商業(yè)銀行財務(wù)管理知識課程分析

1、商業(yè)銀行財務(wù)管理會計系 張高麗銀行業(yè)在經(jīng)濟(jì)體系中的重要作用商業(yè)銀行財務(wù)管理在商業(yè)銀行管理中的核心地位拓寬知識面，補充和完善知識體系，體現(xiàn)院教學(xué)特色一、課程學(xué)習(xí)意義二、教學(xué)內(nèi)容商業(yè)銀行財務(wù)信息與財務(wù)分析 商業(yè)銀行流動性管理商業(yè)銀行資本金管理商業(yè)銀行負(fù)債管理商業(yè)銀行貸款管理商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理三、本課程的學(xué)習(xí)方法具備會計學(xué)、財務(wù)管理學(xué)、貨幣銀行學(xué)等有關(guān)知識。一、在掌握銀行業(yè)務(wù)運作原理的基礎(chǔ)上，掌握商業(yè)銀行財務(wù)管理的方法手段。二、認(rèn)真完成思考題和練習(xí)題三、四、教材及參考書目商業(yè)銀行財務(wù)管理教材銀監(jiān)會、中國人民銀行相關(guān)的規(guī)范性文件關(guān)注有關(guān)銀行的咨訊信息五、本課程考核平時成績：20%

2、期末考試 ：80% 第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和組織形式 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和發(fā)展趨勢 第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理含義、目標(biāo)及重要性 第四節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式第1章 商業(yè)銀行財務(wù)管理概論 掌握商業(yè)銀行的概念 了解商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和發(fā)展趨勢 掌握商業(yè)銀行財務(wù)管理的內(nèi)容和目標(biāo) 理解商業(yè)銀行財務(wù)管理的重要性 學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)2004年2月1日起實施的中華人民共和國商業(yè)銀行法第二條：“本法所稱商業(yè)銀行是指依據(jù)本法和中華人民共和國公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。”概念商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

3、商業(yè)銀行的性質(zhì)第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、商業(yè)銀行的形成與發(fā)展西方商業(yè)銀行形成的兩條途徑： 舊式高利貸銀行演變?yōu)槎鴣恚?以股份公司形式創(chuàng)立的銀行 1694年英格蘭銀行成立，歷史上第一家股份制銀行，現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)志。兩大商業(yè)銀行模式： 傳統(tǒng)英國式融通短期資金。德國式綜合銀行。 中國銀行業(yè)的發(fā)展鴉片戰(zhàn)前，只有當(dāng)鋪、錢莊、票號；鴉片戰(zhàn)后，英、美等外資銀行陸續(xù)進(jìn)入1897年中國通商銀行成立，國人開辦的第一家銀行，后有大清銀行、交通銀行相繼設(shè)立。 民國時期的銀行業(yè) 官方資本中、中、交、農(nóng) 私人資本南三行、北四行新中國的銀行： 83以前中國人民銀行-84年以后國家專業(yè)銀行體系-1994年確立國有商業(yè)

4、銀行和新興商業(yè)銀行體系第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 2012年6月，我國金融機構(gòu)基本情況：政策性銀行3家，商業(yè)銀行425家（大型銀行5家，股份制銀行141家，農(nóng)村商業(yè)銀行214家，外資銀行65家），農(nóng)村合作銀行190家，村鎮(zhèn)銀行667家，農(nóng)村信用聯(lián)社1990家，資金互助社47家，信托公司69家，財務(wù)公司134家，金融租賃公司18家，汽車金融公司14家2011年全球按一級資本和業(yè)績排名的1000家銀行中，中國有101家。 商業(yè)銀行是整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對社會貨幣供給有重要影響。商業(yè)銀行是社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心。商業(yè)銀行是國家實施宏觀調(diào)控的重要途徑和基礎(chǔ)第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生

5、與發(fā)展三、商業(yè)銀行的地位2008年底總資產(chǎn)排名100全球銀行歐洲49家亞太地區(qū)27家美洲24家入選最多的國家是美國，16家銀行，其次是中國，10家銀行2014年總資產(chǎn)排名100全球銀行歐洲47家亞太地區(qū)35家美洲18家入選最多的國家是中國，14家銀行，其次是美國，10家銀行縱觀財富500強榜單變化，透析世界產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局 世界七大行業(yè)呈現(xiàn)兩級梯隊，能源、銀行、保險位居前三 能源和銀行幾乎是每個老牌資本主義國家重點發(fā)展的優(yōu)勢行業(yè)，世界這兩大產(chǎn)業(yè)的布局已被基本瓜分。受到金融危機影響，目前銀行業(yè)世界范圍內(nèi)存在萎縮態(tài)勢，各發(fā)達(dá)國家的銀行入榜企業(yè)數(shù)目和排名均在下降，而中國的銀行入榜企業(yè)數(shù)量和排名反而逆勢上

6、升，七家上榜。負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)自有資本各種存款長、短期借款現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資擔(dān)保和類似的或有負(fù)債承諾與利率或匯率有關(guān)的或有項目國際負(fù)債業(yè)務(wù)國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)國際中間業(yè)務(wù)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容和發(fā)展趨勢一、商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)一覽表商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化、綜合化的趨勢商業(yè)銀行業(yè)務(wù)證券化的趨勢商業(yè)銀行管理電子化的趨勢商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營國際化的趨勢 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容和發(fā)展趨勢二、 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢財務(wù)管理對象銀行籌資引起的財務(wù)活動銀行投資引起的財務(wù)活動銀行經(jīng)營引起的財務(wù)活動銀行分配引起的財務(wù)活動一、 商業(yè)銀行財務(wù)管理的含義 第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的含義、目標(biāo) 第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)

7、管理的含義、目標(biāo)財務(wù)管理的內(nèi)容籌資管理投資管理成本管理利潤管理財務(wù)計劃和財務(wù)分析風(fēng)險管理商業(yè)銀行的重組與清算 利潤最大化 股東財富最大化 銀行價值最大化二、財務(wù)管理的目標(biāo) 第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的含義、目標(biāo)1、總體的目標(biāo)銀行價值最大化具體內(nèi)容包括：強調(diào)風(fēng)險與報酬的均衡；創(chuàng)造與股東之間的利益協(xié)調(diào)關(guān)系； 關(guān)心本銀行職工利益，創(chuàng)造優(yōu)美和諧的工作環(huán)境；不斷加強與債權(quán)人的聯(lián)系，重大財務(wù)決策請債權(quán)人參加討論，培養(yǎng)可靠的資金供應(yīng)者；關(guān)心客戶的利益，不斷推出新產(chǎn)品來滿足顧客的要求，以便保持收入的長期穩(wěn)定增長；講求信譽，注意銀行形象的宣傳；關(guān)心政府政策的變化。第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的含義、目標(biāo)盈利性安全性流動性使借貸資本在運動中盡可能地實現(xiàn)利潤最大化。商業(yè)銀行盈利=銀行業(yè)務(wù)收入銀行業(yè)務(wù)支出銀行高負(fù)債經(jīng)營，財務(wù)活動是建立在貨幣時間價值基礎(chǔ)上，其風(fēng)險程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般企業(yè)。要防御風(fēng)險，減少資金損失，保全資產(chǎn)和負(fù)債。銀行資產(chǎn)和負(fù)債在不損失價值的情況下能迅速轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，以便能應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。2、銀行財務(wù)管理具體目標(biāo) 第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的含義、目標(biāo)三、財務(wù)管理的原則（建設(shè)銀行為例） 1、科學(xué)管理原則 2、統(tǒng)一管理原則 3、審慎管理原則 4、規(guī)范原理原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行財務(wù)管理的含義、目標(biāo)股東大會各種委員會總經(jīng)理監(jiān)事會董事會總稽核