債務證券簡要論述

1、45/46C附錄七附錄七C部證券類不：債務發(fā)行人類不：在香港或其它地點注冊成立的公司（國家機構、超國家機構、國營機構、銀行及選擇性銷售的倩務證券的發(fā)行人除外）下文以體字排印者為上市協(xié)議的文本；就文內釋義及適用范圍而作出的附注，則于每段之后以斜體字排印。本協(xié)議由（發(fā)行人）與香港聯(lián)合交易所有限公司（本交易所）訂立。依照本協(xié)議，發(fā)行人向本交易所保證，定會竭誠完全履行下列各項條款（每項條款得按照交易所上市規(guī)則不時所載錄的有關附注理解及詮釋，并受該等附注所制約）。釋義1.(1)在本協(xié)議內，除按照上下文另具意義外：交易所上市規(guī)則指由本交易所出版名為證券上市規(guī)則一書（不時依照本交易所上市規(guī)則而予以修訂）內所

2、載，規(guī)限證券在本交易所上市的規(guī)則；財政年度指提交或將會提交公司股東大會的損益賬所袍括的期間（不論該期間是否一年）；集團指發(fā)行人及其附屬公司（如有）；及要緊業(yè)務就一間公司及其附屬公司而言，指其所產生的溢利或虧損在數(shù)字上占集團綜合溢利或虧損的10%或以上的一項業(yè)務。(2)在本協(xié)議內，除按照上下文另具意義外，任何詞匯如在交易所上市規(guī)則內已有定義或闡釋，即具有交易所上市規(guī)則所界定的意義。(3)如本協(xié)議規(guī)定任何在香港的人士將任何對象送交在香港以外地點的人士，或規(guī)定在香港以外地點的人士將對象送交在港人士，在可行的情況下須以空郵付寄。(4)凡依照本協(xié)議發(fā)出的通告，均須以書面作出。如通告的對象為不記名債務證券

3、的持有人，則可刊登于報章之上。公開資料一般事項2.一般而言，除遵照本協(xié)議的各項有關規(guī)定外，發(fā)行人并須：(1)在合理可行的情況下盡快通知本交易因此及其上市債務證券的持有人該等與集團有關的任何資料（包括與集團業(yè)務范圍內的任何要緊新進展有關而未為公眾人士知悉的數(shù)據(jù)），而該等數(shù)據(jù)為：(a)上述機構、人士及公眾人士評估集團的狀況所必需的者；(b)幸免其上市債務證券的買賣出現(xiàn)造假市的情況所必需者；及(c)可合理可能會嚴峻阻礙其履行承擔的能力者；及2.1不得向發(fā)行人及其顧問以外的人士透露有關資料，以幸免任何人士或任何類不人士有機會在證券交易上處于有利地位。公布數(shù)據(jù)的方式應幸免導致證券以不能反映公眾人士所得最

4、新數(shù)據(jù)的價格在本交易所買賣。如不違背上述原則，發(fā)行人可在適當?shù)那闆r下，以嚴格的保密安排預早向若干人士透露資料；該等人士包括為簽訂合約或安排融資而進行的商談的對方，例如某次債務證券發(fā)行的預期包括銷商或提供貸款的人士。不管在何種情況下，獲得數(shù)據(jù)的人士在數(shù)據(jù)尚未公布前，不得買賣發(fā)行人的證券。2.2如正在籌劃任何可能會對發(fā)行人履行其承擔的能力有重大阻礙的進展打算，則董事有直接責任確保該等資料絕對保密，直至作出正式公布為止。為此，董事須確保發(fā)行人及其顧問均嚴守秘密。如任何時刻發(fā)覺不能維持必需的保密程度?；蛎孛芸赡懿畈欢嗤庑?，則須作出公布。在某些情況下，如無發(fā)出公布，可能會導致造假市的情況。5/922.3

5、發(fā)行人可能因法例的規(guī)定或其它緣故，須向第三者透露數(shù)據(jù)。如該等可阻礙證券價格的數(shù)據(jù)因此為公眾人士所悉，則應同時向市場公布。2.4由于有關數(shù)據(jù)可能對發(fā)行人上市債務證券的市價造成阻礙，因此向市場公布的時刻須小心訂定。首要的原則為任何可阻礙證券價格的數(shù)據(jù)須于作出某項決定后立即予以公開。凡未有遵照此原則者，本交易所可下令暫停該類證券的買賣。2.5本協(xié)議內凡提及通知本交易所的地點，均指將有關數(shù)據(jù)按本交易所不時決定、及附于交易所上市規(guī)則的應用指引頒布的方法，向本交易所遞交。2.6如發(fā)行人須通知其債務證券持有人或公眾人士該等有關資料，則只須將有關資料刊登記報章之上，即已履行有關責任；惟如本協(xié)議規(guī)定其它通知的形

6、式則作不論。依照本協(xié)議第17段，若干公布須先經本交易所復核。2.7如建議在上市債務證券持有人的任何會議上公布的數(shù)據(jù)可能會阻礙發(fā)行人的債務證券市價，則應安排在會議進行的同時或散會后立立即該等資料向市場公布。2.8如董事認為將數(shù)據(jù)向公眾人士公開，可能對發(fā)行人的業(yè)務權益造成不利阻礙，則應盡早與本交易所磋商。2.9有關資料在需向有關董事、雇員及顧問以外的人士透露前，應先向公眾人士公開。在訂定有關的董事會會議日期時，應考慮上述因素；如未能訂定適當?shù)娜掌?，董事會或需將批準權授予一委員會，以使有關的公布可在適當時刻作出。2.10倘于溢利預測期間發(fā)生若干事件，而該事件倘于作出溢利預測時知悉會令作出預測的任何假

7、設有重大分不，則發(fā)行人須實時通知股東發(fā)生此等事件。在任何此等公布中，發(fā)行人須就該事件對溢利預測可能產生的阻礙表明其意見。2.11倘：(i)因日常及一般業(yè)務以外的業(yè)務而產生收入或虧損；及11/93(ii)此等收入或虧損并未如載有溢利預測的文件所預期者予以披露，而此等溢利或虧損在溢利預測的有關期間的溢利計算中占重大部份，則此項數(shù)據(jù)必須向股東披露，包括聲明此等非經常性的業(yè)務占所得溢利的比重。一旦發(fā)行人發(fā)覺上述的收入或虧損或將會出現(xiàn)的收入或虧損可能在溢利計算中占有或將會占有重大部份，即產生披露的責任。(2)如發(fā)行人的債務證券同時在其它證券交易所上市，須確保通知該等證券交易所的數(shù)據(jù)，在向其它市場公開的同

8、時，亦在本港市場公開。(3)遵守不時生效的本交易所上市規(guī)則。更改債務證券條款3.如對附于任何類不上市債務證券的權利作出任何更改（包括附有的利率的任何更改）以及對附于任何股份（上市債務證券可轉換或交換的股份）的權利作出任何更改，事先須在報章上刊發(fā)有關更改的詳情。決定暫不派付利息4.如決定暫不就上市債務證券派付利息，須于作出決定后的合理可行時刻內盡早在報章上刊登有關公布。購回、贖回或注銷5.發(fā)行人或集團任何成員公司如購回、贖回或注銷其上市債務證券，則須于購回、贖回或注銷后盡早在報章上刊登有關公布。公布內并須講明通過上述行動后，尚未贖回的債務證券數(shù)額。5.1所購回的債務證券可累積計算。如購回的債務證

9、券累積至占尚未贖回數(shù)額的5%，發(fā)行人須作出公布。如發(fā)行人或集團接著購回該類證券，每再購回1%，須再作出公布。周年報告及賬目的提供6.任何上市債務證券的所有權文件如屬不記名形式，則須在報章上刊登可在香港免費索取發(fā)行人賬目、核數(shù)師報告及董事會報告的時刻及地點。如另外一間公司就債務證券提供擔保，或如債務證券可轉換、交換另一間公司的證券或附有認購另一間公司證券的權利，則須提供該公司的賬目及有關的核數(shù)師報告及董事會報告，而廣告上亦須講明索取此系文件的詳情。周年賬目分派周年報告及賬目7.(1)如發(fā)行人在香港注冊成立，須將有關文件寄予；(a)其上市債務證券的信托人或財務代理；及(b)其上市債務證券（非不記名

10、債務證券）的每名持有人，有關文件包括(i)年度報告（包括周年賬目）；如發(fā)行人制備公司條例第124(1)條所指的集團賬目，則包括該集團賬目；或(ii)財務摘要報告。上述文件須于發(fā)行人股東周年大會召開日期至少21天前送交。在符合不比香港注冊成立的上市發(fā)行人要符合公司條例第141條以及公司（上市公司的財務摘要報告）規(guī)例所載相關條文更為寬松的規(guī)定的前提下，發(fā)行人可向股東及其上市證券持有人送交財務摘要報告，以代替年度報告及賬目。上市發(fā)行人如其股本證券并非上市證券，則不得派送財務摘要報告以代替年度報告。(2)上文第7(1)段并無規(guī)定發(fā)行人須將該段所述的任何文件寄予：(a)發(fā)行人不知悉其地址的人士；或(b)

11、其任何上市債務證券超過一名的聯(lián)名持有人。7.1董事會報告、核數(shù)師報告、周年賬目以及（如適用）財務摘要報告須以英文編寫或隨附經認證的英文譯本。7.2公司條例第一二二條規(guī)定，香港發(fā)行人于股東周年大會上提交的周年賬目所包括的期間，其最后一日不得超過會議的日期前六個月。7.3如公司拖延刊發(fā)董事會報告及賬目，本交易所可決定暫停該等公司債務證券的買賣?；蛉′N該類債務證券的上市地位。如公司在香港以外地區(qū)擁有重大權益，則可申請將六個月的期限延長。然而，須注意公司條例第一二二(1B)條，該條規(guī)定任何期限的延長均須得到高等法院的批準。7.4發(fā)行人于按其上市債務證券持有人在香港的登記地址寄付董事會報告及周年賬目以及

12、（如適用）財務摘要報告的同時，須將董事會報告及周年賬目以及（如適用）財務摘要報告的中、英文版各25份送交本交易所（參閱第18段）。8.(1)如發(fā)行人在香港以外地區(qū)注冊或成立，須將有關文件寄予：(a)其上市債務證券的信托人或財務代理；及(b)其上市債務證券（非不記名債務證券）的每一名持有人，有關文件包括(i)年度報告及賬目（如發(fā)行人制備集團賬目，則指該集團賬目）以及核數(shù)師報告或(ii)財務摘要報告。上述文件須于發(fā)行人股東周年大會召開日期至少21天前，或與該等文件有關的財政年度結束后不多于6個月內送交。(2)發(fā)行人所編制周年賬目的結束日期，不得超過股東周年大會召開日期前六個月。(3)上文第8(1)

13、段并無規(guī)定發(fā)行人須將該段所述的任何文件寄予：(a)發(fā)行人不知悉其地址的人士；或(b)其任何上市債務證券超過一名的聯(lián)名持有。8.1周年報告及賬目須以英文編寫或隨附經認證的英文譯本。8.2(1)周年賬目須符合本交易所接納的會計標準，而一般而言，該等標準至低限度須達到國際會計標準委員會不時頒布的國際會計標準。(2)本交易所如同意采納非屬香港會計公會或國際會計標準委員會所批準的會計標準編制賬目，則可于考慮海外發(fā)行人注冊所在的司法地區(qū)的情況后，規(guī)定在賬目內講明其所據(jù)標準與上述任何一種標準間的重大分不（如有）所產生的財政阻礙。(3)周年賬目須由信譽良好、獨立于發(fā)行人的執(zhí)業(yè)會計師（不管是個不人士、機構或公司

14、）審核；獨立程度應相當于公司條例及國際會計師聯(lián)會發(fā)出的核數(shù)師獨立守則所規(guī)定的程度。(4)賬目須按照一類似香港會計師公會或國際會計師聯(lián)會轄下國際核數(shù)實務委員會所規(guī)定的標準進行審核。8.3(1)周年賬目須附有核數(shù)師報告，核數(shù)師報告須講明依照核數(shù)師的意見，賬目是否如實公平顯示：(a)發(fā)行人在財政年度結束時的財政狀況（如屬發(fā)行人的資產負債表）及該財政年度內的損益及財政狀況的改變（如屬發(fā)行人的損益賬）；及(b)集團的財政狀況及損益，以及集團在財政狀況方面的改變（如有編制綜合賬目）。(2)核數(shù)師報告須講明編制周年賬目所依據(jù)的法案、條例或其它法律規(guī)定，以及制訂所采納的核數(shù)標準的機關或團體。(3)如無規(guī)定發(fā)行

15、人編制可如實公正顯示財政狀況的賬目，惟規(guī)定其賬目須按相等的標準編制，則本交易所可容許發(fā)行人按該等標準編制賬目，惟發(fā)行人須就此咨詢本交易所。(4)符合國際會計師聯(lián)合轄下的國際核數(shù)實務委員會所發(fā)出的國際核數(shù)指引核數(shù)師報告，可獲接納。(5)就經營銀行業(yè)及保險業(yè)的公司編制的核數(shù)師報告，能夠采納一種不同形式。該等核數(shù)師報告須清晰申明溢利在轉撥往或轉撥自未經披露的儲備前是否已入賬。8.4如發(fā)行人拖延刊發(fā)周年報告及賬目，本交易所可決定暫停發(fā)行人證券的買賣，或取銷該類債務的上市地位。如發(fā)行人在香港以外地區(qū)擁有重大權益，則可申請將六個月的期限延長。8.5發(fā)行人于按其上市債務證券持有人在香港的登記地址寄出周年報告

16、及賬目以及（如適用）財務摘要報告的同時，須將周年報告及賬目以及（如適用）財務摘要報告的中、英文版各25份按附注2.5所載的地址送交本交易所（參閱第18段）。附于周年報告及賬目的資料9.(1)發(fā)行人須在其周年報告及賬目內刊載下列資料：(a)集團要緊業(yè)務概要，如概述兩項或以上的業(yè)務，則須分述每項業(yè)務的營業(yè)額及其對業(yè)績的貢獻。(b)綜合營業(yè)額的地域性分析；如某地區(qū)的業(yè)務對集團損益有不平常的阻礙，則須刊載該等由發(fā)行人及或其附屬公司在發(fā)行人（或發(fā)行人為成員公司之一的集團）的要緊營業(yè)地點所在國家以外地區(qū)經營的業(yè)務對集團業(yè)績的貢獻的地域性分析；惟如該等業(yè)務分不占集團綜合營業(yè)額，及集團綜合業(yè)績不足10%，則作

17、不論；9.1集團內部的交易毋須載錄。9.2以數(shù)字或百份比表達并按市場（不必一定依國家逐一列出）而作出的凈營業(yè)額地域性概括分析，可予以同意。如需作出分析，則應按洲進行，惟如該集團的海外業(yè)務有50%集中在某一個洲，則應進一步加以分析，例如按該洲內的國家分析。海外業(yè)務包括發(fā)行人及或附屬公司在發(fā)行人（或發(fā)行人為成員公司之一的集團）的要緊營業(yè)地點所在國家以外地區(qū)經營的直接出口及業(yè)務。9.3就業(yè)績方面而言，為方便正確評估發(fā)行人（或發(fā)行人為成員公司之一的集團）的業(yè)務，其上市證券持有人應知悉而源自某地區(qū)業(yè)務的有重大貢獻，應予以講明。除非某地區(qū)的業(yè)務對發(fā)行人的損益有不平常的阻礙，否則毋須對業(yè)績的貢獻作出分析。所

18、謂不平常是指溢利與營業(yè)額之間，大異正常的比率，例如：在某一個洲，集團就營業(yè)額賺取40%溢利，而在其它洲僅能賺取10%溢利，則應如實清晰講明。(c)講明(i)每間附屬公司的名稱、其要緊業(yè)務所在國家以及其注冊成立國家；及(ii)每間附屬公司的已發(fā)行股本及債務證券的詳情。惟如發(fā)行人的董事認為附屬公司數(shù)目過多，若履行本分段的規(guī)定勢需占用過多篇幅，則毋須履行本分段的規(guī)定。然而，如董事認為附屬公司所經營業(yè)務的業(yè)績，對集團的損失或對集團的資產值有重大阻礙，則屬例外；(d)發(fā)行人或其任何附屬公司在該財政年度內所發(fā)行或授出的任何可轉換證券、期權、認股權證或其它類似權利的類不及數(shù)目等詳情，以及發(fā)行人或其任何附屬公

19、司因此而獲得的代價；(e)在該財政年度內，任何人士依照發(fā)行人或其它附屬公司在任何時刻發(fā)行或授出的可轉換證券、期權、認股權證或其它類似權利而行使轉換權或認購權的詳情；(f)發(fā)行人或其任何附屬公司贖回或購回或注銷其可贖回債務證券的詳情，以及在該等贖回或購入或注銷行動后，尚未贖回的債務證券數(shù)額。上述講明須區(qū)不發(fā)行人購回（及因而注銷）的上市證券及發(fā)行人的附屬公司所購回的上市證券；(g)如賬目顯示審核期間的業(yè)績與發(fā)行人曾經發(fā)表的預測有重大差不，則應解釋出現(xiàn)差不的緣故；(h)如發(fā)行人在香港注冊成立，而其采納的會計方式與適用于香港的標準會計實務有重大差不，董事須講明其理由；9.4本交易所支持香港會計師公會為

20、香港擬定及發(fā)表會計標準的政策。本交易所預期在香港注冊或成立的發(fā)行人的賬目符合香港會計標準；該等標準載列于香港會計師公會不時發(fā)出的標準會計實務講明。發(fā)行人通常亦須留意香港會計師公會發(fā)出的建議實務講明。(i)講明在財政年度結束時，集團須于下列期限內償還的銀行貸款及透支及其它借貸的總金額：(i)即期或一年內；(ii)一年后，但未超過兩年的期間；(iii)兩年后，但未超過五年的期間；及(iv)超過五年；及(j)就有關財政年度，講明集團在該年度內撥作資本的利息數(shù)額；(2)如發(fā)行人有權引用，同時曾引用公司條例第十附表第三部任何條文的權益，則在按照該條例而編制的發(fā)行人資產負債表或損益賬內，憑借該等條文或因該

21、等條文或因該等條文的直接阻礙或結果而毋須公開的財政數(shù)據(jù)，亦毋須因本段的規(guī)定而臚列于董事會報告及賬目內。在此種情況下，核數(shù)師報告可按適當?shù)幕鶞首鞒觥?0.如有關周年賬目未能如實公正顯示發(fā)行人或集團的業(yè)務狀況及損益，則須提供更詳盡及或附加的數(shù)據(jù)。10.1如無規(guī)定發(fā)行人編制可如實公正顯示財政狀況的賬目，惟規(guī)定其賬目須按相等的標準編制，則本交易所可容許發(fā)行人按該等標準編制賬目，惟發(fā)行人須就此咨詢本交易所。如發(fā)行人不知應提供何種較詳盡及或附加的數(shù)據(jù)，應向本交易所尋求指引。通知董事會會議后11.在董事會或其它決策機關批準或代董事會或其它決策機關批準下列事項后，發(fā)行人須立即通知本交易所：(1)決定暫不就上市

22、債務證券派付利息；(2)建議改變資本結構；11.1一俟決定向董事會提交任何此等建議，發(fā)行人或任何附屬公司或其代表均不得買賣有關債務證券，直至公布有關建議或放棄有關建議為止。(3)債務證券的任何新發(fā)行，尤其是與此有關的任何擔?；虮ＷC；11.2在進行市場推廣或包銷時，可延遲發(fā)出有關新發(fā)行債務證券的通知（參閱附注2.1）。(4)提取、注銷或贖回上市債務證券；及(5)決定改變發(fā)行人或集團的業(yè)務的一般特點或性質。11.3在履行第11段所列明的責任時，應留意附注2.5，尤須特不注意本交易所就緊急數(shù)據(jù)傳遞而不時訂定的規(guī)定。更改12.有關下列事項的決定作出后，發(fā)行人須實時通知本交易所：(1)建議更改發(fā)行人的公

23、司章程大綱或細則或同等文件而該等更改會阻礙其上市債務證券持有人的權利；(2)董事會人事變動；發(fā)行人須確保每名新任董事在獲得委任后盡早簽署及向本交易所提交一份聲明及承諾，其格式載于交易所上市規(guī)則附錄五B表格；(3)附于任何類不上市債務證券的權利的更改（包括某類債務證券附有的利率的任何更改），以及附于任何股份（上市債務證券可轉換或交換的股份）的權利的更改；及(4)秘書、核數(shù)師或在香港的注冊辦事處或注冊營業(yè)地點的更改。有關涉及另一間公司股本的權利的資料13.如上市債務證券附有可轉換或交換或認購另一間公司股本的權利，或由另一間公司擔保，則發(fā)行人須確?？呻S時提供足夠數(shù)據(jù)，講明該公司的概況及與該等轉換權、

24、交換權或認購權有關的股份所附帶權利的更改。該等數(shù)據(jù)須包括該公司的周年報告及賬目，以及半年度或其它中期報告以及實際評估該等上市債務證券所需的任何其它數(shù)據(jù)。建議提取及暫停過戶14.發(fā)行人如擬進行提取以實行部份贖回，事前（如屬記名債務證券，則在建議就提取而暫停過戶的日期前）須通知本交易所。在作出提取后，須立即通知本交易所尚未贖回的債務證券數(shù)額。其它上市15.如發(fā)行人或其它任何附屬公司的上市債務證券其中任何部份在任何其它證券交易所上市或買賣，發(fā)行人須立即通知本交易所，并注明該證券交易所的名稱。結業(yè)及清盤16.(1)如發(fā)行人獲悉下列事項，須立即通知本交易所：(a)就發(fā)行人的全部或部份業(yè)務、或發(fā)行人、其控

25、股公司或要緊附屬公司的財產，委任一名接管人或治理人（不管是由任何具司法權的法院委任，或依照信用債券條款委任，或向任何具司法權的法院申請委任），或在注冊或成立國家作出同等的行動；(b)提交結業(yè)稟狀，或在注冊或成立國家提交同等的申請，或頒布結業(yè)令或委任臨時清盤人，或在注冊或成立國家對發(fā)行人、其控股公司或任何要緊附屬公司作出同等的行動；(c)發(fā)行人、其控股公司或任何要緊附屬公司通過決議案，決定以股東或債權人自動結業(yè)的方式結束業(yè)務，或在注冊或成立國家作出同等的行動；(d)承押人獵取或出售發(fā)行人的部份資產，而該部份資產的總值超過集團綜合有形資產凈值的15%；或(e)具有效司法權的法院或審裁處在上訴或初審

26、訴訟中頒布任何不得進行上訴的最后裁決、聲明或命令；此等裁決、聲明或命令可能對發(fā)行人享有其部份資產造成不利阻礙，而該部份資產的總值超過集團綜合有形資產凈值的15%。(2)就上文第(1)項而言，要緊附屬公司指一間占集團綜合有形資產凈值或除稅前經營溢利的15%或以上的附屬公司。16.1在附注2.8所述的情況下，本交易所可能會考慮豁免公開數(shù)據(jù)的規(guī)定，惟在任何情況下均須將有關事宜通知本交易所。公布、通告文件及其它文件文件的審核17.除交易所上市規(guī)則所載的有關規(guī)定外，發(fā)行人并須遵守下列規(guī)定：(1)如公布或廣告與新發(fā)行債務證券或進一步發(fā)行債務證券有關，或其內容可改變、涉及或阻礙上市債務證券的買賣安排（包括暫

27、停買賣），則須將公布或廣告的初稿提交本交易所，待獲審核后方可予以刊發(fā)；(2)如建議修訂其公司章程大綱或細則或同等文件，而該等修訂為可能會阻礙其上市債務證券持有人的權利，則須將文件初稿提交本交易所，待獲審核后方可予以刊發(fā)；及(3)除非本交易所已向發(fā)行人確認其并無進一步的意見，否則不得刊發(fā)任何該等文件。17.1提交本交易所的本文件須一式四份，并須給予充份時刻以等本交易所審核。如有需要，須在最后付印前再向本交易所提交文件。17.2 所有經本交易所依據(jù)第17(1)段條文審核的公布或廣告必須在面或頁首刊出明顯可見的豁免責任聲明如下：香港聯(lián)合交易所有限公司對本廣告公布內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發(fā)

28、表任何聲明，并明確表示概不就因本廣告公布全部或任何部份內容而產生或因賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。文件、通告文件等的送交18.發(fā)行人須將下列文件送交本易所：(1)下列文件中、英文版各25份各五百份：(a)所有致上市債務證券持有人的通告文件（須于刊發(fā)的同時送交）；(b)寄予其上市債務證券持有人（登記地址在香港）的周年報告及賬目以及（如適用）財務摘要報告（須于寄付的同時送交）；及(c)發(fā)行人編制的中期報告（須于獲發(fā)行人董事會批準后盡快送交）；18.1在可行情況下，發(fā)行人應向本交易所提供本交易所要求此等文件合理的額外份數(shù)。(2)七份會議通告、代表委任表格、以廣告形式致其不記名債務證券持有人

29、的通告、報告、公布或其它類似文件（須于刊發(fā)的同時送交）；及(3)八份上市債務證券持有人各項決議案的經認證副本（有關副本須于決議案獲通過后十五天內送交）。致債務證券持有人的通告文件19.(1)如發(fā)行人向其某類上市債務證券的持有人刊發(fā)通告文件，則除非該通告文件的內容對發(fā)行人其它債務證券的持有人并無重大關系，否則，發(fā)行人須將通告文件或該文件的摘要送交該等債務證券（不記名債務證券除外）的持有人。19.1如發(fā)行人某類的上市債務證券屬不記名證券，則只需在報章上刊登一項述及通告文件及載錄可索取通告文件的一個或多個地址的廣告。(2)發(fā)行人須確保提供一切所需的途徑及數(shù)據(jù)，以使其上市債務證券持有人可行使本身的權利

30、。發(fā)行人尤須通知有權出席會議的持有人，以使彼等可行使本身的投票權（如屬適用）。發(fā)行人并須在報章上刊登通告或通告文件，詳列有關該等證券的利息的分配及派付、債務證券的新發(fā)行（包括該等債務證券的分配、認購、放棄、轉換或交換等的安排）以及債務證券的還款等數(shù)據(jù)。交易及交收登記服務、發(fā)出證書、登記及其它費用20.(1)發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）須依照第20(2)段提供與其上市證券有關的標準證券登記服務。發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）依照第20(3)段能夠，但并非務必提供另選證券登記服務，及或依照第20(4)段能夠，但并非務必提供快速證券登記服務。發(fā)行人（或付款代理或股票過戶登記處）須依

31、照第20(5)段提供大批證券登記服務，及依照第20(6)段提供補發(fā)證書服務。發(fā)行人必須確保倘發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）就有關發(fā)行人的上市證券在過戶登記或取消、分拆、合并或發(fā)出確實證書方面收取費用的話，該等費用總數(shù)不超過以下分段所規(guī)定的適用金額。(2)(a)標準證券登記服務：發(fā)行人須（或須促使其付款代理或股票過戶登記處）在下列期限內，就過戶登記或證書的取消、分拆、合并或發(fā)出（依照第20(6)段者除外）而發(fā)出確實證書：(i)放棄任何權利有效期結束后10個營業(yè)日內；或(ii)收悉妥為簽署的過戶文件或其它有關文件或有關證書后10營業(yè)日內。(b)依照標準證券登記服務所收取的登記費用總數(shù)不得超

32、過下列較高者：(i)港幣2.50元乘以發(fā)出證書的數(shù)目；或(ii)港幣2.50元乘以取消證書的數(shù)目。(3)(a)另選證券登記服務：發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）能夠但并非務必提供另選證券登記服務，并須在下列期限內發(fā)出確實證書：(i)放棄任何權利有效期結束后6個營業(yè)日內；或(ii)收悉妥為簽署的過戶文件或其它有關文件或有關證書后6個營業(yè)日內。(b)依照另選證券登記服務所收取的登記費用總數(shù)不得超過下列較高者：(i)港幣3.00元乘以發(fā)出證書的數(shù)目；或(ii)港幣3.00元乘以取消證書的數(shù)目。(c)發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）如在上述(a)分段所規(guī)定的6個營業(yè)日的期間未有進行任何登記

33、，則所收取的費用須為依照第20(2)(b)段所決定者。(4)(a)快速證券登記服務：發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）能夠但并非務必提供快速證券登記服務，并須在下列期限內發(fā)出確實證書：(i)放棄任何權利有效期結束后3個營業(yè)日內；或(ii)收悉妥為簽署的過戶文件或其它有關文件或有關證書后3個營業(yè)日內。(b)依照快速證券登記服務所收取的登記費用總數(shù)不得超過下列較高者：7/95(i)港幣20.00元乘以發(fā)出證書的數(shù)目；或(ii)港幣20.00元乘以取消證書的數(shù)目。(c)發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）如在上述(a)分段所規(guī)定的3個營業(yè)日的期間未有進行任何登記，則須免費進行登記。(5)(a)

34、大批證券登記服務：發(fā)行人須（或須促使其付款代理或股票過戶登記處）提供大批證券登記服務，為2,000手或以上買賣單位的發(fā)行人的上市證券進行過戶，透過此項服務，有關證券從一名單一持有人的名下轉為另一名或同一名單一持有人的名下。證書須依照大批證券登記服務在收悉妥為簽署的過戶文件或其它有關文件或有關證書后6個營業(yè)日內發(fā)出。(b)依照大批證券登記服務所收取的登記費用總數(shù)不得超過下列較高者：(i)港幣2.00元乘以發(fā)出證書的數(shù)目；或(ii)港幣2.00元乘以取消證書的數(shù)目。(6)補發(fā)證書服務：發(fā)行人須（或須促使其付款代理或股票過戶登記處）提供補發(fā)證書服務。補發(fā)證書的費用為：(a)按股東名冊上登記的姓名占市

35、值港幣20,000元或低于此值（在提出補發(fā)要求時）的證券，收費不得超過港幣200元，另加發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）就公布所需的公告而承擔的費用；或(b)以下兩種情形中的一種：(i)占市值超過港幣20,000元（在提出補發(fā)要求時）的證券；或(ii)并無于股東名冊列名的人士（不論有關證券的市值）；所收取的費用均不得超過港幣400元，另加發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）就公布所需公告而承擔的費用。(7)只就本第20段的目的而言：(a)營業(yè)日一詞并不包括星期六、星期日及香港的公眾假日；及(b)在計算營業(yè)日的任何期間時，該期間須包括有關過戶、收取證書或其它文件的營業(yè)日（或如該等文件并非于營業(yè)日收取，則以收妥該等文件的下一個營業(yè)日為準）以及有關證書交付或以其它方式予以提供的營業(yè)日。(8)發(fā)行人須確保倘發(fā)行人（或其付款代理或股票過戶登記處）因登記與發(fā)行人的上市證券所有權有關或對其有阻礙的其它文件（例如遺囑認證、遺產治理委任書、死亡證明書或結婚證書、授權書或有關新公司股東的其它票據(jù)或組織大綱及章程），或在文件附加記錄或附注時收取費用的話，則該等費用每項不得超過港幣5元：20.1每項的定義為