《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》第2次征求意見稿商

1、PAGE PAGE 48Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.商業(yè)銀行資資本計量高高級方法驗驗證指引（第2次征征求意見稿稿）第一章 總總則為規(guī)范商業(yè)業(yè)銀行資本本計量高級級方法的驗驗證，根據(jù)據(jù)中華人人民共和國國銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理法法、中中華人民共共和國商業(yè)業(yè)銀行法等法律法法規(guī)，制定定本指引。本指引適用用于中國國銀行業(yè)實實施新資本本協(xié)議指導導意見確確定的新資資本協(xié)議銀銀行和自愿愿實施新資資本協(xié)議的的其他商業(yè)業(yè)銀行。商業(yè)銀行采采用資本計計量高級方方法計算監(jiān)監(jiān)管資本要要求，應按按照本指引引要求建立立驗證體

2、系系，完善風風險量化模模型的自我我糾正機制制，確保資資本計量充充分反映風風險水平。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部評評級法計算算信用風險險監(jiān)管資本本要求，應應根據(jù)本指指引和中國國銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理委委員會（以以下簡稱銀銀監(jiān)會）關(guān)關(guān)于商業(yè)業(yè)銀行信用用風險內(nèi)部部評級體系系監(jiān)管指引引的要求求，對內(nèi)部部評級體系系進行驗證證，確保模模型能夠有有效量化風風險，評級級體系運行行穩(wěn)定可靠靠。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部模模型法計算算市場風險險監(jiān)管資本本要求，應應根據(jù)本指指引和銀監(jiān)監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行行市場風險險資本計量量內(nèi)部模型型法監(jiān)管指指引的要要求，對市市場風險內(nèi)內(nèi)部模型及及支持體系系進行驗證證，確保模模型理論正正確、假設(shè)設(shè)合理、數(shù)數(shù)據(jù)

3、完整、模型運行行情況良好好、計算準準確、使用用分析恰當當。商業(yè)銀行使使用高級計計量法計算算操作風險險監(jiān)管資本本，應根據(jù)據(jù)本指引和和銀監(jiān)會關(guān)關(guān)于商業(yè)業(yè)銀行操作作風險監(jiān)管管資本計量量指引和和商業(yè)銀銀行操作風風險管理指指引的相相關(guān)要求，對對操作風險險高級計量量模型及支支持體系進進行驗證，證證明高級計計量模型能能夠充分反反映低頻高高損事件風風險，審慎慎計量操作作風險的監(jiān)監(jiān)管資本。銀監(jiān)會按照照本指引對對商業(yè)銀行行資本計量量高級方法法的驗證工工作進行監(jiān)監(jiān)督檢查。第二章 商商業(yè)銀行驗驗證工作的的總體要求求第一節(jié) 驗驗證目標和和范圍商業(yè)銀行對對資本計量量高級方法法的驗證承承擔主要責責任，并通通過建立完完善的驗

4、證證體系實現(xiàn)現(xiàn)以下目標標：（一）增強強高級計量量方法的穩(wěn)穩(wěn)健性和可可靠性；（二）建立立糾正機制制，改進高高級計量方方法的風險險預測能力力，促進方方法和體系系的持續(xù)改改進；（三）增進進商業(yè)銀行行高級管理理層和相關(guān)關(guān)人員對計計量模型的的理解，充充分認識模模型的局限限性，完善善模型結(jié)果果運用，確確保資本計計量反映商商業(yè)銀行的的風險水平平。商業(yè)銀行對對資本計量量高級方法法的驗證工工作主要包包括對計量量模型和支支持模型應應用的政策策、流程等等體系（以以下簡稱支支持體系）的的驗證。商業(yè)銀行對對資本計量量高級方法法計量模型型進行驗證證時，應重重點關(guān)注對對模型開發(fā)發(fā)樣本數(shù)據(jù)據(jù)、模型方方法、重要要假設(shè)和參參數(shù)、

5、模型型開發(fā)過程程和模型結(jié)結(jié)果應用等等方面的審審查。商業(yè)銀行應應對用于資資本計量的的自行開發(fā)發(fā)模型和外外購模型進進行驗證，確確保模型適適用于本銀銀行實際資資產(chǎn)組合。商業(yè)銀行對對支持體系系進行驗證證時，驗證證范圍應包包括計量模模型使用政政策和流程程、模型用用戶反饋信信息、模型型相關(guān)文檔檔記錄等方方面。商業(yè)銀行的的驗證工作作應當關(guān)注注模型結(jié)果果在業(yè)務(wù)部部門的表現(xiàn)現(xiàn)和使用情情況，驗證證主體應向向高級管理理層和模型型用戶提供供驗證結(jié)果果和其他反反饋信息，以以推動計量量模型及其其支持體系系的持續(xù)完完善，推動動模型結(jié)果果的深入應應用。第二節(jié) 驗驗證階段商業(yè)銀行的的驗證工作作是一個持持續(xù)進行、不斷循環(huán)環(huán)的過程

6、。驗證可分分為內(nèi)部投投入使用前前全面驗證證（以下簡簡稱投產(chǎn)前前全面驗證證）、定期期持續(xù)監(jiān)控控和內(nèi)部投投入使用后后全面驗證證（以下簡簡稱投產(chǎn)后后全面驗證證）三個階階段，每一一階段驗證證結(jié)果應作作為啟動下下一階段驗驗證以及改改進資本計計量高級方方法的重要要依據(jù)。商業(yè)銀行的的投產(chǎn)前全全面驗證應應包括對計計量模型開開發(fā)工作的的驗證，重重點驗證計計量模型方方法的合理理性、關(guān)鍵鍵定義的合合規(guī)性、數(shù)數(shù)據(jù)的真實實完整性、計量體系系風險量化化的有效性性等。商業(yè)銀行資資本計量高高級方法相相關(guān)計量模模型和支持持體系正式式投入使用用前，應進進行全面驗驗證。驗證證工作應涵涵蓋相關(guān)政政策、流程程、模型、數(shù)據(jù)、IIT系統(tǒng)、

7、文檔記錄錄等方面內(nèi)內(nèi)容，確保保對計量模模型和支持持體系的穩(wěn)穩(wěn)健性、可可靠性和合合規(guī)性作出出全面評估估。商業(yè)銀行應應對資本計計量高級方方法進行定定期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控，及時時了解計量量模型的表表現(xiàn)，分析析模型運行行環(huán)境或假假設(shè)條件發(fā)發(fā)生變化對對模型結(jié)果果的影響，監(jiān)監(jiān)測支持體體系的運作作狀況。商業(yè)銀行進進行投產(chǎn)后后的全面驗驗證時，應應針對已投投產(chǎn)的計量量模型和支支持體系進進行全面檢檢驗和測試試，形成綜綜合評估結(jié)結(jié)果，為資資本計量高高級方法的的改進提供供依據(jù)。商商業(yè)銀行應應當根據(jù)不不同計量體體系的特點點確定全面面驗證的頻頻率。第三節(jié) 驗驗證治理結(jié)結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行行應當建立立完善的驗驗證治理結(jié)結(jié)構(gòu)，確保保驗證工

8、作作持續(xù)、有有效、獨立立地開展，并并為持續(xù)改改進資本計計量高級方方法提供依依據(jù)。 商業(yè)銀行行應建立經(jīng)經(jīng)董事會或或其授權(quán)委委員會批準準的驗證政政策，確保保驗證工作作的規(guī)范性性和獨立性性，并有效效融入風險險計量和日日常管理體體系中。驗驗證政策應應包含下列列內(nèi)容：（一）明確確董事會及及其授權(quán)委委員會、高高級管理層層、驗證部部門或團隊隊（以下簡簡稱驗證主主體）、計計量模型設(shè)設(shè)計開發(fā)部部門或團隊隊（以下簡簡稱模型設(shè)設(shè)計開發(fā)主主體）、計計量模型應應用政策制制定部門或或團隊（以以下簡稱政政策制定主主體）、計計量模型應應用部門或或團隊（以以下簡稱模模型應用主主體）和審審計部門在在驗證工作作中的職責責，確保驗驗

9、證結(jié)果達達到設(shè)定標標準是資本本計量高級級方法獲得得內(nèi)部批準準的前提條條件。（二）明確確資本計量量各類高級級方法的驗驗證范圍、執(zhí)行主體體和基本方方法，建立立定期評估估、更新驗驗證工具和和方法的機機制。（三）明確確投產(chǎn)前全全面驗證、定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控和投投產(chǎn)后全面面驗證的執(zhí)執(zhí)行主體，確確保驗證工工作的獨立立性和客觀觀性。（四）明確確投產(chǎn)前全全面驗證、定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控和投投產(chǎn)后全面面驗證的流流程管理及及結(jié)果運用用政策，確確保建立糾糾正機制，對對計量模型型和支持體體系進行持持續(xù)改進。（五）建立立驗證工作作的報告機機制，明確確各項驗證證工作的報報告線路、頻率、報報告格式、詳略程度度和審批權(quán)權(quán)限等。（六）建立立

10、并持續(xù)改改進文檔管管理要求，確確保驗證過過程能夠被被獨立第三三方檢驗和和復制。董事會及其其授權(quán)委員員會應履行行以下職責責：（一）對本本銀行資本本計量高級級方法的體體系框架和和特點有概概括性了解解。（二）審批批或授權(quán)審審批驗證工工作相關(guān)政政策，每年年聽取一次次有關(guān)驗證證政策執(zhí)行行情況的報報告。（三）監(jiān)督督高級管理理層建立健健全驗證政政策和執(zhí)行行機制，確確保本銀行行有足夠資資源獨立、有效地開開展驗證工工作。（四）確定定審計部門門在驗證工工作中的角角色和職責責。高級管理層層應履行以以下職責：（一）深入入了解本銀銀行資本計計量高級方方法的體系系框架和特特點，了解解影響計量量模型的主主要風險因因素。（二

11、）組織織制定本銀銀行驗證工工作相關(guān)政政策，建立立健全驗證證流程和管管理制度，確確保驗證工工作在合理理運用模型型結(jié)果、推推動資本計計量高級方方法改進等等方面持續(xù)續(xù)發(fā)揮作用用。（三）組織織開展本銀銀行的驗證證工作，明明確各階段段驗證工作作的執(zhí)行主主體，界定定計量模型型設(shè)計開發(fā)發(fā)主體、模模型應用主主體、數(shù)據(jù)據(jù)提供者等等各相關(guān)方方職責，配配備足夠的的人力和信信息科技資資源，確保保驗證工作作的獨立性性。（四）定期期檢查驗證證方法及工工具的合理理性和有效效性，并定定期聽取驗驗證工作的的詳細匯報報。每年至至少聽取一一次有關(guān)投投產(chǎn)后定期期持續(xù)監(jiān)測測和全面驗驗證的情況況報告，視視情況聽取取投產(chǎn)前全全面驗證情情況

12、的報告告。（五）清楚楚了解現(xiàn)有有資本計量量高級方法法存在的問問題對本銀銀行風險計計量、業(yè)務(wù)務(wù)活動和資資本充足性性的影響，負負責審批重重大修改或或重新開發(fā)發(fā)建議，向向董事會及及其專門委委員會匯報報資本計量量高級方法法的修改情情況。商業(yè)銀行應應指定驗證證主管部門門，負責集集團資本計計量高級方方法的驗證證工作，并并組織開展展本銀行不不同層面資資本計量高高級方法的的驗證工作作。驗證主管部部門應履行行以下主要要職責：（一）負責責集團或本本銀行驗證證政策的組組織落實，統(tǒng)統(tǒng)一驗證工工作框架和和理論方法法，規(guī)范驗驗證工作流流程。（二）組織織開展集團團或本銀行行的全面驗驗證工作，負負責重要風風險資本計計量方法的

13、的投產(chǎn)前和和投產(chǎn)后全全面驗證。（三）協(xié)調(diào)調(diào)開展本銀銀行各類風風險計量高高級方法的的驗證工作作，明確各各階段的驗驗證主體。（四）撰寫寫集團或本本銀行驗證證報告，確確保董事會會及其授權(quán)權(quán)委員會、高級管理理層和模型型應用主體體了解集團團和各層面面資本計量量高級方法法的驗證情情況、主要要驗證結(jié)果果和改進建建議。（五）向計計量模型設(shè)設(shè)計開發(fā)主主體、模型型應用主體體反饋驗證證信息，提提出改進和和糾正建議議。驗證主體的的職責設(shè)定定應滿足獨獨立性要求求。投產(chǎn)前前全面驗證證工作的執(zhí)執(zhí)行主體應應與計量模模型設(shè)計開開發(fā)主體保保持獨立，定定期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控和投產(chǎn)產(chǎn)后全面驗驗證工作的的執(zhí)行主體體應與政策策制定主體體、模型應

14、應用主體保保持獨立。驗證執(zhí)行行主體不應應從模型應應用主體的的商業(yè)活動動直接獲益益。計量模型設(shè)設(shè)計開發(fā)主主體應負責責提供驗證證工作所需需建模數(shù)據(jù)據(jù)樣本、模模型方法、重要假設(shè)設(shè)、建模過過程、使用用說明以及及模型局限限性等方面面的文檔資資料。如驗驗證結(jié)果涉涉及計量模模型的改進進和重新開開發(fā)工作，原原則上由原原模型設(shè)計計開發(fā)主體體負責。商業(yè)銀行應應建立一套套關(guān)于資本本計量高級級方法驗證證工作的報報告體系。根據(jù)驗證證類別、頻頻率、重要要性和報告告用途的不不同，報告告體系應明明確各類驗驗證報告的的發(fā)送范圍圍、報告內(nèi)內(nèi)容及詳略略程度，確確保報告信信息與報送送頻度滿足足本指引和和銀行內(nèi)部部風險管理理的需要。商

15、業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部審計部部門負責對對本銀行資資本計量高高級方法驗驗證工作進進行監(jiān)督，評評估驗證政政策、管理理架構(gòu)、組組織流程、實施重要要環(huán)節(jié)和報報告機制等等的適用性性、獨立性性和有效性性，確保驗驗證主體能能夠?qū)δＰ托秃椭С煮w體系進行獨獨立公正的的查驗。內(nèi)部審計應應每年開展展一次，涵涵蓋驗證工工作的全過過程。內(nèi)部部審計部門門應及時向向高級管理理層反饋審審計中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題，定定期向董事事會或其授授權(quán)委員會會報告審計計結(jié)果。內(nèi)部審計人人員應具備備必要的專專業(yè)知識和和技能，熟熟悉本銀行行驗證工作作政策、流流程和方法法。第四節(jié) 驗證流程程和方法商業(yè)銀行對對每一階段段的驗證都都應建立相相應的程序序，明確驗驗證范

16、圍和和內(nèi)容，選選擇合適的的驗證方法法，制定詳詳細驗證操操作規(guī)程，合合理安排各各項驗證工工作的順序序與驗證頻頻率，確保保驗證工作作按計劃運運行。商業(yè)銀行的的驗證流程程應包含驗驗證觸發(fā)機機制，確保保驗證過程程能夠及時時捕捉計量量模型表現(xiàn)現(xiàn)和支持體體系的變化化，適時啟啟動驗證工工作。商業(yè)銀行的的驗證流程程應包含應應變機制，確確保驗證對對象或驗證證工作條件件發(fā)生重大大變化而導導致重大調(diào)調(diào)整時，可可及時記錄錄和檢查驗驗證工作的的變化，做做好應對變變化的工作作預案，確確保變化不不阻礙驗證證工作的順順利實施。商業(yè)銀行應應充分了解解資產(chǎn)組合合風險特征征和資本計計量高級方方法的特點點，對不同同資產(chǎn)組合合的不同風

17、風險設(shè)計適適合的驗證證工具和方方法，確保保驗證技術(shù)術(shù)手段能有有效實現(xiàn)驗驗證目標。商業(yè)銀行應應同時采用用定量和定定性的驗證證方法。定定量驗證側(cè)側(cè)重于通過過統(tǒng)計方法法等技術(shù)和和數(shù)學計算算，對比計計量模型估估計值與實實際結(jié)果。定性驗證證側(cè)重于通通過專家評評估等方法法，評估計計量模型和和支持體系系相關(guān)治理理結(jié)構(gòu)、政政策、流程程、控制、文檔管理理、模型結(jié)結(jié)果運用等等情況。驗證主體應應充分了解解不同模型型方法的局局限性，針針對計量方方法的弱點點進行重點點驗證。銀監(jiān)會鼓勵勵商業(yè)銀行行建立自動動監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)，確保持持續(xù)定期監(jiān)監(jiān)測工作流流程和標準準的一致性性。驗證主體應應對驗證過過程進行全全面記錄，形形成文檔。文

18、檔應至至少包括驗驗證步驟、結(jié)果、報報告、已識識別的缺陷陷以及整改改措施、改改進情況評評估等。第五節(jié) 驗驗證支持體體系商業(yè)銀行應應當建立一一套完整的的驗證數(shù)據(jù)據(jù)管理流程程，確保驗驗證工作基基于準確、真實和完完整的數(shù)據(jù)據(jù)。商業(yè)銀銀行應當具具備能夠有有效支持驗驗證工作的的IT系統(tǒng)統(tǒng)，提高驗驗證工作的的自動化程程度，提升升驗證工作作的頻率和和準確性。驗證數(shù)據(jù)管管理流程應應包括以下下方面：（一）建立立支持驗證證工作的數(shù)數(shù)據(jù)集，能能夠完成輸輸入數(shù)據(jù)的的清理篩選選、邏輯檢檢驗、后臺臺不同來源源的數(shù)據(jù)對對賬等功能能，確保用用于驗證數(shù)數(shù)據(jù)的準確確性。如需需建立驗證證樣本數(shù)據(jù)據(jù)集，應明明確抽樣標標準。（二）制定定

19、數(shù)據(jù)存儲儲的管理辦辦法，確保保數(shù)據(jù)長期期存儲的安安全性，滿滿足驗證工工作對于數(shù)數(shù)據(jù)觀察期期的要求。（三）制定定手工錄入入數(shù)據(jù)規(guī)則則，為數(shù)據(jù)據(jù)輸入人員員提供必要要的培訓，減減少手工數(shù)數(shù)據(jù)輸入錯錯誤。（四）定期期對驗證數(shù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量量進行評估估。商業(yè)銀行應應當保存與與驗證工作作相關(guān)的各各類重要文文檔，詳細細記錄驗證證工作的全全部內(nèi)容，確確保驗證工工作能夠被被檢驗和復復制，包括括：（一）高級級計量方法法開發(fā)技術(shù)術(shù)文檔；（二）各階階段驗證工工作的分析析文件和報報告；（三）政策策和流程的的形成依據(jù)據(jù)；（四）根據(jù)據(jù)驗證工作作采取改進進糾正措施施的記錄；（五）向董董事會或高高級管理層層的匯報材材料；（六）內(nèi)部

20、部審計報告告；（七）其他他有助于第第三方了解解驗證合規(guī)規(guī)性的文檔檔。第三章 信信用風險內(nèi)內(nèi)部評級體體系驗證第一節(jié) 總體要求求商業(yè)銀行應應對內(nèi)部評評級體系進進行投產(chǎn)前前全面驗證證，確保內(nèi)內(nèi)部評級模模型具備投投入使用的的基本條件件，內(nèi)部評評級體系滿滿足商業(yè)業(yè)銀行信用用風險內(nèi)部部評級體系系監(jiān)管指引引的最低低要求。投投產(chǎn)前全面面驗證包括括但不限于于以下工作作：（一）對風風險參數(shù)量量化模型及及其他評級級相關(guān)模型型進行開發(fā)發(fā)階段驗證證，并涵蓋蓋風險量化化的數(shù)據(jù)選選取、風險險估計、映映射和參數(shù)數(shù)應用四個個階段，包包括對風險險參數(shù)量化化政策、流流程、關(guān)鍵鍵定義、樣樣本數(shù)據(jù)、模型基礎(chǔ)礎(chǔ)假設(shè)和方方法論等的的驗證。

21、（二）對評評級治理結(jié)結(jié)構(gòu)、評級級體系設(shè)計計、評級流流程以及支支持內(nèi)部評評級的ITT和數(shù)據(jù)管管理進行驗驗證。商業(yè)銀行投投產(chǎn)前全面面驗證報告告應作為內(nèi)內(nèi)部評級體體系投入使使用的審批批依據(jù)，有有關(guān)驗證結(jié)結(jié)果應作為為定期持續(xù)續(xù)監(jiān)測指標標閾值的確確定依據(jù)。商業(yè)銀行應應對內(nèi)部評評級體系進進行定期持持續(xù)監(jiān)控，通通過一系列列監(jiān)測指標標評估計量量模型和評評級體系的的表現(xiàn)，確確保評級體體系得到合合理應用，有有關(guān)計量模模型的風險險區(qū)分、校校準能力和和穩(wěn)定性達達到內(nèi)部設(shè)設(shè)定標準。定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控包括括但不限于于以下內(nèi)容容：（一）評級級治理工作作情況。（二）評級級系統(tǒng)運作作情況，包包括評級流流程、評級級推翻情況況。（三）

22、評級級政策執(zhí)行行和調(diào)整情情況。（四）評級級使用情況況。（五）數(shù)據(jù)據(jù)存儲和管管理、維護護情況和數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量。（六）評級級指標或風風險變量的的穩(wěn)定性和和預測性。（七）評級級模型的穩(wěn)穩(wěn)定性。（八）評級級分布和評評級遷徙情情況。 商業(yè)銀行行應根據(jù)不不同資產(chǎn)特特點結(jié)合客客戶履約表表現(xiàn)更新情情況確定合合理的監(jiān)控控頻率，形形成監(jiān)測分分析報告。遇重大市市場變動時時，商業(yè)銀銀行應及時時更新監(jiān)控控頻率。當設(shè)定監(jiān)測測指標突破破閾值時，商商業(yè)銀行應應適時啟動動投產(chǎn)后全全面驗證。商業(yè)銀行應應結(jié)合對評評級體系有有效性年度度檢查，對對內(nèi)部評級級體系進行行全面驗證證，為內(nèi)部部評級體系系繼續(xù)使用用或全面優(yōu)優(yōu)化提供依依據(jù)。當商商業(yè)

23、銀行資資產(chǎn)組合、授信政策策及流程發(fā)發(fā)生實質(zhì)性性變化，或或經(jīng)濟周期期等外部環(huán)環(huán)境因素發(fā)發(fā)生重大變變化影響評評級體系運運行環(huán)境時時，商業(yè)銀銀行應及時時啟動全面面驗證。商業(yè)銀行應應根據(jù)本銀銀行內(nèi)部評評級體系和和風險參數(shù)數(shù)量化模型型的特點，采采用至少兩兩種以上方方法分別驗驗證模型的的風險區(qū)分分能力、準準確性和穩(wěn)穩(wěn)定性。驗驗證主體在在了解模型型邏輯和局局限性的基基礎(chǔ)上，應應能說明所所選用驗證證方法的理理由及適用用性，并了了解這些方方法的限制制。對于個人住住房抵押貸貸款和合格格循環(huán)零售售風險暴露露，至少每每年重新確確定一次存存量客戶的的分池；按按照歸入零零售敞口小小企業(yè)的標標準，至少少每年重新新確定一次次

24、哪些小企企業(yè)歸入零零售敞口。商業(yè)銀行應應通過基準準測試評估估現(xiàn)行評級級體系與其其他評級結(jié)結(jié)論的差異異。商業(yè)銀銀行可根據(jù)據(jù)所分析的的評級模型型特征和評評級體系選選擇合理的的基準，對對模型結(jié)果果和評級體體系評級結(jié)結(jié)果分別進進行基準測測試。對數(shù)據(jù)的驗驗證驗證主體應應對評級體體系所用數(shù)數(shù)據(jù)進行驗驗證，包括括對模型開開發(fā)樣本數(shù)數(shù)據(jù)和評級級運行實際際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)的驗證。驗證主體應應對數(shù)據(jù)的的完整性、一致性和和全面性進進行驗證，審審核模型自自動輸入數(shù)數(shù)據(jù)和人工工補錄數(shù)據(jù)據(jù)的采集范范圍是否適適當、采集集標準是否否一致。驗證主體應應對數(shù)據(jù)的的準確性進進行驗證，審審核模型輸輸入數(shù)據(jù)真真實可靠，避避免數(shù)據(jù)輸輸入出現(xiàn)重

25、重大偏差。驗證主體應應運用勾稽稽關(guān)系檢查查、橫向比比較、趨勢勢分析、缺缺失值、異異常值、極極端值等方方法進行數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量分分析與檢查查，驗證數(shù)數(shù)據(jù)在單一一時點上經(jīng)經(jīng)受邏輯檢檢驗的能力力，以及在在多時點間間連續(xù)性和和一致性能能夠經(jīng)受統(tǒng)統(tǒng)計檢驗、業(yè)務(wù)檢驗驗與邏輯檢檢驗的能力力。商業(yè)銀行進進行投產(chǎn)前前驗證時，應應對建模樣樣本數(shù)據(jù)進進行審查。（一）驗證證樣本完整整性時，應應重點評估估樣本數(shù)目目、觀察期期、滿足建建立評級模模型基本要要求的情況況，分析樣樣本數(shù)據(jù)的的選取數(shù)量量、選取時時間段和采采集頻率對對風險參數(shù)數(shù)估計值準準確性的影影響。（二）驗證證樣本數(shù)據(jù)據(jù)全面性時時，應重點點評估樣本本選取方法法與步驟對

26、對樣本數(shù)據(jù)據(jù)代表性的的影響，評評估樣本數(shù)數(shù)據(jù)反映本本銀行信用用風險暴露露特征、信信貸政策及及外部經(jīng)營營環(huán)境的能能力。（三）驗證證樣本數(shù)據(jù)據(jù)準確性時時，驗證主主體應審核核數(shù)據(jù)清洗洗方法與過過程對數(shù)據(jù)據(jù)準確性的的影響，并并全面校驗驗違約客戶戶和違約債債項的標識識情況。對對于需采用用抽樣方法法驗證準確確性的風險險暴露，應應分析抽樣樣方法的代代表性。（四）審核核模型開發(fā)發(fā)團隊對樣樣本數(shù)據(jù)集集主要缺陷陷的理解和和處理方法法，評估上上述處理對對模型開發(fā)發(fā)的影響。驗證主體進進行投產(chǎn)后后全面驗證證時，應定定期對評級級體系所使使用數(shù)據(jù)和和會計數(shù)據(jù)據(jù)進行對賬賬，評估數(shù)數(shù)據(jù)一致性性程度。對評級模型型的驗證驗證主體應

27、應對評級模模型的關(guān)鍵鍵定義的合合規(guī)性進行行核查，主主要包括違違約定義與與損失定義義的合規(guī)性性審查。（一） 審審查違約定定義與損失失定義的界界定與標識識是否反映映商業(yè)銀銀行信用風風險內(nèi)部評評級體系監(jiān)監(jiān)管指引的核心要要求，違約約定義的客客觀標準與與主觀認定定是否合理理。（二）損失失定義及實實際執(zhí)行是是否持續(xù)涵涵蓋直接成成本、間接接成本等具具體內(nèi)容。在業(yè)務(wù)實實踐中是否否具有合理理性與可操操作性。（三）對于于零售風險險暴露的評評分卡，還還應檢查評評分卡對不不同信用水水平客戶的的定義是否否仍然滿足足業(yè)務(wù)發(fā)展展和管理需需要。驗證主體應應評估模型型細分的依依據(jù)和合理理性，確保保模型能夠夠準確反映映風險暴露露

28、風險特征征。驗證主體應應對評級模模型方法論論進行驗證證，評估所所選模型的的內(nèi)在邏輯輯、合理性性、適用性性與局限性性，同時應應有證據(jù)證證明所選評評級模型方方法能夠準準確反映評評級對象的的風險特征征和周期特特征。當使使用不同特特性的評級級體系時，驗驗證主體應應能評價不不同評級方方法論對估估值準確性性和穩(wěn)定性性的影響。驗證主體應應評估模型型參數(shù)和基基本假設(shè)是是否與實際際資產(chǎn)組合合的風險特特征和外部部經(jīng)營環(huán)境境持續(xù)保持持一致，在在經(jīng)濟環(huán)境境發(fā)生改變變時，相關(guān)關(guān)假設(shè)和參參數(shù)是否持持續(xù)合理。驗證主體應應檢查建模模過程的合合理性，包包括樣本選選取邏輯和和依據(jù)、數(shù)數(shù)據(jù)清洗方方法與過程程、模型參參數(shù)選擇、單變量

29、分分析、多變變量分析、樣本與總總體的映射射依據(jù)等。建模及模模型優(yōu)化過過程應有專專門文檔，確確保第三方方復制。驗證主體應應對模型結(jié)結(jié)果進行驗驗證。（一）對債債務(wù)人評級級模型，結(jié)結(jié)果驗證包包括集中趨趨勢確定的的合理性、輸出得分分與等級對對應過程與與結(jié)果、模模型輸出結(jié)結(jié)果與人工工干預最終終結(jié)果的關(guān)關(guān)系、等級級與違約概概率對應的的合理性等等。（二）對債債項評級模模型，結(jié)果果驗證包括括不同種類類債項的債債項級別或或違約損失失率確定過過程與結(jié)果果的合理性性，債項評評級模型輸輸出結(jié)果與與人工干預預最終結(jié)果果的關(guān)系等等。 （三）對于于零售風險險暴露，應應檢查評分分與風險參參數(shù)對應關(guān)關(guān)系、實際際結(jié)果與風風險參數(shù)

30、估估計值的合合理性，檢檢查風險分分池的邏輯輯、結(jié)構(gòu)是是否合理，基基于風險劃劃分的風險險參數(shù)計量量結(jié)果是否否準確，資資產(chǎn)池是否否符合池內(nèi)內(nèi)同值性和和池間異質(zhì)質(zhì)性要求。 驗證主體體應檢查模模型的使用用測試結(jié)果果與實際業(yè)業(yè)務(wù)的吻合合性，并就就使用范圍圍建立文檔檔。對違約概率率的驗證商業(yè)銀行應應對違約損損失率估值值進行驗證證。驗證主體應應根據(jù)實際際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)對債務(wù)人人評級模型型的區(qū)分能能力進行驗驗證，以確確保模型能能夠按照債債務(wù)人風險險大小有效效排序。模模型區(qū)分能能力應采用用不少于兩兩種方法進進行檢驗，包包括監(jiān)測累累積準確曲曲線及其主主要指數(shù)準準確性比率率、ROCC曲線及AAUC系數(shù)數(shù)、條件信信息熵、

31、SSomerrsD、KS檢驗結(jié)結(jié)果等。 驗證主體應應根據(jù)實際際違約頻率率對違約概概率估值的的準確性進進行驗證。驗證主體體應采用不不少于兩種種方法分析析實際違約約頻率與違違約概率估估值的吻合合程度，包包括二項檢檢驗、卡方方檢驗、正正態(tài)檢驗、紅綠燈方方法、赫芬芬達爾指數(shù)數(shù)等方法。 驗證主體應應根據(jù)實際際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)對債務(wù)人人評級模型型的穩(wěn)定性性進行驗證證，檢驗違違約概率估估值在時間間和客戶群群變動情景景下是否具具有穩(wěn)定性性。（一）商業(yè)業(yè)銀行應分分析不同評評級方法論論對評級穩(wěn)穩(wěn)定性的影影響，設(shè)定定內(nèi)部穩(wěn)定定性監(jiān)測指指標。（二）驗證證主體應對對不同時間間段模型區(qū)區(qū)分能力的的穩(wěn)定性進進行驗證，確確保模型的

32、的區(qū)分能力力至少在三三年中滿足足內(nèi)部設(shè)定定的穩(wěn)定性性要求，并并確保模型型區(qū)分能力力超過設(shè)定定時限后隨隨時間段長長度的增大大而逐漸減減弱而非驟驟降。（三）驗證證主體應評評估經(jīng)濟和和法律環(huán)境境等模型使使用前提條條件發(fā)生變變化對違約約概率估值值穩(wěn)定性的的影響。對于零售風風險暴露違違約概率穩(wěn)穩(wěn)定性的驗驗證，除應應滿足本指指引上條規(guī)規(guī)定外，還還應驗證資資產(chǎn)分池的的穩(wěn)定性，評評估新增客客戶在不同同資產(chǎn)池之之間的分布布比例與原原有客戶的的分布比例例的一致性性。如果零售風風險暴露的的違約概率率考慮了成成熟性效應應，驗證主主體應評估估成熟性效效應對違約約概率估值值穩(wěn)定性的的影響，包包括：（一）債項項的成熟時時間

33、是否發(fā)發(fā)生了變化化。（二）債項項的賬齡分分布比例是是否發(fā)生了了較大變化化。（三）未成成熟零售風風險暴露的的違約概率率調(diào)整參數(shù)數(shù)是否恰當當。驗證主體應應根據(jù)實際際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)對債務(wù)人人違約概率率估值的審審慎性進行行驗證。審審慎性驗證證可通過統(tǒng)統(tǒng)計方法比比較違約概概率估計值值與實際違違約頻率，確確保統(tǒng)計結(jié)結(jié)果滿足內(nèi)內(nèi)部設(shè)定標標準。對違約損失失率的驗證證商業(yè)銀行應應參照本章章第四節(jié)的的相關(guān)要求求，對違約約損失率估估值的風險險區(qū)分能力力、準確性性和穩(wěn)定性性進行驗證證。驗證主體應應驗證違約約損失率估估值考慮經(jīng)經(jīng)濟衰退的的方法和程程度。如運用清收收違約損失失率方法估估算違約損損失率，驗驗證應包括括對清收結(jié)結(jié)

34、束時間、可收回金金額評估方方法、成本本評估方法法、貼現(xiàn)率率選擇等的的驗證。驗驗證主體應應重點評估估下列內(nèi)容容：（一）賬齡齡分布（vvintaage）是是否發(fā)生了了變化，折折現(xiàn)率是否否包含了對對于回收現(xiàn)現(xiàn)金流波動動性所采取取的溢價。（二）折現(xiàn)現(xiàn)率是否與與回收現(xiàn)金金流之間存存在期限錯錯配。（三）清收收過程中發(fā)發(fā)生的直接接費用和間間接費用是是否得到了了合理考慮慮。驗證主體應應審閱違約約損失率估估計程序是是否合理，即即是否按照照構(gòu)建開發(fā)發(fā)數(shù)據(jù)集、評估違約約債項的已已實現(xiàn)違約約損失率、估計非違違約債項的的違約損失失率等程序序進行。（一）驗證證開發(fā)數(shù)據(jù)據(jù)集時，驗驗證主體應應評估違約約債項樣本本是否有偏偏、

35、是否包包含違約情情況相對較較多和已實實現(xiàn)違約損損失率相對對較高的年年度數(shù)據(jù)、風險因素素與評級或或分池時所所用風險因因素是否有有實質(zhì)性差差異、是否否與違約概概率所用違違約定義保保持一致。（二）計算算樣本違約約債項的實實際違約損損失率時，應應運用適當當方法評估估經(jīng)濟衰退退對違約損損失率的影影響。（三）估算算非違約債債項的違約約損失率時時，應基于于實證研究究分析與其其類似的違違約債項已已實現(xiàn)違約約損失率的的分布情況況。1、使用模模型（如回回歸模型）直直接得出或或調(diào)整得出出違約損失失率估計值值時，驗證證應通過樣樣本外檢驗驗評估模型型的預測能能力。2、運用專專家判斷對對違約損失失率估計值值進行調(diào)整整時，

36、驗證證應重點檢檢查調(diào)整依依據(jù)和程序序透明度，并并檢查調(diào)整整政策執(zhí)行行情況的一一致性。驗證主體可可運用基準準測試和返返回檢驗的的方法對違違約損失率率估值的準準確性進行行驗證。進進行基準測測試時，驗驗證主體應應重點考慮慮違約定義義差異、數(shù)數(shù)據(jù)樣本差差異以及有有關(guān)貸款收收回、損失失和貼現(xiàn)率率評估方法法差異對基基準比較結(jié)結(jié)果的影響響。銀監(jiān)會會鼓勵商業(yè)業(yè)銀行設(shè)定定內(nèi)部基準準進行測試試。對零售風險險暴露的違違約損失率率估計值進進行驗證時時，應涵蓋蓋違約損失失率池內(nèi)債債項同質(zhì)性性、池間異異質(zhì)性以及及違約損失失率參數(shù)設(shè)設(shè)定的準確確性。對違約風險險暴露的驗驗證商業(yè)銀行應應參照本章章第四節(jié)的的相關(guān)要求求，對違約約

37、風險暴露露估值的準準確性和穩(wěn)穩(wěn)定性進行行驗證。 驗證主體體對違約風風險暴露驗驗證應側(cè)重重于對估計計程序的評評估。（一）商業(yè)業(yè)銀行評估估違約風險險暴露估值值樣本數(shù)據(jù)據(jù)時，應關(guān)關(guān)注數(shù)據(jù)的的完整性，包包括違約后后被收回的的債項。（二）驗證證主體應審審核違約風風險暴露估估算的驅(qū)動動因素的合合理性，關(guān)關(guān)注風險暴暴露估值過過程中是否否考慮到以以下因素：影響借款款人要求獲獲取資金的的因素、影影響商業(yè)銀銀行提供貸貸款的因素素、可能作作為借款人人的其它資資金來源的的第三方態(tài)態(tài)度、特定定債項的性性質(zhì)等。（三）運用用專家判斷斷對違約風風險暴露估估計值進行行調(diào)整時，驗驗證應重點點檢查調(diào)整整依據(jù)和程程序透明度度，并檢查

38、查調(diào)整政策策執(zhí)行情況況的一致性性。商業(yè)銀行對對非衍生工工具的表外外資產(chǎn)項目目使用1000%的CCCF或UUR，對表表內(nèi)項目使使用當前未未償還余額額時，一般般不要求驗驗證風險暴暴露估計值值的準確性性。但驗證證主體應評評估風險暴暴露估計值值的保守程程度。對IT系統(tǒng)統(tǒng)的驗證驗證主體應應審核內(nèi)部部評級ITT支持系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)內(nèi)容容的全面性性、完整性性與有效性性，建立的的數(shù)據(jù)倉庫庫與風險數(shù)數(shù)據(jù)集市是是否符合商業(yè)銀行行信用風險險內(nèi)部評級級體系監(jiān)管管指引第第七章的核核心要求，內(nèi)內(nèi)部評級IIT系統(tǒng)與與其它ITT系統(tǒng)是否否達到有效效整合、數(shù)數(shù)據(jù)口徑是是否達到統(tǒng)統(tǒng)一等。 驗證主體體應審核內(nèi)內(nèi)部評級IIT系統(tǒng)是是否能有

39、效效支持評級級運作、評評級模型開開發(fā)、評級級模型的驗驗證與優(yōu)化化、內(nèi)部評評級數(shù)據(jù)管管理、風險險報告等，數(shù)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清洗洗、存儲、備份、業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的的定期加載載、數(shù)據(jù)取取樣和數(shù)據(jù)據(jù)分析等功功能是否完完善。驗證主體應應審核內(nèi)部部評級的程程序編碼是是否經(jīng)過生生產(chǎn)測試，能能否給出準準確的評級級結(jié)果。驗證主體應應審核內(nèi)部部評級ITT系統(tǒng)是否否具有可靠靠性與安全全性。對系系統(tǒng)的安全全性與穩(wěn)定定性是否進進行過測試試，是否備備有相關(guān)政政策與措施施控制數(shù)據(jù)據(jù)的存取，是是否有完整整備份、復復原及應變變計劃，以以保證數(shù)據(jù)據(jù)的完整性性免受危機機或災難事事故的影響響。驗證主體應應審核內(nèi)部部評級ITT系統(tǒng)是否否具有靈

40、活活性，即能能根據(jù)需要要及時擴展展配置足夠夠資源，以以滿足內(nèi)部部評級體系系以及模型型開發(fā)和運運行對信息息不斷增加加的需求，確確保數(shù)據(jù)庫庫擴展過程程中不發(fā)生生信息丟失失的風險。對政策和流流程的驗證證商業(yè)銀行應應驗證風險險計量體系系中的政策策和流程能能夠在計量量模型的基基礎(chǔ)上服務(wù)務(wù)于對風險險進行準確確、穩(wěn)健和和穩(wěn)定的計計量。驗證主體應應對政策流流程進行定定性驗證。（一）驗證證政策流程程的合規(guī)性性，評估相相關(guān)政策是是否滿足本本指引及銀銀監(jiān)會商商業(yè)銀行銀銀行賬戶信信用風險暴暴露分類指指引、商業(yè)銀行行信用風險險內(nèi)部評級級體系監(jiān)管管指引、商業(yè)銀銀行信用風風險緩釋監(jiān)監(jiān)管資本計計量指引和商業(yè)業(yè)銀行專業(yè)業(yè)貸款監(jiān)

41、管管資本計量量指引的的要求。（二）驗證證風險計量量政策流程程設(shè)置的依依據(jù)和合理理性，確保保正確獲取取風險參數(shù)數(shù)估計值。依據(jù)包括括模型特點點、評級方方法論和評評級獨立性性，合理性性包括評級級更新頻率率、評級加加速條款的的使用和評評級人員的的專業(yè)資格格等。（三）驗證證政策和流流程是否合合理界定風風險計量和和風險管理理的關(guān)系。（四）驗證證違約定義義的完整性性和維護及及時性，包包括技術(shù)性性違約確定定依據(jù)和合合理性。（五）驗證證評級發(fā)起起、認定、推翻和更更新等政策策流程的依依據(jù)和合理理性，檢查查推翻政策策執(zhí)行過程程中是否主主要依據(jù)模模型未涉及及的相關(guān)信信息，是否否有對同一一風險因素素重復考慮慮的情況等等

42、。（六）驗證證對集團客客戶評級政政策的合理理性。驗證主體應應盡量采用用量化方法法對政策和和流程進行行驗證。（一）驗證證政策流程程對風險計計量的準確確性的影響響，用實際際數(shù)據(jù)分別別檢驗模型型計量結(jié)果果和評級體體系認定結(jié)結(jié)果的吻合合程度，分分析政策和和流程對風風險計量準準確性的影影響。（二）驗證證政策流程程對風險計計量的區(qū)分分能力的影影響，用實實際數(shù)據(jù)分分別檢驗模模型計量結(jié)結(jié)果和評級級體系認定定結(jié)果的吻吻合程度，分分析政策流流程對風險險計量的區(qū)區(qū)分能力的的影響，特特別關(guān)注違違約定義的的完整性維維護和對技技術(shù)性違約約的處理對對區(qū)分能力力的影響，關(guān)關(guān)注其他類類評級推翻翻政策對區(qū)區(qū)分能力的的影響。（三）

43、驗證證政策執(zhí)行行的一致性性，評估和和計算同一一政策在商商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部不同組組織架構(gòu)和和范圍的理理解、執(zhí)行行差異，特特別關(guān)注基基于專家判判斷評分卡卡在執(zhí)行中中的一致性性。結(jié)合對對準確性和和區(qū)分能力力的驗證結(jié)結(jié)果，評估估政策在不不同區(qū)域和和層次中的的效果。（四）評估估政策流程程和模型對對風險計量量影響的相相關(guān)性，對對于發(fā)生高高相關(guān)性情情況時，應應特別關(guān)注注政策流程程制定的合合理性。驗證主體應應重點監(jiān)測測評級推翻翻的情況。對評級推推翻的驗證證可分推翻翻性質(zhì)、授授權(quán)人員和和頻率等緯緯度進行。推翻驗證證應對照風風險計量模模型結(jié)果，審審查不同推推翻環(huán)節(jié)的的推翻決定定和程度對對評級體系系穩(wěn)定性的的影響，分分

44、析推翻政政策和授權(quán)權(quán)的合理性性。（一）應分分別對評級級人員推翻翻模型結(jié)果果、評級認認定人員推推翻評級發(fā)發(fā)起人員評評級結(jié)果分分別驗證。（二）對于于零售敞口口，分池結(jié)結(jié)果一般不不允許推翻翻，評分卡卡的評分結(jié)結(jié)果只能由由評級認定定人員推翻翻。（三）如果果存在頻繁繁評級推翻翻，商業(yè)銀銀行應檢查查內(nèi)部評級級體系相應應環(huán)節(jié)可能能存在的問問題。商業(yè)業(yè)銀行可采采用下列方方法評估評評級推翻情情況：1、推翻比比例檢驗，分分析推翻比比例是否高高于內(nèi)部設(shè)設(shè)定的容忍忍值。2、推翻程程度檢驗，檢檢驗等級變變化大于內(nèi)內(nèi)部設(shè)定級級別的現(xiàn)象象在所有推推翻中所占占比例是否否高于內(nèi)部部設(shè)定的容容忍值。第四章 市場風險險內(nèi)部模型型驗

45、證第一節(jié) 總體要求求商業(yè)銀行應應對用于市市場風險資資本計量的的風險價值值模型以及及與之相關(guān)關(guān)的產(chǎn)品定定價模型進進行驗證。模型驗證證所針對的的市場風險險范圍與按按內(nèi)部模型型法計提市市場風險資資本的市場場風險范圍圍一致。商業(yè)銀行引引入模型估估算新交易易產(chǎn)品或新新交易業(yè)務(wù)務(wù)的風險價價值時，有有關(guān)模型應應經(jīng)過投產(chǎn)產(chǎn)前驗證，確確保模型對對該產(chǎn)品或或交易的估估值和風險險計量達到到內(nèi)部模型型法要求。商業(yè)銀行投投產(chǎn)前全面面驗證報告告應作為有有關(guān)模型應應用于新產(chǎn)產(chǎn)品、新交交易的審批批依據(jù)，驗驗證結(jié)果應應作為定期期持續(xù)監(jiān)控控指標閾值值的確定依依據(jù)。商業(yè)銀行應應每日通過過基于理論論損益或?qū)崒嶋H損益的的返回檢驗驗等手

46、段對對投入使用用的市場風風險內(nèi)部模模型進行持持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)監(jiān)控過程及及結(jié)果文檔檔記錄應確確保獨立第第三方充分分了解持續(xù)續(xù)監(jiān)控情況況。如返回檢驗驗結(jié)果突破破次數(shù)超過過設(shè)定閾值值，應及時時書面報告告商業(yè)銀行行內(nèi)部負責責市場風險險管理的高高級管理層層成員，并并適時啟動動投產(chǎn)后全全面驗證。商業(yè)銀行應應每年對市市場風險內(nèi)內(nèi)部模型進進行全面驗驗證和評估估，以確保保模型可滿滿足市場及及本銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的的需要。當商業(yè)銀行行持續(xù)監(jiān)測測結(jié)果表明明需要進行行全面驗證證、或市場場風險內(nèi)部部模型出現(xiàn)現(xiàn)如下變更更時，需全全面驗證模模型對風險險變化的反反映能力：（一）當內(nèi)內(nèi)部模型的的假設(shè)、計計量方法或或使用的市市場數(shù)據(jù)類類

47、型、數(shù)據(jù)據(jù)加工方法法發(fā)生重大大改變時（二）當市市場發(fā)生顯顯著的結(jié)構(gòu)構(gòu)性改變或或商業(yè)銀行行的業(yè)務(wù)組組合構(gòu)成發(fā)發(fā)生重大改改變，從而而可能使內(nèi)內(nèi)部模型不不再足以包包含所有影影響市場風風險的重要要因素、或或無法適用用于當前狀狀況時（三）當由由于增加新新的模塊及及功能導致致系統(tǒng)升級級。銀行應通過過理論損益益返回檢驗驗對模型進進行驗證。商業(yè)銀行行還可以根根據(jù)自身風風險和組合合結(jié)構(gòu)特點點，自行采采取以下一一種或若干干種方法，以以更好地進進行內(nèi)部模模型的驗證證；如果監(jiān)監(jiān)管機構(gòu)認認為必要，可可以要求特特定商業(yè)銀銀行必須采采取以下一一種或若干干種方法作作為常規(guī)模模型驗證方方法的補充充。（一）對更更長歷史期期間（如

48、三三年）進行行基于理論論損益的返返回檢驗，以以提高返回回檢驗的效效力；但如如果在上述述更長的期期間內(nèi)，商商業(yè)銀行的的內(nèi)部模型型或市場狀狀況曾出現(xiàn)現(xiàn)重大變化化、以致歷歷史數(shù)據(jù)無無法適用，則則不應采取取此種方法法。（二）對999%以外外的置信區(qū)區(qū)間進行基基于理論損損益的返回回檢驗。（三）對商商業(yè)銀行的的子組合（尤尤其是包含含重要市場場風險的子子組合）進進行基于理理論損益的的返回檢驗驗。高級管理層層除應履行行本指引第第二章的一一般性職責責外，還履履行下述工工作職責：（一）了解解模型原理理和基本方方法、假設(shè)設(shè)條件和局局限性，正正確理解模模型結(jié)果和和相關(guān)報告告。 （二）指派派專門團隊隊進行內(nèi)部部模型驗證

49、證工作。（三）負責責模型用于于本銀行資資金交易業(yè)業(yè)務(wù)的市場場風險管理理工作或市市場風險資資本金計提提的審批工工作。（四）批準準并授權(quán)對對模型進行行修改或重重新開發(fā)。市場風險驗驗證主體應應履行以下下職責：（一）從理理論邏輯和和本銀行實實際情況出出發(fā)，對邏邏輯及概念念的合理性性進行評估估，評估分分析產(chǎn)品錄錄入是否準準確，對有有分拆錄入入的交易，評評估分拆方方式是否合合理。（二）通過過基準測試試與其他模模型進行比比較，如建建立平行模模型或業(yè)界界使用的其其他模型。（三）將模模型得出的的結(jié)果與實實際數(shù)據(jù)進進行比較，如如通過對風風險價值模模型進行返返回檢驗。商業(yè)銀行市市場風險驗驗證的文檔檔管理應滿滿足以下

50、要要求： （一）對對于商業(yè)銀銀行自行開開發(fā)的模型型，模型開開發(fā)團隊應應提交開發(fā)發(fā)過程文檔檔，具體包包括：模型型理論推導導、編碼說說明、程序序源代碼、開發(fā)過程程測試及驗驗證文檔、使用說明明等；完整整的模型開開發(fā)文檔應應滿足復制制模型的需需要。采用用外購模型型的商業(yè)銀銀行，應向向系統(tǒng)提供供方要求提提供充分的的模型使用用手冊及技技術(shù)文檔，如如模型所用用理論公式式等。這些些文檔在模模型的審核核及驗證工工作中是不不可或缺的的。 （二）模模型驗證團團隊需提供供完整、充充分的驗證證文檔，包包括模型理理論說明、定價公式式推導、數(shù)數(shù)據(jù)來源、平行模型型結(jié)果對比比等。模型型驗證人員員還需在驗驗證報告對對模型的有有效

51、性進行行判定，并并說明原因因。第二節(jié) 對市場風風險內(nèi)部模模型輸入數(shù)數(shù)據(jù)、參數(shù)數(shù)和假設(shè)的的驗證商業(yè)銀行需需確保其輸輸入市場風風險內(nèi)部模模型的數(shù)據(jù)據(jù)準確、完完整、及時時。模型輸輸入數(shù)據(jù)可可分為交易易及頭寸數(shù)數(shù)據(jù)、市場場數(shù)據(jù)及模模型的假設(shè)設(shè)和參數(shù)。交易及頭寸寸數(shù)據(jù)，包包括手工輸輸入或由系系統(tǒng)接口導導入的數(shù)據(jù)據(jù)。商業(yè)銀銀行應確保保其市場風風險內(nèi)部模模型中的交交易及頭寸寸數(shù)據(jù)傳輸輸順暢、數(shù)數(shù)據(jù)準確有有效，并與與交易底單單、交易系系統(tǒng)及后臺臺會計處理理中的數(shù)據(jù)據(jù)一致。模型初建時時，商業(yè)銀銀行應選取取驗證時點點，對該日日的新增交交易數(shù)據(jù)及及持倉數(shù)據(jù)據(jù)進行比照照；對于模模型變更等等其他類型型驗證，商商業(yè)銀行可

52、可采取抽樣樣方式進行行輸入數(shù)據(jù)據(jù)的驗證。外部提供的的市場數(shù)據(jù)據(jù)，是指由由第三方提提供的用于于產(chǎn)品估值值及風險價價值計算的的數(shù)據(jù)，包包括收益率率曲線、匯匯率等。商商業(yè)銀行可可通過比照照多個外部部機構(gòu)提供供數(shù)據(jù)進行行交叉驗證證。自行生成的的市場數(shù)據(jù)據(jù)，如商業(yè)業(yè)銀行針對對其自有的的投資組合合、交易對對手、客戶戶建立了更更適合的市市場數(shù)據(jù)采采集或計算算方式，可可采用自行行生成的市市場數(shù)據(jù)作作為模型輸輸入數(shù)據(jù)，但但必須事先先向監(jiān)管機機構(gòu)提出申申請并得到到批準后方方可正式采采用。申請請及審批過過程中，商商業(yè)銀行應應至少提供供如下資料料:（一）本銀銀行自行開開發(fā)的市場場數(shù)據(jù)采集集或計算方方法的詳細細說明及技

53、技術(shù)文檔；（二）本銀銀行自行開開發(fā)的市場場數(shù)據(jù)采集集或計算方方法相對于于第三方獨獨立機構(gòu)的的優(yōu)勢。對于內(nèi)部模模型主要假假設(shè)和參數(shù)數(shù)的驗證，商商業(yè)銀行可可以采取基基于理論損損益的返回回檢驗。（一）對于于內(nèi)部模型型計算方法法的驗證，商商業(yè)銀行可可以采用內(nèi)內(nèi)部模型所所使用的方方法或類似似方法，通通過自行編編程、Exxcel計計算表等方方式，獨立立地計算模模型的產(chǎn)出出結(jié)果，并并與內(nèi)部模模型產(chǎn)生的的結(jié)果進行行比較。（二）對于于內(nèi)部模型型市場數(shù)據(jù)據(jù)的驗證，商商業(yè)銀行可可以采取統(tǒng)統(tǒng)計方法對對市場數(shù)據(jù)據(jù)與業(yè)界公公認的數(shù)據(jù)據(jù)供應商的的數(shù)據(jù)進行行比較，以以驗證市場場數(shù)據(jù)的準準確性；或或者可以通通過自行編編程、Ex

54、xcel計計算表等方方式處理原原始數(shù)據(jù)并并與之前加加工后的數(shù)數(shù)據(jù)進行比比較，以驗驗證市場數(shù)數(shù)據(jù)加工的的準確性。第三節(jié) 對對市場風險險內(nèi)部模型型計算處理理過程的驗驗證商業(yè)銀行如如采用風險險價值（VVaR）模模型計量市市場風險資資本金，應應對風險價價值模型中中的單個產(chǎn)產(chǎn)品定價模模塊及風險險價值分別別進行驗證證。商業(yè)銀行應應對其VaaR系統(tǒng)中中的各類產(chǎn)產(chǎn)品估值和和定價模型型進行驗證證，以避免免由“定價黑匣匣”帶來的損損失。驗證證主體應根根據(jù)模型開開發(fā)文檔，對對不同產(chǎn)品品定價模型型進行逐項項推導，判判定其準確確性和合理理性；還應應通過自行行建模、平平行計算、提取第三三方機構(gòu)公公布定價數(shù)數(shù)據(jù)等方式式進行

55、驗算算，驗證模模型結(jié)果的的準確性。單個產(chǎn)品定定價模型驗驗證可根據(jù)據(jù)產(chǎn)品類型型及特征，抽抽取一定產(chǎn)產(chǎn)品或交易易樣本進行行。商業(yè)銀行應應基于對風風險價值模模型中的單單個產(chǎn)品定定價模塊的的驗證，對對模型輸出出的風險價價值進行驗驗證。銀監(jiān)監(jiān)會鼓勵有有能力的商商業(yè)銀行選選取個別交交易日，建建立平行模模型計算該該日風險價價值，并將將平行模型型風險價值值與內(nèi)部模模型計算得得出的風險險價值結(jié)果果進行對比比。對于持持有頭寸較較大、產(chǎn)品品較復雜的的商業(yè)銀行行，風險價價值模型復復制難度較較大，可采采用理論損損益的返回回檢驗，將將內(nèi)部模型型計算得出出的風險價價值與當日日理論損益益進行對比比。商業(yè)銀行應應記錄內(nèi)部部模型

56、計算算得出的風風險價值和和驗證對比比結(jié)果，并并參考市市場風險內(nèi)內(nèi)部模型法法監(jiān)管指引引中的返返回檢驗突突破次數(shù)及及所屬分區(qū)區(qū)對模型進進行相應處處理。在進行內(nèi)部部模型驗證證時，商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部需根據(jù)其其日常風險險管理的經(jīng)經(jīng)驗及需求求，預先確確定合理的的容忍度水水平；并將將驗證過程程產(chǎn)生的差差異與容忍忍度水平相相比較；如如果差異超超過容忍度度水平，模模型驗證主主體應根據(jù)據(jù)問題類型型及時將問問題反饋模模型開發(fā)主主體/外部部的模型提提供商或市市場數(shù)據(jù)供供應主體，并并報知高級級管理層；同時，模模型驗證團團隊需與開開發(fā)團隊、模型提供供商或市場場數(shù)據(jù)提供供商共同確確定問題產(chǎn)產(chǎn)生原因，并并盡快進行行模型或市市場

57、數(shù)據(jù)的的修正和完完善。如果果問題是由由模型提供供商或市場場數(shù)據(jù)供應應主體造成成的，商業(yè)業(yè)銀行還應應及時向監(jiān)監(jiān)管機構(gòu)報報告。第四節(jié) 對市場場風險內(nèi)部部模型輸出出及報告的的驗證商業(yè)銀行需需對模型報報告系統(tǒng)進進行驗證，確確保模型結(jié)結(jié)果轉(zhuǎn)化為為可用的決決策輔助信信息過程的的合理性。需驗證的的模型報告告內(nèi)容包括括：（一）供高高層管理者者閱讀的輸輸出概要（二）模型型運行結(jié)果果（三）模型型主要假設(shè)設(shè)和局限性性的闡述（四）對于于模型假設(shè)設(shè)和參數(shù)的的獨立審查查意見（五）作為為模型結(jié)果果及假設(shè)的的補充，還還應定期提提供敏感性性分析、情情景分析結(jié)結(jié)果（六）審計計團隊定期期提交的模模型輸入數(shù)數(shù)據(jù)的審核核報告第五章 操

58、操作風險高高級計量體體系驗證第一節(jié) 總體要求求對操作風險險高級計量量體系的驗驗證應涵蓋蓋操作風險險資本計量量的重點領(lǐng)領(lǐng)域，包括括對高級計計量法和支支持高級計計量法相關(guān)關(guān)體系的驗驗證。商業(yè)銀行應應對高級計計量體系的的模型開發(fā)發(fā)階段進行行投產(chǎn)前驗驗證，重點點對模型重重要假設(shè)、輸入數(shù)據(jù)據(jù)、參數(shù)設(shè)設(shè)置、建模模過程和試試運行效果果進行全面面檢驗，確確保高級計計量模型具具備投入使使用條件。 商業(yè)銀行行應對影響響系統(tǒng)運行行和結(jié)果的的相關(guān)基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施的支支持性功能能進行驗證證，確保相相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施支持模模型計算的的順利實施施。商業(yè)銀行應應持續(xù)監(jiān)測測高級計量量體系的運運行狀況，確確保高級計計量體系的的運行遵循循相

59、關(guān)政策策、流程等等要求，并并在需要時時及時進行行局部修正正。商業(yè)銀行應應至少每二二年進行一一次全面驗驗證，為高高級計量體體系繼續(xù)使使用或全面面優(yōu)化提供供依據(jù)。當當操作風險險狀況、操操作風險管管理體系的的方法論或或假設(shè)、業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)境和和內(nèi)部控制制因素發(fā)生生重大變化化、發(fā)生重重大的操作作風險損失失時，商業(yè)業(yè)銀行應及及時啟動全全面驗證，對對高級計量量體系的準準確性、穩(wěn)穩(wěn)健性和敏敏感性進行行評估。 商業(yè)銀行行應根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、產(chǎn)產(chǎn)品復雜程程度和風險險管理體系系以及高級級計量體系系（試）運運行的基本本情況選擇擇合適的驗驗證方法，驗驗證方法應應考慮市場場和操作環(huán)環(huán)境的變化化。商業(yè)銀銀行可根據(jù)據(jù)需要綜合

60、合采取多種種驗證方法法，如基準準檢驗、返返回檢驗、壓力測試試等。商業(yè)業(yè)銀行應對對驗證方法法定期進行行檢驗，以以確保該方方法的適用用性。 商業(yè)銀行行無論選擇擇何種驗證證方法，都都應通過對對高級計量量體系政策策、流程、數(shù)據(jù)和輸輸入數(shù)據(jù)、模型假設(shè)設(shè)、參數(shù)以以及建模過過程的驗證證，確保高高級計量體體系的準確確性、穩(wěn)健健性和靈敏敏性。（一）準確確性驗證，驗驗證計量結(jié)結(jié)果反映實實際結(jié)果的的準確程度度。（二）穩(wěn)健健性驗證，驗驗證計量結(jié)結(jié)果的穩(wěn)健健程度，模模型置信水水平至少應應達到999.9%，并并與信用風風險內(nèi)部評評級法基本本保持一致致。（三）靈敏敏性驗證，在在業(yè)務(wù)環(huán)境境和內(nèi)部要要素發(fā)生變變化時，比比較前后