錄、

45、盤點(diǎn)承保：展業(yè)、出單、核保理賠：查勘、定損、核損、理算、核賠財(cái)務(wù)：會計(jì)與出納、收支與對賬、支票與印章IT系統(tǒng)：數(shù)據(jù)錄入與數(shù)據(jù)庫管理單證：單證管理與出單三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理公司主要業(yè)務(wù)流程不相容職務(wù)控制規(guī)定對不相容職務(wù)進(jìn)行了規(guī)定三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 授權(quán)審批控制 業(yè)務(wù)必須由被授權(quán)的人去執(zhí)行統(tǒng)一法人授權(quán)管理規(guī)定.doc 授權(quán)書及轉(zhuǎn)授權(quán)書、崗位職責(zé)說明書、權(quán)責(zé)規(guī)范手冊 主要內(nèi)容：合理把握授權(quán)范圍和尺度 監(jiān)督授權(quán)執(zhí)行情況 保持動態(tài)授權(quán)、差異化管控 越權(quán)行為處罰4.2授權(quán)審批控制三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 IT控制 利用信息技術(shù)強(qiáng)化控制 剛性控制：將內(nèi)部控制需求固化各類信息系統(tǒng)中，強(qiáng)化各類管控措施 保單超時補(bǔ)錄、涉及資金

46、流出的批退、生效保單注銷、報(bào)立案注銷恢復(fù)、省 集中案件、欠費(fèi)保單賠付 無縫鏈接：保障數(shù)據(jù)一致性，防止系統(tǒng)間數(shù)據(jù)修改 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、收付費(fèi)、再保、單證 數(shù)據(jù)集中：強(qiáng)化運(yùn)行與數(shù)據(jù)控制，防范數(shù)據(jù)操縱 遠(yuǎn)程監(jiān)控、預(yù)警 責(zé)任落實(shí)：員工身份認(rèn)證和權(quán)限管理2.3 IT控制三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 運(yùn)營分析控制 公司對經(jīng)營活動信息進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，查明原因，采取措施。 分析方法 : 因素分析 縱向橫向?qū)Ρ确治?趨勢分析 與競爭對手對比分析 標(biāo)桿公司對比分析4.4 運(yùn)營分析控制三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理序號業(yè)務(wù)需求險(xiǎn)種代碼實(shí)現(xiàn)方式1投保單補(bǔ)錄管控責(zé)任險(xiǎn)（險(xiǎn)類Z）保證險(xiǎn)（險(xiǎn)類B）意外險(xiǎn)（險(xiǎn)類E）健康險(xiǎn)（險(xiǎn)類W）特 險(xiǎn)（險(xiǎn)

47、類A、K、N除NBE、O）農(nóng) 險(xiǎn)（險(xiǎn)類H、M、I）船舶險(xiǎn)（險(xiǎn)類C）貨運(yùn)險(xiǎn)（險(xiǎn)類Y除YAE）財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)（險(xiǎn)類Q、G、S、T、J除J99）允許投保單補(bǔ)錄：允許簽單日期錄入日期0天；允許起保日期錄入日期0天；允許起保日期簽單日期0天其他險(xiǎn)種不調(diào)整2保單補(bǔ)錄管控責(zé)任險(xiǎn)（險(xiǎn)類Z）保證險(xiǎn)（險(xiǎn)類B）貨運(yùn)險(xiǎn)（險(xiǎn)類Y除YAE）財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)（險(xiǎn)類Q、G、S、T、J除J99）保單補(bǔ)錄及復(fù)制保單保存前校驗(yàn)必須錄入印刷號，否則不允許保存意外險(xiǎn)（險(xiǎn)類E）健康險(xiǎn)（險(xiǎn)類W）農(nóng) 險(xiǎn)（險(xiǎn)類H、M、I）船舶險(xiǎn)（險(xiǎn)類C）取消保單補(bǔ)錄及復(fù)制功能特 險(xiǎn)（險(xiǎn)類A、K、N除NBE、O）不調(diào)整其他險(xiǎn)種不調(diào)整3續(xù)保管控ECH、EDA、EDB、EDC、EDK、EDL、EDM、EEA、EEB、EEC、J99、L99、險(xiǎn)類W、險(xiǎn)類Y除YAN(油氣管道運(yùn)輸)不提供續(xù)保功能其他險(xiǎn)種取消保單管理屏中的“續(xù)保單錄入”或“補(bǔ)錄續(xù)保單”功能，通過投保管理屏中的“續(xù)保處理”功能續(xù)保歷