工程付款作業(yè)指引

1、.工程付款作業(yè)指引編號：ZGFZ-WI-PR017版號：A/0頁碼： 第 PAGE 8 頁 共 NUMPAGES 8 頁PAGE ：.；PAGE 8工程付款作業(yè)指引編制日期審核日期同意日期修訂記錄日 期修訂形狀修正內(nèi)容修正人審核人同意人0408建議、補充詳見內(nèi)頁劉輝黃海雄0413建議、補充馬敏杲0413建議、補充陳增光目的為規(guī)范中庚集團福州地域工程工程付款任務(wù)的操作程序，加強對任務(wù)中各環(huán)節(jié)的監(jiān)控，到達確保質(zhì)量、效率，控制本錢的目的。適用范圍2.1 適用于中庚集團福州地域工程工程付款的任務(wù)流程管理。2.2由于物業(yè)公司只擔(dān)任工程主體建安類保修款事宜，因此，對于樁基等物業(yè)公司不擔(dān)任的保修款，在付款時

2、不用經(jīng)其審核。 術(shù)語及定義應(yīng)付款：本期合同內(nèi)應(yīng)付工程款。預(yù)付款：已支付尚未收到發(fā)票的工程款。職責(zé)4.1. 工程部4.1.1. 接受施工單位的付款懇求，控制合同付款次數(shù)。4.1.2. 組織施工單位、監(jiān)理公司根據(jù)合同及樣品填寫，對驗收單內(nèi)容的真實性擔(dān)任。4.1.3. 對付款的合理性、正確性擔(dān)任。4.1.4. 及其附件的報簽。4.1.5. 將按公司相關(guān)時限的規(guī)定送至相關(guān)部門。4.1.6. 保管、原件、復(fù)印件。4.1.7. 及時整理對施工單位的罰款資料及代施工單位墊付水電費等確認資料，并提交成控管理部和財務(wù)管理部。4.2. 物業(yè)公司4.2.1. 整理工程維修資料，并就維修款項承當問題與原工程承包單位洽

3、談，對應(yīng)由原工程施工單位承當?shù)木S修金額的準確性擔(dān)任。4.2.2. 審核保修款有關(guān)付款期限的規(guī)定，對提早于合同商定時間付款擔(dān)任。 成控管理部4.3.1 合同付款執(zhí)行的審核。嚴厲按照工程質(zhì)量、進度和合同商定審核對外付款確保按照合同的商定執(zhí)行，對付款金額的準確性以及合同超付擔(dān)任。4.3.2. 編制和，并請相關(guān)人員簽字。根據(jù)工程部提供的罰款、水電費等工程扣款資料正確扣款，并定期與財務(wù)管理部核對。4.3.3. 填寫4.3.4. 登記并填寫成控管理軟件“付款方案。4.3.5. 保管、原件；并及時復(fù)印和送交財務(wù)管理部留存。4.4. 財務(wù)管理部本錢崗會計4.4.1. 管理各種本錢合同、協(xié)議等。4.4.2. 建

4、立、健全，并及時準確登記臺帳。4.4.3. 嚴厲按照合同條款規(guī)定，審查對外付款。對票據(jù)的合法性、準確性、審批手續(xù)和附件的完好性擔(dān)任，對超合同金額付款擔(dān)任。4.4.4. 核算工程付款。對本錢類支出賬務(wù)的準確性與及時性擔(dān)任。4.4.5. 按月整理工程部提供的應(yīng)扣施工單位水電費分解表等資料，并與成控部核對在應(yīng)付工程款中扣回。4.4.6. 成控管理軟件的引入與錄入。4.4.7 付款審批4.4.7.1單筆支出在3萬元以下的含3萬元，根據(jù)審批流程，由審計部及財務(wù)部經(jīng)理審批后支付。4.4.7.2 單筆支出在3萬元以上、30萬元以下的含30萬元，根據(jù)審批流程，由分管成控副總及財務(wù)總監(jiān)審批后支付。4.4.7.3

5、單筆支出在30萬元以上、80萬元以下的含80萬元，根據(jù)審批流程，由總經(jīng)理審批后支付。4.4.7.4單筆支出在80萬以上、200萬以下的含200萬元由執(zhí)行總裁審批后支付，超越200萬由執(zhí)行總裁知會董事長贊同后付款。4.5 財務(wù)管理部出納4.5.1 嚴厲審核付款單據(jù)能否符合公司規(guī)范、審批程序等要求。4.5.2 及時辦理全部付款業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)上付款操作和特殊情況開據(jù)支票等。對實付金額與付款懇求單金額的一致性擔(dān)任。4.5.3編制，財務(wù)經(jīng)理確認后，上報資金部，由資金部制定付款方案。4.5.4 受理付款查詢。4.6 公司總經(jīng)理和成控經(jīng)理、財務(wù)擔(dān)任人 4.6.1 按各自權(quán)限審批工程付款。5任務(wù)程序5.1 工程

6、付款懇求階段5.1.1. 非工程保修款付款的懇求5.1.1.1. 施工單位出具請款報告書面資料，工程經(jīng)辦人在確保符合合同付款條件的前提下，接受施工單位的付款懇求。5.1.1.2. 需求留意的是，普通情況下每單合同每月至多付款一次，但特殊情況除外，如工期非常短的合同，可以經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后添加一次付款。以下凡提及“每月至多付款一次均與此處同義。5.1.1.3. 工程部召集監(jiān)理單位和施工單位三方共同驗收，驗收內(nèi)容包括工程進度、工程質(zhì)量和工程平安，并在及工程款付款審批單上簽署量化意見。5.1.1.4. 將、原件/復(fù)印件及合同付款條款復(fù)印件、交至成控部。5.1.1.5. 工程部水電工程師根據(jù)水電費發(fā)票

7、和施工單位用量分配水電費，請施工單位在分配表上簽字確認，并提交成控管理部和財務(wù)管理部。5.1.2. 工程保修款付款的懇求。5.1.2.1. 由施工單位出具請款報告、開工結(jié)算造價確認書、工程/物資驗收單等，工程部經(jīng)辦人審核能否符合合同保修時間的商定，防止提早付款，并將符合要求的付款懇求提交物業(yè)公司審核；5.1.2.2. 物業(yè)公司對保修款的付款懇求進展審核，并整理相關(guān)工程維修資料，就維修款承當問題與施工單位洽談。確定應(yīng)付保修款金額。5.1.2.3. 達成一致意見后，將洽談結(jié)果提交成控管理部。5.2 制單成控管理部審核、簽署5.2.1.(成控管理部)工程本錢對每單合同每月至多付款一次進展監(jiān)控。5.2

8、.2.成控管理部) 工程本錢復(fù)核列明的工程量、工程進度，如有異議，須現(xiàn)場實測實量，據(jù)以編制，再根據(jù)上期累計付款金額，控制全部工程進度款的支付比例，確定本期合同內(nèi)應(yīng)付工程款。5.2.3.根據(jù)工程部、物業(yè)公司提供的相關(guān)資料，扣除施工單位應(yīng)承當?shù)牧P款、預(yù)付款、代墊維修款、代墊水電費及其他代墊款，據(jù)此計算出本次實付款，填寫相關(guān)內(nèi)容。5.2.4. 在扣款中需特別留意以下幾點：5.2.4.1. 扣除施工單位的罰款和代墊水電費、代墊合同備案費等要表達及時性原那么， 盡快從工程款中扣除。5.2.4.2.應(yīng)開發(fā)票金額應(yīng)付款+預(yù)付款+扣款5.2.4.3. 對于日常代墊資料款等，應(yīng)在合同結(jié)算時從工程進度款中扣除，罰

9、款應(yīng)另外收取不在工程款中直接扣除。5.2.4.4. 代墊維修款在付工程保修款時一次扣除，特殊情況也可分次提早在進度款中扣除。5.2.5(成控部) 工程本錢根據(jù)填寫成控管理軟件的“付款方案。和“付款臺帳。5.2.6. 工程本錢根據(jù)核定的付款金額填制，附齊相關(guān)附件，并按照的規(guī)定報簽。5.2.6.1. 合同類付款懇求單后附相關(guān)附件包括以下幾項：請款報告原件票據(jù)原件原件/復(fù)印件復(fù)印件結(jié)算期付款復(fù)印件初次付款合同付款條款復(fù)印件原件收款單位非合同簽約乙方原件/復(fù)印件只限網(wǎng)上結(jié)算，假設(shè)屬于反復(fù)運用的賬戶闡明，第二次以后可運用復(fù)印件5.2.6.2. 非合同類付款懇求單后附相關(guān)附件包括以下幾項：票據(jù)原件原件相關(guān)

10、報告 其他附件5.2.7. 工程部部門秘書將簽字齊全的及其附件按公司相關(guān)時限規(guī)定送至財務(wù)管理部。5.3 財務(wù)管理部對工程付款的復(fù)核階段5.3.1. 對每單合同每月付款至多一次進展監(jiān)控。5.3.2. 按照公司相關(guān)規(guī)定收單并登記。5.3.3. 審核工程付款懇求單能否附件齊全。5.3.4. 查驗相關(guān)票據(jù)的合法性，審核票據(jù)的抬頭、金額、摘要、日期等要素的準確性。5.3.5. 合同執(zhí)行的審核。進展合同資料管理，準確登記并核對合同臺帳，根據(jù)工程/物資驗收單所列工程進度，核對累計付款金額，防止超合同金額付款、超比例付進度款、提早于合同規(guī)定時間付款等，確保按照合同商定付進度款和保修款。5.3.6. 審核付款簽

11、字。包括審核付款懇求單以及后附附件的簽字能否齊全，詳細參考。5.3.7. 將審核無誤的工程付款在相關(guān)臺賬上登記。5.3.8. 在集中付款時限內(nèi)，由財務(wù)管理部主管會計按時將財務(wù)經(jīng)理簽字后的付款懇求單送至財務(wù)擔(dān)任人和總經(jīng)理處簽字。在集中付款時限外，由工程部將財務(wù)經(jīng)理簽字后的付款懇求單送至財務(wù)擔(dān)任人和總經(jīng)理處報簽。5.3.9. 財務(wù)擔(dān)任人和總經(jīng)理根據(jù)合同商定和公司相關(guān)規(guī)定審核付款懇求單，并簽署意見。5.4 工程付款階段5.4.1. 對完成審核后的付款懇求單，出納再次審核簽字能否齊全，能否清楚、正確，發(fā)票能否符合稅法規(guī)定，金額能否正確。5.4.2. 根據(jù)付款懇求編制上報資金部。按照工程和工程款類別整理

12、需求次日付款的付款懇求單，編制，財務(wù)經(jīng)理確認后，發(fā)送集團資金管理中心。由資金部擔(dān)任款項撥付。5.4.3. 網(wǎng)上付款的操作。出納根據(jù)的內(nèi)容，錄入網(wǎng)上付款懇求單的賬戶、賬號等信息，與資金部核對網(wǎng)上付款資料，資金部、財務(wù)部相關(guān)授權(quán)人操作付款。5.5 財務(wù)核算階段 5.5.1. 編制記帳憑證。對于已付出的工程款，每日末或次日初出納崗及時進展當日本錢類原始憑證的賬務(wù)處置，并署名真實做賬人姓名后，附原始憑證后交會計審核于當日末或次日初打印記賬憑證，；5.5.2. 會計與財務(wù)主管對記帳憑證及時審核。5.5.3. 財務(wù)管理部會計根據(jù)審核無誤的記帳憑證整理應(yīng)扣施工單位款資料并與工程本錢核對。5.6 付款憑證歸檔階段5.6.1. 憑證歸檔。全部憑證審核無誤后，由財務(wù)管理部會計按照記帳憑證類別，將工程付款記帳憑證和前述5.2.6.中所列原始憑證裝訂成冊，并按照不同公司進展歸檔。5.7 成控管理軟件的引入與錄入5.7.1. 工程付款的引入。包括合同付款的引入和非合同付款的引入。5.7.2. 對于無法引入的工程付款，如需求拆分的利