1宜春附注-國企

1、【以下格式僅供參考，各單位根據(jù)實際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下可做適當修 改；【 】中為提示性文字。 】公司會計報表附注2002年 12月 31日（單位：人民幣元）一、公司基本情況1970 年 9 月成立四一四礦， 1972 年由四一四礦改名宜春鉭鈮礦， 隸屬冶金 部。 1984 年 1 月企業(yè)轉(zhuǎn)屬職工有色金屬工業(yè)總公司南昌公司（中國華興鎢業(yè)公 司）管理； 1999 年改隸屬中國稀有稀土金屬集團公司； 2000 年 7 月企業(yè)隨在贛 有色金屬企事業(yè)單位一起下放江西省統(tǒng)一管理， 現(xiàn)隸屬江西稀有稀土金屬鎢業(yè)集 團公司。企業(yè)于 1982 年 7 月 1 日正式在宜春市工商局注冊登記， 1986

2、 年 3 月 一期工程竣工投產(chǎn)； 1987 年注冊資本為 3200 萬元， 1993 年變更為注冊資本 3339.8 萬元， 1996 年變更為注冊資本 5013.5 萬元， 1998 年變更為注冊資本 5364.7 萬元， 2002 年變更為注冊資本 10542 萬元。宜春鉭鈮礦屬于采礦業(yè)，主要產(chǎn)品為鉭鈮礦、鋰云母、長石、白花崗巖、高 嶺土。企業(yè)注冊資本 10542 萬元，法定代表人毛美心，經(jīng)營范圍包括采選、銷 售、運輸、加工和收購上述主要產(chǎn)品，還兼營汽車運輸（限分支機構(gòu)經(jīng)營） 、來 料加工、產(chǎn)品收購。企業(yè)營業(yè)執(zhí)照號為 3633001200400.二、不符合會計核算前提的說明公司無不符合會計

3、核算前提的情況。三、重要會計政策和會計估計的說明會計制度 宜春鉭鈮礦執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計制度/ 20會計年度公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。記賬基礎(chǔ)和計價原則 公司以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。記賬本位幣和外幣換算公司以人民幣為記賬本位幣。 在報表期間內(nèi)發(fā)生的所有外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)， 按業(yè)務(wù)發(fā) 生當月一日（或當日） 中國人民銀行公布的市場匯價 （中間價）折合人民幣記賬。 期末，對所有外幣賬戶余額，按資產(chǎn)負債表日市場匯價進行調(diào)整， 產(chǎn)生的匯兌損 益計入當期損益或相關(guān)項目?，F(xiàn)金等價物的確定標準凡同時具備期限短（從購買日起，三個月內(nèi)到期） 、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為

4、已知金額現(xiàn)金且價值變動風險很小四個條件的投資，確認為現(xiàn)金等價物。壞賬核算方法公司采用直接轉(zhuǎn)銷法核算壞賬損失。不計提壞帳準備。存貨核算方法公司存貨主要包括原材料、 在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，以計劃成本記賬核算，期末通過成本差異科目將計劃成本調(diào)整為實際成本。存貨的發(fā)出按加權(quán)平均法。低值易耗品、包裝物的領(lǐng)用按一次攤銷法核算。短期投資核算方法公司短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券以及不超 過一年的其他投資。短期投資按取得時的實際成本計價。長期投資核算方法/ 20公司長期投資包括股權(quán)投資、 債權(quán)投資及其它投資。 長期投資按取得時的實際 成本計價。公司對被投資企業(yè)沒有實際控制權(quán)的，采用成本法核算

5、；擁有實際控制權(quán)的， 采用權(quán)益法核算。固定資產(chǎn)核算方法公司固定資產(chǎn)按實際成本計價。 固定資產(chǎn)的標準為： 使用年限在一年以上的 房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等， 以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在 2000 元以上，并且使用期限超過 2 年的物品。固定資產(chǎn)折舊采用直線法 /雙倍余額遞減法 /年數(shù)總和法 /工作量法計算， 并按 固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限和預(yù)計殘值率（ %）確定折舊率。固定資產(chǎn)預(yù)計使 用年限及年折舊率列表如下。固定資產(chǎn)類別使用年限 （年）年折舊率（ %）房屋及建筑物25-35 年2.77-3.88%機器設(shè)備5-12 年8.08-19.4%

6、運輸工具10 年9.7%其他設(shè)備年%11.在建工程核算方法公司在建工程按各項工程以實際發(fā)生金額核算，并于交付使用時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。在建設(shè)期或安裝期間為該工程所發(fā)生的借款利息支出、 匯兌損益計入該工程 成本。已交付使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)， 待 正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。【包括利息資本化的計算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點。 】無形資產(chǎn)核算方法/ 20公司的無形資產(chǎn)是指企業(yè) /公司為生產(chǎn)商品或者提供勞務(wù)、出租給他人、或 為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。包括專利權(quán)、 非專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)。公司的無形資產(chǎn)按

7、取得時的實際成本計價。無形資產(chǎn)從開始使用之日起， 在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。 無形資 產(chǎn)的有效使用期限按照下列原則確定：法律和合同或者企業(yè)申請書分別規(guī)定有法定有效期限和受益年限的， 按照法 定有效期限與合同或者企業(yè)申請書規(guī)定的受益年限孰短的原則確定。法律沒有規(guī)定有效期限， 企業(yè)合同或者企業(yè)申請書中規(guī)定有受益年限的， 按 照合同或者企業(yè)申請書規(guī)定的受益年限確定。法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定法定有效期限或者受益年限的， 按照不 少于 10 年的期限確定。遞延資產(chǎn)核算方法公司的遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當年損益， 應(yīng)當在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出、固定資

8、產(chǎn)大修理支出等，以實 際發(fā)生額核算，按預(yù)計受益期限平均攤銷。收入確認原則公司以產(chǎn)品或商品已經(jīng)發(fā)出 /工程已經(jīng)交付（或按進度） /服務(wù)或者勞務(wù)已經(jīng) 提供/價款已經(jīng)收訖或者已經(jīng)取得收取價款的權(quán)利，即作為銷售收入實現(xiàn)。所得稅的會計處理方法公司采用應(yīng)付稅款法核算所得稅。四、主要稅項公司主要應(yīng)納稅稅種如下：/ 201.所得稅所得稅按應(yīng)納稅所得額的 33%計繳。2.增值稅 公司為增值稅一般納稅人，其中：內(nèi)銷產(chǎn)品銷項稅率為 17%、13%；出口 產(chǎn)品銷項稅率為零。公司的增值稅應(yīng)納稅額為當期銷項稅抵減當期進項稅后的余額。3.營業(yè)稅 公司營業(yè)稅按業(yè)務(wù)收入的 5%計繳。4.消費稅 公司消費稅按銷售額（銷售數(shù)量）%

9、計繳。個人所得稅 公司個人所得稅由員工個人 /本公司負擔，本公司為其代扣代繳。城市維護建設(shè)稅公司按流轉(zhuǎn)稅 1%計繳。教育費附加公司按流轉(zhuǎn)稅 3%計繳?！救缬卸愂諆?yōu)惠的批準文件應(yīng)加說明】五、重要會計政策和會計估計變更的說明，以及重大會計差錯更正的說明會計政策變更的內(nèi)容和理由會計政策變更的影響數(shù)累計影響數(shù)不能合理確定的理由會計估計變更的內(nèi)容和理由會計估計變更的影響數(shù)/ 20會計估計變更的影響數(shù)不能合理確定的理由重大會計差錯的內(nèi)容重大會計差錯的更正金額六、會計報表重要項目的注釋1短期投資項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)（1）股權(quán)投資其中：股票投資（2）債權(quán)投資其中：國債投資 其他債券（3）

10、其他投資合計【說明短期投資跌價準備確認標準和計提方法。 】說明短期投資的期末市價、變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。 】2應(yīng)收賬款1）賬齡分析單位名稱江西鋰廠九江八 0 六廠寧夏九 0 五廠金額3411060.2710513931.91308733.75備注賬齡期初數(shù)比例期末數(shù)比例6 個月以內(nèi)%10387041.3568.17%6 個月 1 年%250577.731.27%1-2 年%286436.151.45%2-3 年%4973341.53 25.22%3 年以上%3823858.743.89%合計4732774.34100%19721255.50100%2）年末余額前十位的應(yīng)收賬款明細/ 2

11、0561923.33449663.88410000.00275937.48136860.99136680.49133225.1917338017.28說明本年度實際沖銷的應(yīng)收款項及其理由，其中，實際沖銷的關(guān)聯(lián)交易有色金屬南昌供銷公司 珠州光明浮法玻璃股份 有限公司 四川綿陽鋰鹽廠 湘鄉(xiāng)鋁廠 山東榮城華鵬玻璃廠 四川威遠百舸瓷業(yè)廠 山西太原玻璃廠 合計說明壞帳的確認標準 ,以及壞帳準備的計提方法和計提比例。 】金額645494.32113164.68100000.0092863.7963177.2051102.6442534.2835122.90備注產(chǎn)生的應(yīng)收款項單獨披露。 】3其他應(yīng)收款1）賬

12、齡分析賬齡期初數(shù)比例期末數(shù)比例6 個月以下%390224.6728.49%6 個月 1 年%00.00%1-2 年%645494.3247.13%2-3 年%7000.000.51%3 年以上%326828.8223.86%合計1646761.44100%1369547.81100.00%2）年末余額前十位的其它應(yīng)收款明細單位名稱滸坑礦務(wù)局備用金宜春農(nóng)村郵電局廣豐工程隊地建行信貸部行政處礦內(nèi)招待所礦內(nèi)服務(wù)公司/ 20溫湯療養(yǎng)院采礦場食堂合計27634.6512313.871183408.33說明壞帳的確認標準 ,以及壞帳準備的計提方法和計提比例。 】說明本年度實際沖銷的應(yīng)收款項及其理由，其中，

13、實際沖銷的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的應(yīng)收款項單獨披露。 】4待攤費用項目期初數(shù)期末數(shù)合計說明主要攤銷方法。 】5存貨項目原材料 庫存商品 低值易耗品期初數(shù)3802163.32期末數(shù)3700510.23超過 3 年以上的存貨包裝物在產(chǎn)品1173189.00818973.20產(chǎn)成品其他15564651.34 13702217.04278097.26287709.5318389859.8319806037.516待處理財產(chǎn)凈損益類別期初數(shù)期末數(shù)合計說明處理情況。 2002 年財產(chǎn)清查的詳細情況也需進行披露。 】7長期投資/ 20類別期初余額本期增加 本期減少 期末余額1）長期股權(quán)投資其中：對子公司投資 對合營企

14、業(yè)投資 對聯(lián)營企業(yè)投資2）長期債權(quán)投資 其中：國債投資3）其他長期投資 合計長期股票投資被投資單占被投資單位股份類別股票數(shù)量初始投資成本位名稱股權(quán)的比例合計 長期債券投資累計應(yīng)收 債券種類 面值 年利率 初始投資成本 到期日 本期利息或已收利息合計 其它投資占被投投資收益被投資單投資賬面資單位核算未收收益及原因位名稱價值股權(quán)的方法應(yīng)收收實收收比例益金額益金額 未收收 未收收益金額 益原因15 / 20合計注：實際持股比例與注冊資本比例不一致的，應(yīng)說明。 】說明投資總額占凈資產(chǎn)的比例為%?！空f明長期投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。 】采用權(quán)益法核算時，還應(yīng)說明投資企業(yè)與被投資單位會計政策的重大

15、差異。 】8固定資產(chǎn)類別期初余額本期增加 本期減少期末余額（一）按使用情況劃分（原價）1、在用固定資產(chǎn)108,152,564.5241,596,864.05147,639,428.572、未使用固定資產(chǎn)262,507.69262,507.693、不需用固定資產(chǎn)（二）固定資產(chǎn)原價其中：土地資產(chǎn)2,110,000.002,110,000.00房屋建筑物75,417,422.5738,980,010.05114,397,432.62機器設(shè)備22,041,325.802,006,275.0024,047,600.80運輸工具8,846,323.84610,579.009,456,902.84小計108

16、,415,072.2141,596,864.05 -150,011,936.26（三）累計折舊其中：房屋建筑物42,962,350.842,302,190.8245,264,541.66機器設(shè)備15,943,008.01148,464.3516,091,472.36運輸工具2,953,038.561,129,771.514,082,810.07小計61,858,397.413,580,426.68 -65,438,824.09（四）固定資產(chǎn)凈值其中：土地資產(chǎn)2,110,000.00- -2,110,000.00房屋建筑物32,455,071.7336,677,819.23 -69,132,89

17、0.96機器設(shè)備6,098,317.791,857,810.65 -7,956,128.44運輸工具5,893,285.28-519,192.51 -5,374,092.77合計46,556,674.8038,016,437.37 -84,573,112.1716 / 20說明在建工程轉(zhuǎn)入、出售、置換、抵押和擔保等情況。 】9在建工程工程名稱或類別 轉(zhuǎn)運站綜合樓 退休基地活動室 鋰鹽廠 2#尾礦庫 合計期初數(shù) 期末數(shù)10372831.76 015751.00 09854818.13 9537837.0020972062.10 041215462.99 9537837.0010待處理流動資產(chǎn)凈損

18、失類 別 期初數(shù) 期末數(shù)合計說明產(chǎn)生及處理情況。 2002 年的財產(chǎn)清查情況及結(jié)果應(yīng)作單獨說明】11無形資產(chǎn)種 類 實際成本 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末數(shù) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 商標權(quán)土地使用權(quán) 其他 合計6182548.996182548.99832,334.47 5,350,214.52832,334.47 5,350,214.5212遞延資產(chǎn)（長期待攤費用）種 類 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù) 開辦費租入固定資產(chǎn)改良支出 固定資產(chǎn)大修理支出 其他 合計13短期借款17 / 20借款來源工行期初數(shù)期末數(shù) 借款期限 年利率0 2001.08.16- 5.94% 2002.

19、08.16借款條件票據(jù)抵押合計014應(yīng)付賬款應(yīng)付單位期初余額期末余額宜春石油公司286,584.94暫估入賬676,871.61蘇州東方冶機廠782.34福建晉江青陽汽配廠2,817.00宜春市電機修理廠1,500.00浙江嘉興冶機廠1,895.11沈陽礦山配件廠2,200.00宣化采掘機械廠1,290.20太原重型機械廠803.00石城礦山搖床廠6,030.00宜春市機電公司1,340.08江西特種電機公司4,950.00阜新礦務(wù)局機電總廠10,070.97太原格搏機電公司36,124.00湘潭牽引機廠17,310.00南昌供銷公司416,422.75南昌設(shè)備公司-1,763.93南昌華興公

20、司12,984.03福建晉江德興汽配廠21,416.69長沙鐵五局備件廠1,216.80分宜水泥廠8,440.00宜春立達電器廠5,000.00贛州冶金化工廠237,791.38華電鑄石有限公司12,000.00贛州冶金機械廠-66,288.00南昌恒茂210,326.00樂清三山設(shè)備廠70,402.25福建晉江重型汽配廠12,022.40安平豪冠制網(wǎng)廠5,170.00石家莊泵業(yè)公司13,090.0018 / 20新干福利塑編廠 鄭州四通汽配公司 南昌合力叉車公司 合計 15預(yù)收賬款預(yù)收單位山東龍口盛達玻璃制品有限公司南海務(wù)莊華興玻璃廠佛山新美 （自貢 ）公司舒?zhèn)ゾ拇ㄍh揚帆瓷業(yè)公司合計16

21、其他應(yīng)付款債權(quán)人名稱期末數(shù)江西稀有稀土鎢業(yè)公司16,780,457.50統(tǒng)籌養(yǎng)老金965,517.16921 集資352,500.84922 棟住宅285,606.40基地老住 宅115,390.5694 集資房530,288.4096 棟住 宅505,699.06南昌鐵路工程公司（質(zhì)保金 ）787,896.1917未交稅金稅種稅率所得稅33%增值稅17%；13%營業(yè)稅5%消費稅城建稅1%關(guān)稅房產(chǎn)稅1.2%土地使用稅車船使用稅個人所得稅22,120.0035,660.003,750.002070329.62期初余額 期末余額1,828,966.53354,758.12144,000.00170

22、,836.50120,000.00261561.15期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容3,000,000.00內(nèi)部往來781,246.02養(yǎng)老金352,500.84集資款285,606.40集資款115,390.56集資款530,288.40集資款505,699.06集資款質(zhì)保金期末數(shù)期初數(shù)1,427,163.821,096,952.46-482,596.83-1,051,306.543,625.0032,975.856,726.51-10,183.26121,998.76112,846.2895,333.7895,333.781,373.637,247.6319 / 20印花稅33,000.0017,500.

23、00資源稅40,879.30合計1,206,624.67301,366.2018預(yù)提費用類別期初數(shù)期末數(shù)合計說明期末留有余額的原因。 】19一年內(nèi)到期的長期負債到期日年利率項 目 期初數(shù)期末數(shù)合計20長期借款 借款來源 期初數(shù)期末數(shù)借款期限年利率借款條件合計借款條件指抵押借款、擔保借款或信用借款。 】21應(yīng)付債券債券種類 面 值 發(fā)行日期發(fā)行金額債券期限 本期應(yīng) 累計應(yīng)付或付利息 已付利息合計22實收資本類別 國家資本 集體資本 法人資本期初數(shù) 本年增加 本期減少53647397.92期末數(shù) 比例（ %）53647397.92100%20 / 20其中：國有法人資本集體法人資本個人資本外商資本

24、合計53647397.9253647397.9253647397.9253647397.92國有法人資本應(yīng)列投資名單及投資金額，所占比例。 】說明國家資本、國有法人資本增加、減少的逐項原因與數(shù)額。 】23資本公積項目 資本（股本）溢價 資產(chǎn)評估增值 接受捐贈 無償劃撥 外幣資本折算差額 轉(zhuǎn)增資本或股本 其他資本公積 合計期初數(shù) 本期增加 本期減少4937875.5622834707.69 3606871.1427772583.25 3606871.14期末數(shù)4937875.5626441578.8331379454.39【說明年末數(shù)中國有資本公積的數(shù)額；詳細說明本年增加、減少的逐項原因 及數(shù)額

25、】。24盈余公積項目 法定盈余公積 公益金 任意盈余公積合計期初數(shù) 本期增加 本期減少2305908.63 274844.931152954.30 137422.47936153.224395016.15 412267.40期末數(shù)2580753.561290376.77936153.224807283.55說明年末數(shù)中國有盈余公積的數(shù)額；詳細說明本年增加、減少的逐項原因及數(shù)額。】25未分配利潤2001 年期末余額 加：期初余額調(diào)整金額19251712.5621 / 20本期增加 其中：本年凈利潤其他增加 本期減少 其中：提取法定盈余公積提取公益金提取任意盈余公積 分配股利 期末余額237763

26、6.952377636.95412267.40274844.93137422.4721217082.11說明年末數(shù)中國有未分配利潤的數(shù)額； 詳細說明增加、 減少的逐項原因及數(shù)額?！?6主營業(yè)務(wù)收入類別 鉭鈮精礦 50% 鋰云母 5% 長石粉上年數(shù)60427625.465624404.67285809.15本年數(shù)35125977.084736752.208915449.43合計73337839.2148778178.7127主營業(yè)務(wù)成本類別上年數(shù)本年數(shù)鉭鈮精礦 50%15368399.3325025701.24鋰云母精礦 5%2788433.241671641.28長石粉2694818.2332

27、64983.67合計28財務(wù)費用20851650.80 29962326.19本年數(shù)680506.94411407.654810.85項 目 上年數(shù) 利息支出 減：利息收入 其他合計273910.1422 / 2029其他業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)種類上年數(shù)銷售包裝袋477,351.95材料銷售60,004.80銷售花崗巖124,356.75銷售高嶺土汽車運輸收入49,389.46其他合計711,102.9630投資收益上年數(shù)本年數(shù)998,677.185,562.641,032,887.99104,653.82692,042.1669,508.292,903,332.08本年數(shù)股票投資收益?zhèn)顿Y收益其

28、他投資收益合計重大投資凈收益項目應(yīng)單獨披露。 】31營業(yè)外收入 項目 處置固定資產(chǎn) 凈收益 罰款凈收入 合計 321營業(yè)外支出 項目 處置固定資產(chǎn) 凈損失 捐贈支出 罰款支出 合計上年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)286,468.8738,917.24325,386.11 本年數(shù)1000.0030800.00130042.78161842.78七、或有事項的說明1.或有負債的類型及其影響23 / 201）已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負債；2）未決訴訟、仲裁形成的或有負債；3）為其他單位提供債務(wù)擔保形成的或有負債； （4）其他或有負債（不包括極小可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的或有負債） （ 5）或有負債預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響（如無法預(yù)計，應(yīng)說明理由） ； （6）或有負債獲得補償?shù)目赡苄浴?如果或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益時， 則應(yīng)說明其形成的原因及其產(chǎn)生的財務(wù)影響八、資產(chǎn)負債表日后事項的說明應(yīng)說明股票和債券的發(fā)行、 對一個企業(yè)的巨額投資、 自然災(zāi)害導致的資 產(chǎn)損失以及外匯匯率發(fā)生較大變動等非調(diào)整事項的內(nèi)容