會(huì)計(jì)工作頁培訓(xùn)資料

1、PAGE PAGE 189第五單元 會(huì)計(jì)入入門綜合工工作頁工作任務(wù)描描述：某公司20010年11月份發(fā)生生部分經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)，需需要相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)人員建賬、填制和審審核記賬憑憑證；根據(jù)據(jù)記賬憑證證登記賬簿簿；編制會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表等等等。（約約16課時(shí)）【實(shí)訓(xùn)企業(yè)業(yè)簡介】（以鄭州光光欣有限公公司為例）企業(yè)名稱鄭州光欣有有限公司法人代表張有才注冊地址鄭州市桐柏柏路88號(hào)號(hào)財(cái)務(wù)主管張華開戶銀行工商銀行鄭鄭州市桐柏柏路辦事處處出納劉泰銀行賬號(hào)08一866538555會(huì)計(jì)王月納稅人登記記號(hào)410100368009886666審核楊忠電話0371一一77777222保管孫有明增值稅率17%車間領(lǐng)料員員周發(fā)預(yù)留銀行印鑒模

2、擬財(cái)務(wù)專用章才張 印有稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)留的發(fā)票專用章模擬發(fā)票專用章410103680988666一、工作流流程：任務(wù)一：建建賬任務(wù)二：編編制記賬憑憑證任務(wù)三：登登記日記賬賬任務(wù)四：登登記總賬及及明細(xì)賬任務(wù)五：編編制試算平平衡表任務(wù)六：編編制資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表任務(wù)七 編制利潤潤表二、任務(wù)目目標(biāo)1、了解會(huì)會(huì)計(jì)核算的的主線；2、掌握建建賬，理解解建賬的基本本原則；3、掌握記記賬憑證賬賬務(wù)處理程程序。三、工作步步驟：工作步驟設(shè)計(jì)2、寫出計(jì)劃5、修改計(jì)劃7、總結(jié)評(píng)價(jià)1、工作前準(zhǔn)備3、實(shí)施計(jì)劃6、完成計(jì)劃4、發(fā)現(xiàn)問題會(huì)計(jì)入門綜綜合工作頁頁計(jì)劃序號(hào)任 務(wù)課時(shí)備 注123456789第一步：議議一議。根據(jù)上述任任務(wù)議一議

3、議王月應(yīng)該如如何建賬？看一看有有關(guān)參考書書，了解相相關(guān)的理論論知識(shí)?？煽刹榻炭茣鴷蛴嘘P(guān)資資料。1、寫出會(huì)會(huì)計(jì)核算的的主線（可可用文字或或圖示）。 2、什么是是建賬？ 3、建賬的的基本原則則有那些？ 4、記賬憑憑證賬務(wù)處處理程序的的一般程序序？ 工作頁總結(jié)結(jié)與評(píng)價(jià)：學(xué)生寫出工工作頁總結(jié)結(jié)或?qū)W習(xí)體體會(huì)。 工作頁總結(jié)結(jié)與評(píng)價(jià)表表學(xué)生姓名 項(xiàng)目自我評(píng)價(jià)小組評(píng)價(jià)教師評(píng)價(jià)108765110876511087651興趣任務(wù)明確程程度組織紀(jì)律學(xué)習(xí)主動(dòng)性性承擔(dān)工作表表現(xiàn)回答問題協(xié)作精神時(shí)間觀念總評(píng)任務(wù)一：建建賬工作任務(wù)：20100年1月11日，鄭州州光欣有限限公司會(huì)計(jì)計(jì)王月根據(jù)上上年末有關(guān)關(guān)賬戶余額額建賬。2

4、010年年1月初各賬賬戶余額如如下表： 總分類類賬戶余額額表 20009年12月31日建賬。由于于是會(huì)計(jì)入入門實(shí)訓(xùn)，我我們以點(diǎn)帶帶面只開設(shè)設(shè)部分賬簿簿。、開設(shè)總總賬。根據(jù)據(jù)資料開開設(shè)“應(yīng)收賬款款”、“其他應(yīng)收收款”、“應(yīng)付賬款款”、“管理費(fèi)用用”幾個(gè)總賬賬，并登記記期初余額額。、開設(shè)日日記賬。根根據(jù)資料開設(shè)“現(xiàn)金日記記賬”和“銀行存款款日記賬”，并登記記期初余額額。、開設(shè)明明細(xì)賬。根根據(jù)資料開設(shè)“應(yīng)收賬款款”、“其他應(yīng)收收款”、“應(yīng)付賬款款”的所屬明明細(xì)賬，并并登記期初初余額。 日 記記 賬 年憑證摘 要要結(jié)算種類號(hào)數(shù)收 入支 出核對(duì)號(hào)結(jié) 余月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十

5、萬千百十元角分 日 記記 賬 年憑證摘 要要結(jié)算種類號(hào)數(shù)收 入支 出核對(duì)號(hào)結(jié) 余月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 總 賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 總 賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 總 賬 會(huì)計(jì)科科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 總 賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方

6、貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 總 賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 明明 細(xì) 賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 明明 細(xì) 賬賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 明明 細(xì) 賬賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十

7、元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 明明 細(xì) 賬賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 明明 細(xì) 賬賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分 明明 細(xì) 賬賬 會(huì)計(jì)科目： 年憑證摘 要要對(duì)方科目借 方貸 方核對(duì)號(hào)余 額月日種類號(hào)數(shù)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分任務(wù)二 編制記賬賬憑證工作任務(wù)：鄭州光欣欣有限公司司20100年1月份份發(fā)生部分分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，需要會(huì)會(huì)計(jì)王月填制記記賬憑證，楊楊忠審

8、核記記賬憑證。1、1日，以以銀行存款款支付辦公公用品費(fèi)用用260元，其其中：車間間用1000元；廠部部用1600元。2、1日，以以現(xiàn)金900元，支支付第二季季度房屋租租金。3、2日，收收到國家撥撥入資金8800000元，存入入銀行。4、3日，從從春明工廠廠購進(jìn)甲材材料3000公斤，單單價(jià)50元，計(jì)計(jì)貨款155000元元，增值稅稅25500元貨款及及稅金尚未未支付，材材料已驗(yàn)收收入庫。5、4日，接接銀行通知知，華東公公司匯來前前欠的貨款款6100元，已已收妥入賬賬。6、5日，車車間領(lǐng)用甲甲材料一批批：其中用用于A產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)的為100000元元，用于車車間一般消消耗的為11500元元。7、6日，職

9、職工馮玉以以現(xiàn)金歸還還前欠款4460元。8、7日，從從紅旗工廠廠購進(jìn)甲材材料一批，貨貨款70000元及增增值稅11190元，已已驗(yàn)收入庫庫，全部款款項(xiàng)用銀行行存款支付付。9、7日，廠廠部王華出出差借款5500元，以以現(xiàn)金付給給。10、8日日，銷售給給江南廠AA產(chǎn)品一批批，貨款44200元元及增值稅稅714元尚尚未收到。11、9日日，銷售給給華豐公司司A產(chǎn)品一批批，貨款1100000元，增值值稅17000元均已已收到存入入銀行。12、111日，從銀銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金100000元，以以備發(fā)工資資。13、111日，用以以現(xiàn)金100000元元發(fā)放本月月職工工資資。14、166日，以銀銀行存款支支付廣告費(fèi)

10、費(fèi)12000元。15、300日，分配配本月份應(yīng)應(yīng)付職工工工資100000元，其其中：制造造A產(chǎn)品的生生產(chǎn)工人工工資為60000元，車車間管理人人員的工資資為30000元，廠廠部管理人人員的工資資為10000元。16、300日，計(jì)提提本月份固固定資產(chǎn)折折舊6400元，其中中車間用固固定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)提折舊為為200元，廠部部用固定資資產(chǎn)應(yīng)提折折舊為4440元。17、300日，攤銷銷應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的房房屋租金費(fèi)費(fèi)300元。18、300日，預(yù)提提應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的短短期借款利利息3755元。19、300日，將本本月發(fā)生的的制造費(fèi)用用48000元結(jié)轉(zhuǎn)至至A產(chǎn)品成本本中。20、311日，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本月完工工A產(chǎn)品生

11、產(chǎn)產(chǎn)成本244000元元。21、311日，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本月已銷銷售A產(chǎn)品實(shí)際際成本為55000元。22、311日，根據(jù)利潤總總額計(jì)算本本月應(yīng)交所所得稅18889.225。23、311日，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品品銷售收入入142000元。24、311日，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本月各類類成本、費(fèi)費(fèi)用、支出出等賬戶。其中：主主營業(yè)務(wù)成成本50000元；銷銷售費(fèi)用11200元元；管理費(fèi)費(fèi)用19000元；財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用3775元；所所得稅費(fèi)用用18899.25元元。25、311日，按稅稅后利潤計(jì)計(jì)提盈余公公積3833.58元元。要求：對(duì)全全部業(yè)務(wù)編編制記賬憑憑證。 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸

12、方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬

13、憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百

14、十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要

15、總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬

16、 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件

17、張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年

18、月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合

19、 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字第第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單 記 賬 憑 證 年 月 日 字字第 號(hào)摘 要要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額附件 張十萬千百十元角分十萬千百十元角分 合 計(jì)會(huì)計(jì)主管 復(fù)核核 記賬 審審核 制制單任務(wù)三 登記日記記賬工作任務(wù)：鄭州光欣欣有限公司司20100年1月份份發(fā)生部分分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，需要出出納劉泰根根據(jù)填制的的收付款憑憑證登記“現(xiàn)金日記記賬”和“銀行存款款”日記賬。（賬頁見任任務(wù)一）任務(wù)四 登記總賬及明細(xì)賬賬工作任務(wù)：鄭州光欣欣有限公司司20100年1月份份發(fā)生部分分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，需要會(huì)會(huì)計(jì)王月登登記總賬及及明細(xì)賬。登記總賬。根據(jù)填制制的記賬憑憑證登記“應(yīng)收賬款款”、“其他應(yīng)收收款”、“應(yīng)付賬款款”、“管理費(fèi)用用”總賬。登記明細(xì)賬賬。根據(jù)填填制的記賬賬憑證登記記“應(yīng)收賬款款”、“其他應(yīng)收收款”、“應(yīng)付賬款款”的所屬明明細(xì)賬。（賬頁見任任務(wù)一）任務(wù)五 編制試算算平衡表工作任務(wù)：鄭州光欣欣有限公司司20100年1月份份發(fā)生部分分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，需要會(huì)會(huì)計(jì)王月編編制試算平平衡表。1、先登記記“T型”賬。根據(jù)據(jù)填制的記記賬憑證登登記所有科科目的“T型”賬。2、編制試試算