B-FI-000-財務(wù)會計管理綜述V2

1、PAGE 文檔號：TB-FI-000V1大連重工起重集團(tuán)有限公司ERP項目-業(yè)務(wù)流程說明書-財務(wù)會計管理PAGE PAGE 55大連重工起重集團(tuán)有限公司ERP實(shí)施項目大連重工起重集團(tuán)團(tuán)有限公司司ERP項項目文檔號：TTB-FII-0000-財務(wù)會計計管理綜述述版本號：VV1作 者：保存日期： SAVEDATE yyyy年M月d日日 * MERRGEFOORMATT 2015年8月18日日參考資料：狀 態(tài)：PAGE # 頁：# 請根據(jù)“文檔修改記錄”中的“文檔狀態(tài)”，確定是初稿、二稿或終稿。 交付簽字：發(fā)布日期： DATE yyyy年M月d日日 * MERRGEFOORMATT 2022年8月2

2、6日日文檔修改記記錄文檔狀態(tài)最后修改日日期確認(rèn)和批準(zhǔn)準(zhǔn)PAGE # 頁：# 如是業(yè)務(wù)方面的文檔，需前三位人員確認(rèn)，此時應(yīng)將第四行的內(nèi)容清空；有關(guān)網(wǎng)絡(luò)、硬件方面的文檔，需李軍確認(rèn)，此時應(yīng)將前三行的內(nèi)容清空。該文檔需要要以下人員員確認(rèn)：姓名簽名日期該文檔需要要以下人員員批準(zhǔn)：姓名簽名日期存檔該文檔存檔檔在大連重重工起重集團(tuán)團(tuán)有限公司司，神州數(shù)數(shù)碼管理系系統(tǒng)有限公公司保留復(fù)復(fù)印件。目目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc61419774 1.業(yè)務(wù)務(wù)背景 PAGEREF _Toc61419774 h 5 HYPERLINK l _Toc61419775 2.財務(wù)務(wù)會計模

3、塊塊未來流程程說明 PAGEREF _Toc61419775 h 6 HYPERLINK l _Toc61419776 2.1. 系統(tǒng)目標(biāo)標(biāo) PAGEREF _Toc61419776 h 6 HYPERLINK l _Toc61419777 2.2. 流程綜述述 PAGEREF _Toc61419777 h 7 HYPERLINK l _Toc61419778 2.3. 流程總圖圖 PAGEREF _Toc61419778 h 12 HYPERLINK l _Toc61419779 2.4. 流程清單單 PAGEREF _Toc61419779 h 14 HYPERLINK l _Toc614

4、19780 3.流程程匯總分析析 PAGEREF _Toc61419780 h 16 HYPERLINK l _Toc61419783 4.組織織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc61419783 h 29 HYPERLINK l _Toc61419784 4.1組織織結(jié)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc61419784 h 29 HYPERLINK l _Toc61419785 4.2組織織結(jié)構(gòu)定義義 PAGEREF _Toc61419785 h 29 HYPERLINK l _Toc61419786 4.2.11.公司代代碼 PAGEREF _Toc61419786 h 29 HYPERLINK

5、l _Toc61419787 4.2.22. 業(yè)務(wù)務(wù)范圍 PAGEREF _Toc61419787 h 29 HYPERLINK l _Toc61419788 5.主數(shù)數(shù)據(jù)描述 PAGEREF _Toc61419788 h 31 HYPERLINK l _Toc61419789 5.1 總總帳管理（GL）主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419789 h 31 HYPERLINK l _Toc61419790 會計科目目表 PAGEREF _Toc61419790 h 31 HYPERLINK l _Toc61419791 會計科目目主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419791 h 31

6、 HYPERLINK l _Toc61419792 帳戶組 PAGEREF _Toc61419792 h 31 HYPERLINK l _Toc61419793 5.3應(yīng)收收管理（AAR）主數(shù)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419793 h 32 HYPERLINK l _Toc61419794 客戶主數(shù)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419794 h 32 HYPERLINK l _Toc61419795 帳戶組 PAGEREF _Toc61419795 h 32 HYPERLINK l _Toc61419796 5.4應(yīng)付付管理（AAP）主數(shù)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc6141979

7、6 h 32 HYPERLINK l _Toc61419797 供應(yīng)商主主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419797 h 32 HYPERLINK l _Toc61419798 帳戶組 PAGEREF _Toc61419798 h 32 HYPERLINK l _Toc61419799 5.5資產(chǎn)產(chǎn)管理（AAM）主數(shù)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419799 h 33 HYPERLINK l _Toc61419800 固定資產(chǎn)產(chǎn)主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419800 h 33 HYPERLINK l _Toc61419801 6.系統(tǒng)統(tǒng)相關(guān)設(shè)置置 PAGEREF _Toc61

8、419801 h 34 HYPERLINK l _Toc61419802 6.1會會計期間 PAGEREF _Toc61419802 h 34 HYPERLINK l _Toc61419803 6.2憑憑證類型 PAGEREF _Toc61419803 h 34 HYPERLINK l _Toc61419804 6.3貨貨幣的定義義 PAGEREF _Toc61419804 h 35 HYPERLINK l _Toc61419805 6.4稅稅務(wù)類型 PAGEREF _Toc61419805 h 35 HYPERLINK l _Toc61419806 6.5特特別總帳標(biāo)標(biāo)志 PAGEREF _

9、Toc61419806 h 36 HYPERLINK l _Toc61419807 6.6功功能范圍 PAGEREF _Toc61419807 h 37 HYPERLINK l _Toc61419808 6.7記記帳期間變變式 PAGEREF _Toc61419808 h 37 HYPERLINK l _Toc61419809 6.8折折舊表及折折舊范圍 PAGEREF _Toc61419809 h 37 HYPERLINK l _Toc61419810 6.9折折舊碼 PAGEREF _Toc61419810 h 38 HYPERLINK l _Toc61419811 7.與其其他模塊/系統(tǒng)

10、的集集成 PAGEREF _Toc61419811 h 39 HYPERLINK l _Toc61419812 7.1 客客戶主數(shù)據(jù)據(jù)的維護(hù)流流程 PAGEREF _Toc61419812 h 39 HYPERLINK l _Toc61419813 7.2供應(yīng)應(yīng)商主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)流程程 PAGEREF _Toc61419813 h 39 HYPERLINK l _Toc61419814 7.3開發(fā)發(fā)票流程 PAGEREF _Toc61419814 h 39 HYPERLINK l _Toc61419815 7.4固定定資產(chǎn)采購購流程 PAGEREF _Toc61419815 h 39 HYPERL

11、INK l _Toc61419816 7.5盤點(diǎn)點(diǎn)流程 PAGEREF _Toc61419816 h 39 HYPERLINK l _Toc61419817 7.6物料料回收處理理流程： PAGEREF _Toc61419817 h 40 HYPERLINK l _Toc61419818 8.崗位位設(shè)置 PAGEREF _Toc61419818 h 41 HYPERLINK l _Toc61419819 9.相關(guān)關(guān)管理制度度 PAGEREF _Toc61419819 h 42 HYPERLINK l _Toc61419820 10.相相關(guān)報表/接口/功能增強(qiáng)強(qiáng) PAGEREF _Toc6141

12、9820 h 43 HYPERLINK l _Toc61419821 10.1標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)信息系系統(tǒng) PAGEREF _Toc61419821 h 43 HYPERLINK l _Toc61419822 10.2外外部單據(jù) PAGEREF _Toc61419822 h 43 HYPERLINK l _Toc61419823 10.3需需要開發(fā)的的報表 PAGEREF _Toc61419823 h 44 HYPERLINK l _Toc61419824 10.4需需要開發(fā)的的接口/功能增強(qiáng)強(qiáng) PAGEREF _Toc61419824 h 46 HYPERLINK l _Toc61419825 11.術(shù)

13、術(shù)語與名詞詞解釋 PAGEREF _Toc61419825 h 47業(yè)務(wù)背景大連重工起重集團(tuán)團(tuán)有限公司司：20001年末由由大重、大大起重組而而成的重工工企業(yè)。重重點(diǎn)為冶金金、電力、礦山、港港口、煤炭炭、鐵路、核電、水水利、環(huán)保保、城建、糧食儲運(yùn)運(yùn)等領(lǐng)域提提供大型成成套技術(shù)裝裝備。 大連重工起重集團(tuán)團(tuán)未來幾年年的發(fā)展目目標(biāo)是：起起步發(fā)展階階段：到22004年年末，企業(yè)業(yè)銷售額達(dá)達(dá)到30億億元以上，成成為國內(nèi)重重機(jī)行業(yè)規(guī)規(guī)模最大、納稅最多多、勞動生生產(chǎn)率最高高、運(yùn)行質(zhì)質(zhì)量最好的的企業(yè)，跳跳出現(xiàn)有重重機(jī)領(lǐng)域發(fā)發(fā)展重機(jī)，主主要經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)遙遙領(lǐng)領(lǐng)先于國內(nèi)內(nèi)其他重機(jī)機(jī)企業(yè)。跨跨越發(fā)展階階段：到22007

14、年年，年銷售售額達(dá)到550億元以以上，主導(dǎo)導(dǎo)產(chǎn)品接近近國際先進(jìn)進(jìn)水平，培培育國內(nèi)知知名品牌，再再重機(jī)行業(yè)業(yè)中占有一一定的位置置和市場份份額。倍倍增發(fā)展階階段：到22010年年，年銷售售額達(dá)到1100億元元以上，主主導(dǎo)產(chǎn)品達(dá)達(dá)到國際當(dāng)當(dāng)代水平，培培育國際知知名品牌，成成為國際重重機(jī)行業(yè)的的一流企業(yè)業(yè)。為提升企業(yè)業(yè)的整體管管理水平，提提高企業(yè)的的核心競爭爭力，大連連重工起重集團(tuán)團(tuán)有限公司司開始構(gòu)建建一個符合合企業(yè)長遠(yuǎn)遠(yuǎn)發(fā)展的信信息化平臺臺。為配合合集團(tuán)公司司的管理變變革的進(jìn)程程，結(jié)合重重工起重集團(tuán)團(tuán)的業(yè)務(wù)特特點(diǎn)與ERRP系統(tǒng)實(shí)實(shí)施的可操操作性，EERP實(shí)施施的業(yè)務(wù)范范圍為一期期一波、一一期二波、二

15、期一波波、二期二二波四個階階段，在不不同的組織織范圍實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。第一期第一一波：PP 模塊塊的組織范范圍:華銳銳股份有限限公司下屬屬的第一事事業(yè)部。PP模塊的的實(shí)施范圍圍包括：物物料主數(shù)據(jù)據(jù)、物料清清單、工藝藝路線管理理、計劃管管理（主生生產(chǎn)排程、物料需求求計劃）、生產(chǎn)控制制本次選用的的試點(diǎn)產(chǎn)品品為：翻車車機(jī)卸車線線具體合同號號為：待定定財務(wù)背景：華銳股份目目前有8個分公司司（統(tǒng)負(fù)單單位）和一一個總部（相相當(dāng)于一個個統(tǒng)負(fù)單位位）。會計計核算為二二級核算，各各統(tǒng)負(fù)單位位均出本單單位的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表和和損益表等等全套報表表。將所有有內(nèi)部交易易業(yè)務(wù)抵銷銷后，做出出華銳股份份公司母公公司報表，出出華銳股份份

16、合并報表表。每個統(tǒng)統(tǒng)負(fù)單位均均進(jìn)行成本本利潤核算算，并進(jìn)行行承包考核核。會計核算已已經(jīng)實(shí)現(xiàn)會會計電算化化，使用的的軟件包括括浪潮財務(wù)務(wù)軟件系統(tǒng)統(tǒng)、內(nèi)部銀銀行管理系系統(tǒng)、內(nèi)部部發(fā)票管理理系統(tǒng)、費(fèi)費(fèi)用管理系系統(tǒng)、貸款款管理系統(tǒng)統(tǒng)、擔(dān)保管管理系統(tǒng)、承兌匯票票管理系統(tǒng)統(tǒng)、應(yīng)收款款管理系統(tǒng)統(tǒng)、資金管管理系統(tǒng)、采購合同同管理系統(tǒng)統(tǒng)、會計報報表管理系系統(tǒng)、科目目余額管理理系統(tǒng)、應(yīng)應(yīng)付款管理理系統(tǒng)、成成本管理系系統(tǒng)、財務(wù)務(wù)中心程序序、固定資資產(chǎn)管理系系統(tǒng)、增值值稅發(fā)票系系統(tǒng)等。會計年度自自公歷每年年一月一日日至十二月月三十一日日止。會計計期間從每每月一日到到該月最后后一日。會會計期間劃劃分為自然然月12個個期

17、間。記帳原則和和計價基礎(chǔ)礎(chǔ)：以人民民幣為記帳帳本位幣，采采用借貸復(fù)復(fù)式記帳法法，權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制原則則核算。憑證類型：分收、付付、轉(zhuǎn)三大大類，并根根據(jù)憑證核核算類別劃劃分憑證業(yè)業(yè)務(wù)的細(xì)分分為不同的的匯兌記賬賬憑證。憑證編號：按憑證核核算類別分分類，每月月重新編號號。有流水水號和外部部賦號兩種種。會計崗位主主要分為總總賬報表崗崗位、往來來崗位、材材料會計、成本崗位位、費(fèi)用崗崗位、銷售售崗位、出出納崗位等等。各經(jīng)營營單位都設(shè)設(shè)有獨(dú)立的的會計科，設(shè)設(shè)立財務(wù)主主管一名，其其中一、二二、三事業(yè)業(yè)部設(shè)有總總會計師。財務(wù)會計模模塊未來流流程說明2.1. 系統(tǒng)目標(biāo)標(biāo)系統(tǒng)目標(biāo)主主要集中在在集成性，實(shí)實(shí)時性和準(zhǔn)準(zhǔn)確性

18、。實(shí)施ERPP系統(tǒng)后，建建立公司統(tǒng)統(tǒng)一的財務(wù)務(wù)管理信息息系統(tǒng)，實(shí)實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)在公司司總部和各各分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的高速流流轉(zhuǎn)和高度度實(shí)時集成成，向公司司管理層及及時提供財財務(wù)信息以以供迅速的的經(jīng)營決策策，同時也也能夠快速速的向外部部提供完整整準(zhǔn)確的財財務(wù)會計信信息；可與業(yè)務(wù)系系統(tǒng)及外部部系統(tǒng)進(jìn)行行無縫鏈接接，將分析析所需的數(shù)數(shù)據(jù)實(shí)時進(jìn)進(jìn)入ERPP系統(tǒng)，對對集團(tuán)的收收入、成本本、利潤進(jìn)進(jìn)行實(shí)時分分析，并可可設(shè)置多種種分析模型型，具備強(qiáng)強(qiáng)大的計劃劃功能，為為管理層的的經(jīng)營管理理和決策提提供完整、及時、有有效的支持持。財務(wù)由核算算型會計向向管理型會會計轉(zhuǎn)化。將財務(wù)人人員從繁瑣瑣的日常單單據(jù)輸入及及核算中解

19、解脫出來，通通過系統(tǒng)提提供的強(qiáng)大大的財務(wù)報報表分析功功能，幫助助公司財務(wù)務(wù)實(shí)現(xiàn)由核核算型會計計向管理型型會計的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化。管理理人員將重重點(diǎn)放在事事前的預(yù)警警分析和例例外事件的的管理而不不是事后的的檢討分析析上，解放放了財務(wù)人人員繁瑣的的帳務(wù)處理理工作，很很大程度上上使財務(wù)人人員的分析析能力得到到充分發(fā)揮揮。2.2. 流程綜述述TBFII流程共有有25個，分分別涉及了了應(yīng)收應(yīng)付付、材料采采購入庫、銷售及稅稅金、員工工借款報銷銷、固定資資產(chǎn)等。這這些流程基基于現(xiàn)狀，又又對現(xiàn)狀有有所改進(jìn)，理理順了一些些管理體制制和核算方方法，加強(qiáng)強(qiáng)了管理，規(guī)規(guī)范了核算算。根據(jù)SSAP的崗崗位要求劃劃分，非常常適用于S

20、SAP上線線后的操作作。SAPP的最大特特點(diǎn)是集成成和實(shí)時。現(xiàn)時，只只有到了次次月初，才才能得到上上月信息，不不僅滯后，而而且信息內(nèi)內(nèi)容單一（只只有會計基基本信息），質(zhì)質(zhì)量得不到到保證。采用SAPP后，各種種憑證不僅僅由FI產(chǎn)產(chǎn)生，SDD、MM等等均可以實(shí)實(shí)時自動生生成會計憑證證，整個信信息流貫穿穿了供產(chǎn)銷全過過程，各種種信息時時時在線，而而且，憑證證不經(jīng)審核核即時記賬賬，系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)實(shí)時更更新，各種種賬簿報表表的數(shù)據(jù)時時時是最新新的，為管管理提供了了最新信息息，大大增強(qiáng)了管管理的時效效性，針對對性。應(yīng)收與與應(yīng)付、銷銷售與采購購，在現(xiàn)代代企業(yè)中是是兩大核心心管理內(nèi)容容，現(xiàn)在基基本上是由由財務(wù)系統(tǒng)

21、統(tǒng)單兵作戰(zhàn)戰(zhàn)。SAPP上線后，各各系統(tǒng)是集集成的，系系統(tǒng)要求分分別由MMM、SD、FI等共共同完成一一筆業(yè)務(wù)的的流程，這這迫使物料料人員、銷銷售人員參參與管理，提提供基礎(chǔ)財財務(wù)數(shù)據(jù)。這使得會會計核算企企業(yè)管理成成為全員參參與。系統(tǒng)上線后后，將給我我們在核算算、管理方方面帶來諸諸多的變化化和改進(jìn)，當(dāng)當(dāng)然也存在在著工作上上的復(fù)雜性性，這不僅僅體現(xiàn)在系系統(tǒng)操作上上，還會要要求有一套套完整的審審批流程，要要制定相應(yīng)應(yīng)如管理細(xì)細(xì)則，要啟啟用許多新新的單據(jù)，要要根據(jù)不同同的業(yè)務(wù)情情況，在人人為判斷后后選擇最好好的處理方方法，要按按部就班逐逐條輸入較較多的信息息等。還會會體現(xiàn)在，打打破現(xiàn)有的的核算、管管理模

22、式，對對人員素質(zhì)質(zhì)、個人能能力、工作作質(zhì)量等諸諸多方面的的要求會更更高，包括括審核、管管理、監(jiān)控控、系統(tǒng)維維護(hù)、報表表的使用和和分析等。我們希望望通過這次次大的變革革，不僅可可以從企業(yè)業(yè)核算和管管理上來不不斷提升企企業(yè)形象，更更可以帶來來員工各方方面素質(zhì)的的提高，增增強(qiáng)企業(yè)綜綜合實(shí)力。為細(xì)化核算算，加強(qiáng)管管理，實(shí)行行ERP，SSAP各項項業(yè)務(wù)規(guī)范范如下：一、會計科科目會計科目主主數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)由財務(wù)部部統(tǒng)一進(jìn)行行，包括上上線時初始始、增刪、修改及凍凍結(jié)等。上上線時的初初始，由財財務(wù)部根據(jù)據(jù)目前各單單位實(shí)際情情況結(jié)合SSAP系統(tǒng)統(tǒng)要求統(tǒng)一一設(shè)置會計計科目表，包包括各種屬屬性等。會會計科目的的增刪及修

23、修改，由各各單位向財財務(wù)部提出出書而申請請，財務(wù)部部統(tǒng)一進(jìn)行行。同時財財務(wù)部定期期檢查各會會計科目使使用情況，并并結(jié)合業(yè)務(wù)務(wù)需要會主主動維護(hù)會會計科目包包括增加、刪除、凍凍結(jié)等。二、會計憑憑證會計憑證分分為兩大類類，一類為為系統(tǒng)前端端業(yè)務(wù)模塊塊自動生成的憑證，另另一類為會會計人員手手工在系統(tǒng)中輸入入的會計憑憑證（稱之之為總賬憑憑證），這這兩類憑證證均可以有有預(yù)制過程程，即先生生成或輸入入一張預(yù)制制憑證，通通過預(yù)制可可輸入暫時時未拿到原原始憑證或或項目不全全的憑證，或或?qū)砜赡苣馨l(fā)生的業(yè)業(yè)務(wù)，便于于查詢或備備忘。預(yù)制制憑證的所所有項目均均可修改，亦亦可刪除預(yù)預(yù)制憑證。SAP中的的所有憑證證均先過

24、賬賬后審核，賬賬簿信息時時時更新，使使得實(shí)時性性在增強(qiáng)，且且同時體現(xiàn)現(xiàn)在財務(wù)會會計和管理理會計中。三、客戶主主記錄在SAP中中，客戶包包括銷售客客戶、借款款員工及往往來欠款方方等。所謂謂維護(hù)客戶戶主記錄，即即指建立一一個客戶并并填寫其相相關(guān)信息，一一般通過公公司代碼視視圖、一般般數(shù)據(jù)視圖圖、銷售視視圖分別維維護(hù)。為管管理方便，對對客戶進(jìn)行行分類編號號，如為上上線的兩個個產(chǎn)品的客客戶，則由由營銷處維護(hù)全全部三個視視圖，但會會計人員可可以修改一一般數(shù)據(jù)視視圖和公司司代碼視圖圖，非上線產(chǎn)產(chǎn)品的由營營銷處統(tǒng)一一維護(hù)一般般數(shù)據(jù)視圖圖，其余視視圖由會計人人員維護(hù)。將借款員工工維護(hù)為客客戶，可以以對其進(jìn)行行

25、往來核銷銷、未清項項等管理，便便于核算和和管理。 對對于更改名名稱的客戶戶，將舊名名稱放在客客戶主數(shù)據(jù)據(jù)的文本性性字段中維維護(hù)。對即即是客戶又又是供應(yīng)商商的客戶，需需要在數(shù)據(jù)據(jù)初始時標(biāo)標(biāo)時，即設(shè)設(shè)置特別總總賬標(biāo)志，便便于系統(tǒng)維維護(hù)和日后后使用。 對對于一個集集團(tuán)客戶公司下下若干個分分公司要求求分別結(jié)算算時，需要要建立不同同客戶主數(shù)數(shù)據(jù)。四、員工借借款在SAP中中，借款的的員工被維維護(hù)為一個個客戶，通通過應(yīng)收賬賬款模塊把把員工借款款作為客戶戶進(jìn)行未清清項管理，即即需要往來來核銷。這里的借款款一般是指指除了貨款款、運(yùn)費(fèi)等等外直接記記入費(fèi)用的的款項，如如差旅費(fèi)、會議費(fèi)借借款等。員員工借款設(shè)設(shè)立備用金

26、金科目進(jìn)行行核算。支支付借款時時，借記備備用金，貸貸記現(xiàn)金或或銀行存款款等，費(fèi)用用發(fā)生完畢畢取得報銷銷單據(jù)時，根根據(jù)報銷單單據(jù)金額借借記有關(guān)費(fèi)費(fèi)用科目，貸貸記備用金金，如有返返款，借記記現(xiàn)金，貸貸記備用金金，如原借借不足需補(bǔ)補(bǔ)足借款，借借記備用金金，貸記現(xiàn)現(xiàn)金，備用用金核銷完完畢。如在在借款時取取得支票而而金額未定定，則需制制預(yù)制憑證證，待金額額確定后，再再正式記金金額過賬。如果事先先未借款直直接拿單據(jù)據(jù)報銷，則則直接付款款過賬。五、開發(fā)票票流程在SAP中中，銷售發(fā)發(fā)票實(shí)際上上是由銷售售模塊在系系統(tǒng)中開電電子發(fā)票，并并直接生成成會計憑證證，應(yīng)收和和銷售及稅稅金，借記記應(yīng)收賬款款，貸記主主營業(yè)務(wù)

27、收收入或其他他業(yè)務(wù)收入入，貸記應(yīng)應(yīng)交稅金應(yīng)交增增值稅銷項稅額額。根據(jù)一一期一波的的實(shí)際情況況，上線的的兩個產(chǎn)品品在系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)如此操作作，同時在在系統(tǒng)外要要根據(jù)電子子發(fā)票和代代開申請由由財務(wù)部開開具增值稅稅專用發(fā)票票或普通發(fā)發(fā)票。不上上線的產(chǎn)品品，先在系系統(tǒng)外按原原規(guī)定開具具增值稅專用發(fā)票票或普通發(fā)發(fā)票，然后后再在系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)開具電電子發(fā)票，同同時財務(wù)部部將逐筆核核對各利潤潤中心的電電子發(fā)票與與系統(tǒng)外發(fā)發(fā)票，可利利用兩個系系統(tǒng)的發(fā)票票清單逐一一核對。如如發(fā)現(xiàn)錯誤誤，則要求求相應(yīng)利潤潤中心的會會計立即更更正，一般般來說錯在在電子發(fā)票票。當(dāng)然，若若系統(tǒng)外發(fā)發(fā)票錯了，同同樣需更正正。系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)外開票時時，要細(xì)

28、心心，開票方方式要一致致（如以單單價開，還還是以價稅稅合計開，還還是以金額額開，結(jié)果果往往會不不完全一致致），避免免出現(xiàn)尾差差。六、應(yīng)收預(yù)預(yù)收業(yè)務(wù)處處理在SAP中中，應(yīng)收賬賬款隨著銷銷售模塊開開具的電子子發(fā)票同時時產(chǎn)生，這這時首先應(yīng)應(yīng)將前期掛掛賬的預(yù)收收賬款結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到該應(yīng)收收賬款上，核核銷預(yù)收賬賬款，即借借記預(yù)收賬賬款，貸記記應(yīng)收賬款款，該憑證證可通過系統(tǒng)統(tǒng)互清動作作自動產(chǎn)生生。此后，如如果收到客客戶來款，則則沖銷相應(yīng)應(yīng)的應(yīng)收賬賬款，即借借記銀行存存款、應(yīng)收收票據(jù)等，貸貸記應(yīng)收賬賬款，并進(jìn)進(jìn)行清賬管管理。如果果客戶恰好好支付一筆筆全款，則則完全清賬賬，否則進(jìn)進(jìn)行不完全全清賬。不不完全清帳帳有兩種

29、方方式，部分分支付和剩剩余項目，財財務(wù)部暫定使用部部分支付清清帳方式?？蛻舻膩砜羁?，如在開開具發(fā)票之之前，即為為預(yù)收賬款款過賬，此此時借記銀銀行存款、應(yīng)收票據(jù)據(jù)等，貸記記預(yù)收賬款款。待開具具了銷售發(fā)發(fā)票后，按按上述結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款款。如果前期已已經(jīng)將應(yīng)收收賬款作為為壞賬核銷銷，而客戶戶又來款了了，則首先先應(yīng)恢復(fù)該該筆應(yīng)收賬賬款，利潤潤中心借記記應(yīng)收賬款款，貸記內(nèi)內(nèi)部存款，財財務(wù)部借記記公司存款款，貸記壞壞賬準(zhǔn)備，同同時利潤借借記銀行存存款、應(yīng)收收票據(jù)等，貸貸記應(yīng)收賬賬款，并清清賬。七、其他應(yīng)應(yīng)收款其他應(yīng)收款款分為兩大大類，一類類類似應(yīng)收收賬款，需需要往來核核算進(jìn)行未未清項管理理，主要指指往來借款

30、款、支付的的保證金、押金等。對同一客客戶，可能能既有應(yīng)收收賬款又有有其他應(yīng)收收款，這時時，通過設(shè)設(shè)置特別總總賬標(biāo)志來來實(shí)現(xiàn)，無無需設(shè)置兩兩套會計科科目或兩個個客戶。另另一類則不不需要往來來核銷或未未清項管理理，如臨時時一筆費(fèi)用用暫掛、暫暫時無法明明確的款項項、代收款款項等。對于第一類類其他應(yīng)收收款，首先先要為其創(chuàng)創(chuàng)建客戶主主數(shù)據(jù)，支支付款項時時，即為其其他應(yīng)收款款掛賬過賬賬，即借記記其他應(yīng)收收款，貸記記現(xiàn)金、銀銀行存款、應(yīng)收票據(jù)據(jù)等，收到到返款時，即即為其他應(yīng)應(yīng)收款核銷銷，借記銀銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)應(yīng)收票據(jù)等等，貸記其其他應(yīng)收款款，此時，系系統(tǒng)會自動動核銷其他他應(yīng)收款。八、壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的計提提及使

31、用壞賬準(zhǔn)備的的計提由財財務(wù)部在年年末統(tǒng)一進(jìn)進(jìn)行。壞賬賬準(zhǔn)備計提提的基數(shù)為為除了納入入合并報表表范圍的客客戶單位及及關(guān)聯(lián)方客客戶單位以以外所有其其他客戶單單位的應(yīng)收收賬款和其其他應(yīng)收款款年末余額額，壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備計提的的比例為55%，即當(dāng)當(dāng)年應(yīng)計提提的壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額（不含納納入合并報報表范圍及及關(guān)聯(lián)方客客戶年末應(yīng)應(yīng)收賬款余余額不含含納入合并并報表范圍圍及關(guān)聯(lián)方方客戶年末末其他應(yīng)收收款余額）5%已有壞賬準(zhǔn)備余額。會計分錄為借記管理費(fèi)用，貸記壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的的使用。計計提的壞賬賬準(zhǔn)備用來來核銷壞賬賬。確認(rèn)壞壞賬的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)根據(jù)大大連華銳股股份有限公公司會計核核算辦法及大連連華銳股份份有限公司司財務(wù)決策策

32、制度的的規(guī)定執(zhí)行行。財務(wù)部部確認(rèn)壞賬賬時，借記記壞賬準(zhǔn)備備，貸記應(yīng)應(yīng)收賬款或或其他應(yīng)收收款；各利利潤中心確確認(rèn)壞賬時時，借記內(nèi)內(nèi)部存款，貸貸記應(yīng)收賬賬款或其他他應(yīng)收款，同同時財務(wù)部部借記壞賬賬準(zhǔn)備，貸貸記公司存存款。九、銷售退退貨銷售退貨分分為兩種情情況，一種種是整機(jī)（含含部分或零零部件）退退貨，真退退貨，一種種是客戶退退貨后要求求補(bǔ)發(fā)補(bǔ)做做等，即售售后服務(wù)商修。對整機(jī)退貨貨，如尚未未開具發(fā)票票，即財務(wù)務(wù)尚未進(jìn)行行賬務(wù)處理理，則收到到退貨亦無無需進(jìn)行賬賬務(wù)處理；如已開具具發(fā)票，尚尚未進(jìn)行賬賬務(wù)處理，則則只要開具具紅字沖銷銷發(fā)票即可可，如已進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處處理，則需需沖銷應(yīng)收收賬款和銷銷售及稅金金。

33、同時返返款給客戶戶，沖銷應(yīng)應(yīng)收賬款或或預(yù)收賬款款。如果客客戶留有賠賠償款或預(yù)預(yù)收款及訂訂金不返還還，則這部部分做正常常銷售處理理。開具紅字發(fā)發(fā)票，需具具備相應(yīng)條條件（客戶戶退回發(fā)票票或發(fā)票尚尚交給客戶戶）或者取取得銷售售退回及索索取折讓折折扣證明單單。對于商修，直直接進(jìn)入員員工借款報報銷流程。十、供應(yīng)商商主記錄如同客戶，對對供應(yīng)也進(jìn)進(jìn)行分類編編號。供應(yīng)商主主記錄也包包括三個視視圖即一般般數(shù)據(jù)視圖圖、公司代代碼數(shù)據(jù)視視圖、采購購數(shù)據(jù)視圖圖。為規(guī)范對供供應(yīng)商的管管理，上線線產(chǎn)品涉及及的供應(yīng)商商，形成統(tǒng)統(tǒng)一維護(hù)口口徑，即由由外協(xié)采購購人員維護(hù)護(hù)全部三個個視圖；其其余采購供供應(yīng)商及其其他費(fèi)用類類供應(yīng)商

34、均均由財務(wù)維維護(hù)，財務(wù)務(wù)維護(hù)供應(yīng)應(yīng)商主數(shù)據(jù)據(jù)包括一般般數(shù)據(jù)視圖圖和公司代代碼數(shù)據(jù)視視圖。十一、供應(yīng)應(yīng)商發(fā)票（采采購發(fā)票）及及材料采購購SAP可以以對采購發(fā)發(fā)票進(jìn)行校校驗，自動動產(chǎn)生應(yīng)付付賬款，但但系統(tǒng)外增增值稅發(fā)票票需通過稅稅務(wù)認(rèn)證。上線產(chǎn)品品的采購發(fā)發(fā)票由外協(xié)協(xié)采購人員員審核后直直接錄入系系統(tǒng)產(chǎn)生預(yù)預(yù)制憑證，并將發(fā)票交給應(yīng)付會計。應(yīng)付會計審核后交由財務(wù)部送往稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，收到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通知后，應(yīng)付會計確認(rèn)預(yù)制憑證，在系統(tǒng)中記賬。借記物資采購，借記應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，貸記應(yīng)付賬款。這時就立即結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付賬款，并進(jìn)行預(yù)付賬款清賬，借記應(yīng)付賬款，貸記預(yù)付賬款。對于不上線線的產(chǎn)品，其其采購發(fā)票

35、票由應(yīng)付會會計錄入系系統(tǒng)，其程程序基本相相同。需要注意的的是，取得得發(fā)票要及及時送交相相關(guān)人員去去認(rèn)證，且且發(fā)票一經(jīng)經(jīng)認(rèn)證，就就要扣稅，無無需待材料料入庫，即即在物資采采購與扣稅稅同時發(fā)生生，物資采采購不含稅稅。當(dāng)然，也也不能為了了方便，人人為等待材材料入庫了了再去認(rèn)證證，這會推推遲扣稅時時間，造成成提前交稅稅或多交稅稅。十三、材料料采購入庫庫承接材料采采購，外協(xié)協(xié)采購人員員將認(rèn)證通通過的采購購發(fā)票和采采購單送交交倉庫，材材料通過檢檢查合格保保管員驗收收入庫，這這時進(jìn)行材材料采購報報銷，即材材料入庫，借借記原材料料等，貸記記物資采購購。如為上上線產(chǎn)品，該該部分業(yè)務(wù)務(wù)將由系統(tǒng)統(tǒng)自動生成成。如果材

36、料已已經(jīng)驗收入入庫而未收收到認(rèn)證通通過的發(fā)票票，則進(jìn)行行估價入庫庫處理。借借記原材料料等，貸記記應(yīng)付賬款款估價，取取得發(fā)票后后或下月初初沖回。這里的入庫庫，包括未未經(jīng)倉庫而而直接由生生產(chǎn)領(lǐng)用或或直發(fā)用戶戶等。但手手工入庫手手續(xù)、會計計核算手續(xù)續(xù)等必須齊齊全。十四、應(yīng)付付預(yù)付賬款款會計人員在在支付外協(xié)協(xié)采購人員員的采購款款時，應(yīng)要要求外協(xié)采采購人員注注明是預(yù)付付款還是貨貨款，如為為預(yù)付款，則則付款過賬賬，借記預(yù)預(yù)付賬款，貸貸記銀行存存款、應(yīng)收收票據(jù)、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)等等，如系貨貨款，沖減減應(yīng)付賬款款，借記應(yīng)應(yīng)付賬款，貸貸記銀行存存款、應(yīng)收收票據(jù)、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)等等，應(yīng)付賬賬款需要進(jìn)進(jìn)行往來核核銷清賬管管理

37、，核銷銷方式采用用部分支付付。另外，為方方便管理和和適應(yīng)SAAP要求，所所有采購業(yè)業(yè)務(wù)均通過過應(yīng)付賬款款核算，即即使前期預(yù)預(yù)付賬款大大于或等發(fā)發(fā)票金額，預(yù)預(yù)付賬款通通過結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)應(yīng)付賬款核核銷，不直直接對物資資采購。十五、采購購?fù)素洸少復(fù)素?，分分為多種情情況1、僅支付付了預(yù)付款款，未取得得發(fā)票，材材料未采購購，向供應(yīng)應(yīng)商過索回回預(yù)付款即即可。2、未付任任何款項，亦亦未取得發(fā)發(fā)票，材料料已采購但但未入庫即即決定退貨貨，物料人人員處理，財財務(wù)不作處處理。3、估價入入庫退貨，紅紅字沖銷入入庫即可，如如有預(yù)付款款需索回。4、材料正正式入庫，發(fā)發(fā)票已記賬賬，則由稅稅務(wù)機(jī)關(guān)出出具銷售售退回及索索取折讓折折扣證

38、明單單，取得得供應(yīng)商開開具的紅字字沖銷發(fā)票票，沖銷庫庫存、應(yīng)付付賬款及進(jìn)進(jìn)項稅金?？捎蓄A(yù)付付款或貨款款，需向供供應(yīng)商索回回。十六、稅務(wù)務(wù)工作稅務(wù)工作貫貫穿在全部部會計流程程中，特別別是增值稅稅的進(jìn)項和和銷項通過過系統(tǒng)設(shè)置置的稅率及及科務(wù)科目目自動生成成，無需手手工錄入，納納稅申報表表的一些內(nèi)內(nèi)容，亦可可系統(tǒng)自動動生成使用用。固定資產(chǎn)流流程一共包包括七個子子流程，即即固定資產(chǎn)產(chǎn)主數(shù)據(jù)維維護(hù)流程、固定資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算及控控制流程、固定資產(chǎn)產(chǎn)采購流程程、固定資資產(chǎn)及在建建工程業(yè)務(wù)務(wù)處理流程程、固定資資產(chǎn)報廢流流程、固定定資產(chǎn)折舊舊流程、固固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)流程。通過固定定資產(chǎn)模塊塊的功能，處處理日常的的固定資

39、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)購置置、折舊、銷售、清清理報廢過過程，進(jìn)行行有效的管管理，包括括固定資產(chǎn)產(chǎn)主數(shù)據(jù)的的創(chuàng)建、在在建工程和和外購資產(chǎn)產(chǎn)的記賬、固定資產(chǎn)產(chǎn)價值重估估、固定資資產(chǎn)價值更更正、固定定資產(chǎn)調(diào)撥撥、計提折折舊及折舊舊方式修改改等。十七、固定定資產(chǎn)主數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)流流程固定資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)包括括以下信息息：資產(chǎn)所所屬公司代代碼、所屬屬類別、所所屬成本中中心、折舊舊范圍等信信息。固定定資產(chǎn)取得得方式分四四種：購置置方式、在在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入、盤贏贏、其他方方式取得。固定資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)承接接在建工程程主數(shù)據(jù)。發(fā)展規(guī)劃劃部收到投投資計劃后后創(chuàng)建在建建工程主數(shù)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)產(chǎn)管理（具具體部門待待定）收到到采購部門門的移交單單后

40、，在系系統(tǒng)中創(chuàng)建建和維護(hù)固固定資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)。系系統(tǒng)會采用用分類順序序碼自動生生成資產(chǎn)編編號，其他他編號如國國家對某類類資產(chǎn)有統(tǒng)統(tǒng)一的編號號，則在文文本字段手手工輸入體體現(xiàn)。資產(chǎn)編號采采用分類順順序碼，可可由系統(tǒng)自自動生成?？梢愿鶕?jù)據(jù)不同資產(chǎn)產(chǎn)增加方式式（如外購購、自制等等）進(jìn)行匯匯總統(tǒng)計分分析。十八、固定定資產(chǎn)預(yù)算算及控制流流程對公司固定定資產(chǎn)采購購進(jìn)行事前前預(yù)算、事事中控制及及事后分析析。包括擬擬定固定資資產(chǎn)購置計計劃、審批批購置計劃劃、創(chuàng)建資資本投資內(nèi)內(nèi)部定單、輸入固定定資產(chǎn)年度度計劃、控控制分析預(yù)預(yù)算、增加加固定資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算。固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算控制，是是指根據(jù)年年度各部門門固定資產(chǎn)產(chǎn)計劃總額額

41、，制定相相應(yīng)資本投投資內(nèi)部定定單，輸入入預(yù)算總額額，實(shí)際發(fā)發(fā)生固定資資產(chǎn)業(yè)務(wù)時時，固定資資產(chǎn)主記錄錄中帶入相相應(yīng)的資本本投資內(nèi)部部定單號，系系統(tǒng)會把實(shí)實(shí)際發(fā)生額額計入其資資本投資內(nèi)內(nèi)部定單，這這種定單有有強(qiáng)制作用用，當(dāng)實(shí)際際發(fā)生額超超過預(yù)算值值時，系統(tǒng)統(tǒng)將不予通通過。只有有通過增加加固定資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算，修修改預(yù)算值值后，方可可繼續(xù)發(fā)生生業(yè)務(wù)。在系統(tǒng)中對對固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行事前前的預(yù)算計計劃、事中中的監(jiān)督控控制以及事事后的匯總總分析。通通過統(tǒng)一的的投資訂單單的維護(hù)進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一預(yù)預(yù)算管理。并可進(jìn)行行年度考核核。通過權(quán)權(quán)限的控制制可以進(jìn)行行相應(yīng)的查查詢及操作作管理。十九、固定定資產(chǎn)采購購流程SAP將固固定資產(chǎn)

42、資資產(chǎn)的購置置做采購管管理。包括括固定資產(chǎn)產(chǎn)采購申請請單審核、創(chuàng)建系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)采購申申請、創(chuàng)建建資產(chǎn)主記記錄、采購購申請審批批、創(chuàng)建采采購訂單、根據(jù)采購購訂單進(jìn)行行采購、收收貨、付款款、發(fā)票校校驗和清賬賬。通過本本流程完成成固定資產(chǎn)產(chǎn)年度預(yù)算算計劃實(shí)施施數(shù)據(jù)的創(chuàng)創(chuàng)建及采購購數(shù)據(jù)的歸歸集和核算算。二十、固定定資產(chǎn)及在在建工程業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程固定資產(chǎn)及及在建工程程業(yè)務(wù)處理理流程是對對公司資產(chǎn)產(chǎn)核算而設(shè)設(shè)計的流程程，納入公公司固定資資產(chǎn)核算的的資產(chǎn)類別別有：固定定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和和在建工程程。包括外外部審批流流程，以及及相應(yīng)的系系統(tǒng)內(nèi)操作作流程，為為公司資產(chǎn)產(chǎn)的預(yù)算控控制和分析析提供有效效的信息。固定

43、資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)處理只只要選定相相應(yīng)的業(yè)務(wù)務(wù)類型，自自動生成會會計憑證。二十一、固固定資產(chǎn)報報廢流程通過本流程程完成固定定資產(chǎn)報廢廢，包括辦辦理手續(xù)、歸集數(shù)據(jù)據(jù)及賬務(wù)處處理。通過過業(yè)務(wù)類型型選擇不同同報廢類型型，自動生生成會計憑憑證，根據(jù)據(jù)需要進(jìn)行行完全報廢廢或部分報報廢。二十二、固固定資產(chǎn)折折舊流程本流程主要要是在月底底檢查當(dāng)月月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)是否全全部完成，完完成后，通通過系統(tǒng)自自動計提折折舊，生成成折舊清單單，在檢查查清單正確確后正式運(yùn)運(yùn)行折舊處處理，生成成折舊憑證證。資產(chǎn)折折舊可以讓讓系統(tǒng)自動動計算，也也可以通過過手工維護(hù)護(hù)其折舊二十三、固固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)流程本流程主要要用于固定定資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)管理

44、。財財務(wù)部確定定固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍圍，在SAAP中打印印固定資產(chǎn)產(chǎn)清單，財財務(wù)部會同同有關(guān)部門門對固定資資產(chǎn)按清單單進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)，財務(wù)部部將盤點(diǎn)的的差異輸入入SAP系系統(tǒng)，系統(tǒng)統(tǒng)自動計算算固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)差異異表，計算算盈、虧，對對盤盈、盤盤虧的固定定資產(chǎn)經(jīng)有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審批后作財財務(wù)處理，對對于盤虧的的固定資產(chǎn)產(chǎn)，由財務(wù)務(wù)部向稅務(wù)務(wù)局申報。根據(jù)盤虧、盤盈的結(jié)結(jié)果，維護(hù)護(hù)資產(chǎn)的主主數(shù)據(jù)，并并作盤虧、盤盈過帳帳并按業(yè)務(wù)務(wù)類型，自自動生成憑憑證。二十四、月月末結(jié)賬月末結(jié)帳處處理流程是是針對月末末結(jié)帳的帳帳務(wù)處理過過程。每個會計期期間結(jié)束時時應(yīng)先打開開新的會計計期間，允允許日常業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)入新新的會計期期間，

45、而結(jié)結(jié)束的會計計期間進(jìn)入入結(jié)帳處理理：其中管管理會計、應(yīng)收會計計、應(yīng)付會會計、資產(chǎn)產(chǎn)會計自身身先行結(jié)賬賬，并過度度到總賬會會計，并關(guān)關(guān)閉這些帳帳戶類型(K、D、A)結(jié)束束的會計期期間，然后后進(jìn)行總帳帳模塊的結(jié)結(jié)帳處理。對于后勤勤集成模塊塊，要求在在總帳結(jié)帳帳前同時完完成庫存盤盤點(diǎn)。在保保證外幣價價值接近報報表日真實(shí)實(shí)價值和所所有帳戶余余額正確的的前提下完完成應(yīng)交稅稅金的計提提和利潤中中心數(shù)據(jù)的的調(diào)整，總總賬會計進(jìn)進(jìn)行一些必必要的賬項項調(diào)整通過過試算平衡衡后，最終終結(jié)賬，經(jīng)經(jīng)檢查無誤誤后關(guān)閉所所有帳戶類類型的先前前會計期間間，運(yùn)行期期末所有財財務(wù)相關(guān)報報表。二十五、年年末結(jié)賬年末，進(jìn)入入年結(jié)：打

46、打開新的財財務(wù)年度允允許新財年年業(yè)務(wù)入帳帳，而對結(jié)結(jié)束的會計計年度進(jìn)行行帳務(wù)調(diào)整整：首先總總賬會計進(jìn)進(jìn)行賬項調(diào)調(diào)整計提各各項減值準(zhǔn)準(zhǔn)備，同時時應(yīng)收會計計、應(yīng)付會會計、資產(chǎn)產(chǎn)會計先行行結(jié)賬，再再到總賬會會計結(jié)賬，將將損益類賬賬記余額結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤潤分配賬戶戶、將資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債類賬賬戶余額結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到下一一會計年度度。其中資資產(chǎn)會計必必須進(jìn)行更更改會計年年度操作。結(jié)賬后，打打印相關(guān)會會計報表，即即可關(guān)閉112月份會會計期間并并根據(jù)需要要可以打開開特殊會計計期間，以以處理審計計調(diào)整等事事項，形成成新賬簿數(shù)數(shù)據(jù)，可打打印相關(guān)會會計報表。關(guān)閉特殊殊會計期間間，根據(jù)情情況可以對對以前年度度會計業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行歸檔檔。已關(guān)

47、閉閉的12月月份會計期期間及特殊殊會計期間間，可由有有權(quán)限的人人員再次打打開。2.3. 流程總圖圖2.4. 流程清單單 序號流程編號流程名稱1TB-FII-0100會計科目主主數(shù)據(jù)的維維護(hù)流程2TB-FII-0200總帳憑證業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程3TB-FII-0300客戶主記錄錄的維護(hù)流流程4TB-FII-0400員工借款及及報銷處理理流程5TB-FII-0500開發(fā)票流程程6TB-FII-0600應(yīng)收（預(yù)收收）帳款業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程7TB-FII-0700其他應(yīng)收帳帳款業(yè)務(wù)處處理流程8TB-FII-0800催款流程9TB-FII-0900銷售退貨財財務(wù)處理流流程10TB-FII-1000供應(yīng)商主記

48、記錄的維護(hù)護(hù)流程11TB-FII-1100有前端業(yè)務(wù)務(wù)的供應(yīng)商商發(fā)票處理理流程12TB-FII-1200無前端業(yè)務(wù)務(wù)的供應(yīng)商商發(fā)票校驗驗流程13TB-FII-1300無前端業(yè)務(wù)務(wù)的材料采采購流程14TB-FII-1400應(yīng)付(預(yù)付付)帳款業(yè)務(wù)務(wù)處理流程程15TB-FII-1500采購?fù)素涁斬攧?wù)處理流流程16TB-FII-1600稅務(wù)工作流流程17TB-FII-1700固定資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)的維維護(hù)流程18TB-FII-1800固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算及控制制流程19TB-FII-1900固定資產(chǎn)采采購處理流流程20TB-FII-2000固定資產(chǎn)及及在建工程程業(yè)務(wù)處理理流程21TB-FII-2100固定資產(chǎn)報報

49、廢流程22TB-FII-2200固定資產(chǎn)折折舊流程23TB-FII-2300固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)流程24TB-FII-2400月末結(jié)帳業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程25TB-FII-2500年末結(jié)帳業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程流程匯總分分析流程名稱簡要說明主要變化TB-FII-0100會計科目主主記錄維護(hù)護(hù)流程根據(jù)業(yè)務(wù)需需要對會計計科目進(jìn)行行新增、修修改、凍結(jié)結(jié)及刪除等等維護(hù)工作作，會計科科目維護(hù)專專人專崗負(fù)負(fù)責(zé)，建立立一套完善善的會計科科目表1、會計科科目分為基基本視圖及及公司代碼碼視圖，分分別在系統(tǒng)統(tǒng)中控制不不同業(yè)務(wù)情情景。2、專人專專崗(總帳帳會計)負(fù)負(fù)責(zé)會計科科目主記錄錄的創(chuàng)建及及日常維護(hù)護(hù)工作，確確保系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)唯一

50、、準(zhǔn)確。3、將原有有會計科目目由8位變變?yōu)?0位位，便于日日后科目有有規(guī)律的擴(kuò)擴(kuò)充。4、將銀行行科目進(jìn)行行細(xì)分，每每一個銀行行帳戶設(shè)置置為一個會會計科目，會會計科目后后六位按照照一定的規(guī)規(guī)則進(jìn)行維維護(hù)，便于于系統(tǒng)設(shè)置置以及日后后變更。5、費(fèi)用科科目不再按按照制造費(fèi)費(fèi)用、管理理費(fèi)用、營營運(yùn)費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行劃分，根根據(jù)系統(tǒng)中中功能范圍圍將成本中中心發(fā)生的的費(fèi)用替代代到制造費(fèi)費(fèi)用、管理理費(fèi)用、營營運(yùn)費(fèi)用類類別中。TB-FII-0200總帳憑證業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程會計人員根根據(jù)審核無無誤的原始始憑證編制制會計憑證證，如所有有項目齊全全，則編制制記賬憑證證，如需核核銷，再核核銷過賬，如如不需核銷銷，則直接接過賬。

51、過過賬后，需需檢查憑證證是否正確確，如正確確，則可打打印相關(guān)報報表；如不不正確，若若是已清項項有問題，則則需重置已已清項再做做相應(yīng)處理理，否則，直直接更改或或沖銷憑證證，直到正正確。如到到月底需結(jié)結(jié)賬。如有不確定定項目需編編制預(yù)制憑憑證，到項項目齊全確確定了，則則轉(zhuǎn)入正式式憑證流程程；如不正正確且是多多余憑證則則刪除，如如保留則必必須修改然然后再記帳帳該預(yù)制憑憑證。憑證在過賬賬后審核，賬賬簿可時時時更新，使使得實(shí)時性性大大增強(qiáng)強(qiáng)，且同時時體現(xiàn)在財財務(wù)會計和和管理會計計中。通過預(yù)制憑憑證可輸入入暫時未拿拿到原始憑憑證或?qū)韥砜赡軙l(fā)發(fā)生的業(yè)務(wù)務(wù)，便于查查詢或備忘忘。3、由系統(tǒng)統(tǒng)自動生成成的憑證是

52、是直接記帳帳。如前端端業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)與財務(wù)集集成的憑證證都是系統(tǒng)統(tǒng)自動記帳帳，無需財財務(wù)另行輸輸入。TB-FII-0300客戶主記記錄的維護(hù)護(hù)流程本流程主要要用于銷售售客戶、員員工以及往往來欠款方方主數(shù)據(jù)維維護(hù)，規(guī)范范客戶主記記錄的創(chuàng)建建流程。銷銷售客戶由由營銷部判判斷是否傳傳到財務(wù)部部，如需傳傳入財務(wù)部部則需將合合同及客戶戶申請表交交與應(yīng)收會會計，會計計人員先登登記書面合合同臺帳，再再在系統(tǒng)中中維護(hù)銷售售客戶主數(shù)數(shù)據(jù)的會計計視圖。員員工以及往往來欠款方方主數(shù)據(jù)維維護(hù)由記財財部統(tǒng)一維維護(hù)。規(guī)范客戶管管理，形成成統(tǒng)一維護(hù)護(hù)口徑，由由營銷處統(tǒng)統(tǒng)一維護(hù)。（目前沒沒有上全前前端系統(tǒng)的的分公司由由營銷處統(tǒng)統(tǒng)

53、一維護(hù)一一般數(shù)據(jù)視視圖。）單獨(dú)建立了了客戶主數(shù)數(shù)據(jù)，主數(shù)數(shù)據(jù)包含銷銷售客戶、員工、欠欠款方的基基本信息、財務(wù)信息息、業(yè)務(wù)信信息等多方方面信息，便便于業(yè)務(wù)未未來的查詢詢。通過對員工工進(jìn)行統(tǒng)一一編號，保保證了員工工編號的一一致性。便便于財務(wù)部部統(tǒng)一維護(hù)護(hù)與帳務(wù)有有關(guān)數(shù)據(jù)?？蛻糁鲾?shù)據(jù)據(jù)不再是簡簡單的平面面化結(jié)構(gòu)，而而是從多維維多角度解解構(gòu)客戶的的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系系，包括客客戶層次結(jié)結(jié)構(gòu)、客戶戶合作伙伴伴功能。TB-FII-0400員工借款款及報銷處處理流程員工借款報報銷流程是是通過應(yīng)收收帳款模塊塊，把員工工借款作為為一種特殊殊的客戶進(jìn)進(jìn)行未清項項（往來帳帳）管理的的核算流程程。它所涵涵蓋的業(yè)務(wù)務(wù)包括除貨貨款

54、、運(yùn)費(fèi)費(fèi)外的所有有由員工經(jīng)經(jīng)辦的個人人借款業(yè)務(wù)務(wù)，如員工工差旅費(fèi)借借款，為日日常營運(yùn)開開支的各種種借款，包包括：招待待費(fèi)、會議議費(fèi)、各種種借款等。員工借款款明細(xì)帳按按個人編號號設(shè)置，借借款時計入入該帳戶的的借方，報報銷時，計計入相關(guān)科科目的同時時，對該科科目進(jìn)行核核銷處理。并對未清清項進(jìn)行重重點(diǎn)管理。員工借款報報銷流程包包括原始單單據(jù)審核、創(chuàng)建員工工主數(shù)據(jù)、付款、錄錄入借款限限額、過帳帳到其他應(yīng)應(yīng)收、結(jié)算算處理、清清帳處理、打印報表表等流程。予員工統(tǒng)一一編號，便便于統(tǒng)一管管理。予部門經(jīng)理理一定的借借款審批額額度，提高高處理業(yè)務(wù)務(wù)的效率。在付款前先先由財務(wù)部部會計檢查查是否有未未結(jié)清欠款款，加強(qiáng)

55、了了對未清欠欠款的管理理。加強(qiáng)費(fèi)用計計劃和資金金計劃的監(jiān)監(jiān)控力度。根據(jù)獎懲懲加強(qiáng)對員員工借款與與報銷制度度的管理。5、通過適適當(dāng)?shù)氖跈?quán)權(quán)和集成的的信息系統(tǒng)統(tǒng)，在保證證監(jiān)控力度度的前提下下減少管理理層繁瑣的的工作內(nèi)容容。TB-FII-0500開發(fā)票流流程一期一波除除上線產(chǎn)品品由營銷部部開電子發(fā)發(fā)票，自動動生成會計計憑證，其其余產(chǎn)品的的增票及所所有普票均均由財務(wù)在在應(yīng)收模塊塊開發(fā)票。應(yīng)收會計計拿到報商商單填寫代代開增值稅稅專用發(fā)票票申請單，應(yīng)應(yīng)收會計帶帶申請單和和報商單到到財務(wù)處開開發(fā)票，財財務(wù)處開發(fā)發(fā)票人員檢檢查單據(jù)是是否齊全，若若齊全就開開具書面發(fā)發(fā)票。應(yīng)收收會計收到到發(fā)票在應(yīng)應(yīng)收模塊做做開發(fā)

56、票憑憑證。上前端業(yè)務(wù)務(wù)的先開電電子發(fā)票，攜攜電子發(fā)票票開開發(fā)票票申請，然然后開金稅稅發(fā)票；無前端業(yè)務(wù)務(wù)的攜開票票申請，開開金稅發(fā)票票，再開電電子發(fā)票。前端業(yè)務(wù)上上銷售模塊塊的產(chǎn)品的的發(fā)票由銷銷售模塊在在系統(tǒng)開票票，直接生生成會計憑憑證，無需需財務(wù)錄入入。前端業(yè)務(wù)上上銷售模塊塊的產(chǎn)品的的發(fā)票根據(jù)據(jù)銷售模塊塊開出的電電子發(fā)票，直直接從銷售售模塊導(dǎo)出出，按照一一定格式導(dǎo)導(dǎo)入金稅系系統(tǒng)，無需需財務(wù)重復(fù)復(fù)錄入。3財務(wù)部部分開發(fā)票票可以直接接在應(yīng)收模模塊錄入相相應(yīng)的信息息，憑證自自動生成。TB-FII-0600應(yīng)收（預(yù)預(yù)收）帳款款業(yè)務(wù)處理理流程應(yīng)收（預(yù)收收）帳款業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程，是公公司因銷售售商品、提提

57、供勞務(wù)和和服務(wù)而形形成的應(yīng)收收款項、預(yù)預(yù)收款項所所進(jìn)行的一一系列的業(yè)業(yè)務(wù)核算過過程。通過過應(yīng)收帳款款的核算，及及時地反映映和監(jiān)督公公司應(yīng)收帳帳款的情況況，以及應(yīng)應(yīng)收帳款在在各分公司司的分布情情況。及時時反映和監(jiān)監(jiān)督公司與與客戶之間間的往來帳帳項，為公公司資金管管理，客戶戶的信用管管理提供可可靠的信息息。該流程是處處理公司日日常的應(yīng)收收帳款業(yè)務(wù)務(wù)包括應(yīng)收收帳款結(jié)算算、預(yù)收貨貨款處理、應(yīng)收帳款款清帳、壞壞帳處理等等工作流程程，包括外外部審批流流程，以及及相應(yīng)的系系統(tǒng)內(nèi)操作作流程。上線產(chǎn)品的的應(yīng)收帳款款由銷售模模塊開發(fā)票票自動生成成，無須手手工在系統(tǒng)統(tǒng)中錄入。進(jìn)行壞帳處處理，體現(xiàn)現(xiàn)公司穩(wěn)健健性原則。

58、清帳操作簡簡便，自動動生成憑證證，且方式式有多種：A、收款款直接清帳帳。B、應(yīng)收借借貸方清帳帳。C、預(yù)收與與應(yīng)收互清清。D、應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付互清。TB-FII-0700其他應(yīng)收收款業(yè)務(wù)處處理流程本流程主要要用于其他他應(yīng)收款（其其他往來單單位欠款）入入帳、核銷銷，包括除除應(yīng)收人員員借款外的的押金、往往來款項、保證金、其他等業(yè)業(yè)務(wù)。需要要進(jìn)行客戶戶明細(xì)管理理的其他應(yīng)應(yīng)收有：押押金、往來來款項、保保證金、其其他。部分其他應(yīng)應(yīng)收通過創(chuàng)創(chuàng)建明細(xì)客客戶主數(shù)據(jù)據(jù)來創(chuàng)建明明細(xì)科目，便便于管理。對同一客戶戶計入不同同應(yīng)收科目目，通過特特別總帳標(biāo)標(biāo)志實(shí)現(xiàn)，減減少明細(xì)帳帳科目。TB-FII-0900-銷售退退貨財務(wù)處處理

59、流程對于銷售退退貨的情況況，如果是是當(dāng)?shù)夭少徺彯?dāng)?shù)劁N售售和缺件、漏件、補(bǔ)補(bǔ)件、換件件進(jìn)商修費(fèi)費(fèi)用，由相相應(yīng)人員持持商修單、請款單到到財務(wù)處報報銷，如果果有發(fā)票，則則付款過帳帳；如果沒沒有發(fā)票，則則進(jìn)入員工工借款及報報銷處理流流程?，F(xiàn)在沒有此此流程TB-FII-1000-供應(yīng)商商主記錄維維護(hù)流程本流程主要要描述供應(yīng)應(yīng)商主記錄錄維護(hù)業(yè)務(wù)務(wù)處理流程程，包括業(yè)業(yè)務(wù)部門提提出供應(yīng)商商主記錄維維護(hù)申請、財務(wù)部審審核申請、在SAPP系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)創(chuàng)建供應(yīng)商商代碼及維維護(hù)其相關(guān)關(guān)信息。一期一波上上線產(chǎn)品的的供應(yīng)商三三個視圖由由采購人員員統(tǒng)一維護(hù)護(hù)，其余采采購供應(yīng)商商及其他費(fèi)費(fèi)用類供應(yīng)應(yīng)商皆由財財務(wù)維護(hù)。財務(wù)維護(hù)護(hù)供

60、應(yīng)商主主數(shù)據(jù)包括括一般數(shù)據(jù)據(jù)視圖和公公司代碼數(shù)數(shù)據(jù)視圖。1、規(guī)范供供應(yīng)商管理理，上線產(chǎn)產(chǎn)品涉及的的供應(yīng)商，形形成統(tǒng)一維維護(hù)口徑，由由外協(xié)采購購人員統(tǒng)一一維護(hù)三個個視圖(一一般數(shù)據(jù)視視圖、公司司代碼數(shù)據(jù)據(jù)視圖及采采購數(shù)據(jù)視視圖)。2、立了供供應(yīng)商主數(shù)數(shù)據(jù)，主數(shù)數(shù)據(jù)包含采采購供應(yīng)商商、付款方方的基本信信息、財務(wù)務(wù)信息、業(yè)業(yè)務(wù)信息等等多方面信信息，便于于業(yè)務(wù)未來來的查詢。對供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一編編號，保證證了供應(yīng)商商編號的一一致性。便便于財務(wù)部部統(tǒng)一維護(hù)護(hù)與帳務(wù)有有關(guān)數(shù)據(jù)。4、供應(yīng)商商主數(shù)據(jù)不不再是簡單單的平面化化結(jié)構(gòu)，而而是從多維維多角度解解構(gòu)供應(yīng)商商的網(wǎng)絡(luò)關(guān)關(guān)系，包括括供應(yīng)商層層次結(jié)構(gòu)、供應(yīng)商合合作