公司薪酬預(yù)算五步法

1、XX 公司薪酬預(yù)算五步法XX 企業(yè)經(jīng)受十幾年艱辛創(chuàng)業(yè)和進(jìn)展，已成長為一家集技術(shù)投融資、工程建設(shè)和工程托管于一體的綜合性專業(yè)環(huán)境工程公司。憑借雄厚的技術(shù)力氣，公司擁有多項(xiàng)國家重點(diǎn)環(huán)境保護(hù)有用技術(shù)示范工程，并在印制線路板、廢水治理、電鍍廢水治理、印染廢水處理、食品等高濃度有機(jī)廢水處理和生活污水處理等領(lǐng)域形成了一套成熟、穩(wěn)定的處理工藝。XX 公司的規(guī)模也由最初的十幾人進(jìn)展到現(xiàn)在的 300 多人。由于 2022 年以后進(jìn)展速度很快，組織架構(gòu)處于經(jīng)常調(diào)整之中，部門漸漸增多，投資公司、子公司、獨(dú)立托管工程部都是在短短幾年內(nèi)相繼成立并投入運(yùn)營的。在企業(yè)快速成長過程中，老板越來越困惑：運(yùn)營中心要成立一個投資工

2、程，各負(fù)責(zé)人就會說人不夠，逼著他簽字招人，而且人總是不夠；負(fù)責(zé)人力資源的總經(jīng)辦也拿不出很好的建議，能壓就壓，壓不住就逼到他這里來了；財(cái)務(wù)中心年底利潤核算，看不到預(yù)期利潤。結(jié)果消滅：營銷中心“簽單很吵鬧”，財(cái)務(wù)中心“資金運(yùn)營緊急”，總經(jīng)辦“工資本錢逐年水漲船高”，而員工埋怨“收入偏低”。部門也很困惑：下屬和治理人員埋怨 “老板真小氣，銷售額越來越高，怎么發(fā)的工資沒見漲多少？”財(cái)務(wù)中心認(rèn)為“治理費(fèi)用太高，能發(fā)的工資就這么多，總經(jīng)辦怎么不把握人員？”而總經(jīng)辦則說：“老板要擴(kuò)展業(yè)務(wù)，我能不花錢招人進(jìn)來嗎？再說平均工資漲的很少啊？”那么，到底人力本錢多少才適宜？XX 公司遇到的困惑很有代表性。國內(nèi)很多民

3、營企業(yè)進(jìn)展速度很快，業(yè)務(wù)、人員、銷售收入、組織構(gòu)造、分公司或辦事處進(jìn)展都很快速。一開頭企業(yè)更看重的是占據(jù)市場， 粗放式治理對人力本錢把握比較模糊，處于“年初摸摸口袋有多少錢，年底再摸摸口袋還有多少錢“的原始經(jīng)營狀態(tài)；隨著公司業(yè)務(wù)的相對穩(wěn)定及品牌的不斷提升，利潤率好似變得越來越重要了，而不再僅僅只關(guān)注規(guī)模、收入。特別是作為高科技企業(yè)，往往對學(xué)問型人才的依靠性越來越強(qiáng)，這時，人力本錢成壓力越來越大。于是，老板迫切想知道：“我的錢到底用在了什么地方？人力本錢上我能擔(dān)當(dāng)多少？到達(dá)公司最高或最低業(yè)績目標(biāo)時能發(fā)多少？”因此，薪酬預(yù)算作為人工本錢領(lǐng)前把握方式之一，便成為重中之重。很多公司常犯的最嚴(yán)峻錯誤就是

4、，力圖把不同系統(tǒng)的薪酬放在一起，看上去好似是“集團(tuán)式治理”，很標(biāo)準(zhǔn)化，其實(shí)很不合理。要知道，集團(tuán)把握什么，把握到哪一層級，都必需分別對待。例如，關(guān)于月度獎發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，公司完全可以是一套系統(tǒng)；而對于季度獎金、年終獎和本錢節(jié)約獎等，則不必完全把握；對于下屬公司或工程部，集團(tuán)只要把握薪酬總額就可以了，而不必具體管到某個人到底發(fā)多少。對 XX 企業(yè)現(xiàn)行薪酬體系進(jìn)展分析，覺察其總公司DY、投資公司HY規(guī)模 20 人左右、設(shè)備公司 NP60 人左右 和獨(dú)立運(yùn)作的工程部GP運(yùn)營某大型工業(yè)園的廢水處理，20 人左右，其薪酬都是由總公司核算和發(fā)放。針對這種狀況，柏明頓人力資源治理詢問的專家建議實(shí)行五步薪酬核算法來

5、解決問題。第一步：確定薪酬類型。將薪酬類型劃分為A 年薪類、B 提成類和C 其他類與效益不直接掛鉤。其次步：確定各薪酬類型適用的具體人員構(gòu)成。A 年薪類人員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工，技術(shù)中心經(jīng)理、副經(jīng)理，營銷中心經(jīng)理、副經(jīng)理，商務(wù)中心經(jīng)理、副經(jīng)理，工程中心經(jīng)理。企業(yè)高層治理人員，以及影響企業(yè)績效的核心業(yè)務(wù)，如營銷中心、技術(shù)中心、商務(wù)中心和工程中心等，其正職人員都實(shí)行年薪制?？紤]到部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)性和協(xié)作性，對副職崗位營銷中心副經(jīng)理、技術(shù)中心副經(jīng)理、商務(wù)中心副經(jīng)理也歸屬到年薪制類別，讓副職與正職共同努力，做好業(yè)務(wù)協(xié)作和分管工作。B 提成類人員：B1 營銷中心業(yè)務(wù)員、營銷助理，B2 技術(shù)中心部長，B

6、3 技術(shù)中心設(shè)計(jì)員，B4 調(diào)試技術(shù)員，B5 化驗(yàn)員，B6 商務(wù)中心預(yù)算員，B7 研發(fā)中心修理部全體人員。把B 類人員分為 7 個細(xì)類進(jìn)展薪酬預(yù)算，主要是考慮到他們年度薪酬總額的巿場競爭性， 月標(biāo)準(zhǔn)工資的連續(xù)性，以及月標(biāo)準(zhǔn)工資和提成的比例關(guān)系；這樣，以后在保證年度收入逐年增加的同時，加大提成比例而降低月標(biāo)準(zhǔn)工資比例。B 類人員沒有年終獎。C 其他類人員：C1 總經(jīng)理助理、總經(jīng)辦全體治理人員、財(cái)務(wù)部全體、商務(wù)中心選購人員、網(wǎng)絡(luò)治理員，C2 后勤工人，C3 工程中心治理人員。這類人員與效益不直接掛鉤。比方技術(shù)中心的網(wǎng)絡(luò)治理員崗位是對整個公司負(fù)責(zé)的，不享受技術(shù)中心提成安排，雖然該崗位在技術(shù)中心工作。但

7、三種 C 類人員對公司價值大小不一樣，因而享受的年終獎總額不同。第三步：設(shè)計(jì) A/B/C 類人員薪酬構(gòu)造。薪酬工程為月標(biāo)準(zhǔn)工資、津貼、年終獎、提成和其他4 局部。其中標(biāo)準(zhǔn)工資包含崗位工資和績效工資。A 類：年薪；B 類：標(biāo)準(zhǔn)工資崗位工資績效工資、津貼、提成、其他；C 類：標(biāo)準(zhǔn)工資崗位工資績效工資、津貼、年終獎、其他。第四步：進(jìn)展薪酬總額預(yù)算。依據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)、歷史工資水平、B 類人員提成類人員治理方法、最高考核、最低毛利額目標(biāo)值、各類人員年薪總額收入相比照例比方年薪占工資總額的比例和工資總額計(jì)提比例工資總額與毛利額的比例測算確定各類人員的薪酬總額預(yù)算。薪酬總額預(yù)算內(nèi)容包括：標(biāo)準(zhǔn)工資總額、津

8、貼總額包括住房、 、夜班、出差等津貼、其他加班、福利等總額、提成額和年終獎額度。津貼和其他類總額是相對固定的支出，不與企業(yè)經(jīng)營效益直接相關(guān)，故對這兩項(xiàng)單獨(dú)作預(yù)算。薪酬預(yù)算主要是測算工資總額標(biāo)準(zhǔn)工資、提成、年終獎及其分類預(yù)算，主要依據(jù)毛利額的肯定比例R工資計(jì)提比例提取，以表達(dá)員工與企業(yè)同享成功、共擔(dān)風(fēng)險。人力本錢與公司利潤表見表 3-2顯示的是總公司各項(xiàng)本錢、費(fèi)用的預(yù)算、年度利潤與人力本錢的關(guān)系， 有了表 3-2，老板就清楚地知道錢用在哪里了。由于涉及財(cái)務(wù)保密原因，空白處數(shù)據(jù)隱去?！皟衾麧櫋笔枪灸瓿踹M(jìn)展年度財(cái)務(wù)預(yù)算必需保證的，有了人力本錢預(yù)算和凈利潤的“硬”指標(biāo)，老板和財(cái)務(wù)中心可以更好把握其他

9、費(fèi)用的支出。2022 年金額/萬元2022 年金額/萬元項(xiàng) 目考核目標(biāo)最低目標(biāo)最高目標(biāo)實(shí)際值表 3-2 人力本錢與公司利潤表值值值產(chǎn)值本錢市場毛利額財(cái)務(wù)毛利額壞賬預(yù)備三項(xiàng)費(fèi)用公司預(yù)算外重大專項(xiàng)費(fèi)用治理工資含獎金提成41096458383954750838公司其他工資及補(bǔ)貼6000510046925508稅前利潤所得稅凈利潤最高業(yè)績目標(biāo)考核業(yè)績目標(biāo)最低業(yè)績目標(biāo)(2160 萬元)(1800 萬元)(1440 萬元)向人員類別年薪/ 萬元占工資總額比例/%占市場毛利比/%年薪/ 萬元占工資總額比例/%占市場毛利比/%年薪/ 萬元占工資總額比例/%占市場毛利比/%動合計(jì)508.3810023.5445

10、8.3810025.47395.4710028.85A 類人員小計(jì)169.9033.427.87144.0431.428.00105.2626.627.69(10 人)人均值16.9914.4010.53B1(營銷中心小計(jì)79.7315.693.6971.6315.633.9963.5316.074.6411 人)人均值10.089.007.92B2-B5 類小計(jì)133.9926.366.20125.8927.466.99117.7929.788.61(技術(shù)中心 25 人)人均值5.365.044.71B6(商務(wù)中心小計(jì)3.960.780.183.740.820.213.520.890.26預(yù)

11、算員 1 人)人均值3.963.743.52B7 修理人員小計(jì)17.653.470.8217.153.740.9516.654.211.16(7 人)人均值2.522.452.38C 類人員小計(jì)103.1420.294.7895.9320.935.3388.7122.436.48(37 人)人均值3.243.012.78表 3-3 薪酬預(yù)算總表表 3-4 七系列B 類人員薪酬預(yù)算崗位類別工資提成年薪提成年薪提成年薪總計(jì)133.83101.50235.3384.58218.4167.66201.50平均值3.042.315.351.924.961.544.58合計(jì)31.1348.6079.734

12、0.5071.6332.4063.53平均值3.006.4810.085.409.004.327.92營銷B1 業(yè)務(wù)員小計(jì)27.0048.6075.6040.5067.5032.4059.40中心(9 人)平均值3.006.4810.085.409.004.327.92營銷助理小計(jì)4.134.134.134.13(2 人)平均值2.076.488.555.407.474.326.39合計(jì)85.3948.60133.9940.50125.8932.40117.79部長部長 14.86部長 24.86部長 35.10部長 46.66平均值3.421.945.361.625.041.304.71占部

13、門提成比B2 部長小計(jì)21.4815.5537.0332.00%12.9634.4410.3731.85(4 人)技術(shù)平均值5.373.899.263.248.6102.597.96中心占部門提成比B3 設(shè)計(jì)員小計(jì)45.1625.7670.9253.00%21.4766.6317.1762.33(13 人)平均值3.471.985.461.655.131.324.79B4 調(diào)試技占部門提成比12.00%術(shù)員(6小計(jì)13.975.8319.804.8618.833.8917.86人)平均值2.330.973.300.813.140.652.98占部門提成比B5 化驗(yàn)員小計(jì)4.291.465.75

14、3.00%1.225.510.975.26(2 人)平均值2.150.732.870.612.750.492.63商務(wù)B5 預(yù)算員合計(jì)2.661.303.961.083.740.863.52中心(1 人)平均值2.551.303.961.083.740.863.52技術(shù)B6 修理人合計(jì)14.653.0017.652.5017.152.0016.65中心員(7 人)平均值2.090.432.520.362.450.292.3809 年標(biāo)準(zhǔn)09 年最高業(yè)績目標(biāo)09 年考核業(yè)績目標(biāo)09 年最低業(yè)績目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)工資總額預(yù)算方法：1自上而下測算，依據(jù)工資總額預(yù)算R 與毛利額計(jì)算出來減去年薪制人員薪酬總額、提

15、成類人員提成總額、年終獎總額，余下局部即為標(biāo)準(zhǔn)工資總額， 基于此再確定A、B、C 人員的工資比重如A 類總額占工資總額的比例；2自下而上測算，參照歷史工資水平各類人員的年度收入、市場水平和歷史三類人員工資比重，確定A、B、C 人員的年度總額，進(jìn)展標(biāo)準(zhǔn)工資總額預(yù)算。這兩個過程需要反復(fù)屢次進(jìn)展測算，才能確定一個合理的薪酬預(yù)算總表見表 3-3。特別是對于第一次做薪酬預(yù)算的企業(yè)來說，尤其如此。第五步：進(jìn)展各類人員薪酬額度預(yù)算。A 年薪類人員：依據(jù)公司年度經(jīng)營的最高、最低考核目標(biāo)，確定最高、最低的年薪發(fā)放總額。依據(jù)年薪制崗位的重要性，確定合理的標(biāo)準(zhǔn)年薪，然后按下式計(jì)算：實(shí)際年薪=完成經(jīng)營業(yè)績對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)年薪年度考核系數(shù)季度考核平均值。B 提成類人員：依據(jù)B 類人員現(xiàn)有的職務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)工資總額、年度薪酬水平、B 類提成類人員治理方法和公司業(yè)績目標(biāo)，分別測算出B1、 B2、 B3、 B4、 B5、 B6 和 B7 人員的年薪總額見表 3-4。C 其他類人員：依據(jù)歷