稅控收款機管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、PAGE PAGE 40稅控收款機管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程為了做好稅控收款機推廣應(yīng)用工作，總局組織開發(fā)了稅控收款機管理系統(tǒng)。根據(jù)稅收征管職責(zé)分工，對照稅控收款機管理系統(tǒng)軟件操作內(nèi)容，制定業(yè)務(wù)操作規(guī)程如下：一、稅控收收款機管管理系統(tǒng)統(tǒng)的安裝裝及初始始化代碼碼設(shè)置工工作流程程（一）系統(tǒng)統(tǒng)安裝技術(shù)部門根根據(jù)本單單位征管管數(shù)據(jù)集集中的情情況，安安裝部署署稅控收收款機管管理系統(tǒng)統(tǒng)。國稅稅系統(tǒng)必必須以省省級集中中方式部部署；地地稅系統(tǒng)統(tǒng)盡量采采用省級級集中方方式部署署，網(wǎng)絡(luò)絡(luò)條件差差的區(qū)縣縣可采用用單機版版。（二）初始始化代碼碼設(shè)置在已推行綜綜合征管管軟件的的單位，稅稅務(wù)機構(gòu)構(gòu)代碼設(shè)設(shè)置、發(fā)發(fā)票代碼碼設(shè)置、街

2、街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)代碼設(shè)設(shè)置、用用戶設(shè)置置、征收收代碼設(shè)設(shè)置、征征收品目目設(shè)置、登登記注冊冊類型代代碼設(shè)置置、行業(yè)業(yè)代碼設(shè)設(shè)置等應(yīng)應(yīng)從綜合合征管軟軟件中導(dǎo)導(dǎo)入，確確保與綜綜合征管管軟件中中有關(guān)代代碼設(shè)置置保持一一致；凡凡自行開開發(fā)的征征管軟件件具備數(shù)數(shù)據(jù)連接接條件的的，也可可以由征征管系統(tǒng)統(tǒng)通過數(shù)數(shù)據(jù)接口口傳遞有有關(guān)初始始化代碼碼信息；不具備備上述條條件的單單位，以以上代碼碼可在稅稅控收款款機管理理系統(tǒng)中中錄入。稅務(wù)機關(guān)代代碼，應(yīng)應(yīng)按照總總局稅務(wù)務(wù)機關(guān)代代碼規(guī)范范在稅務(wù)務(wù)機關(guān)代代碼信息息分類與與代碼管管理系統(tǒng)統(tǒng)（htttp/133099191）中中上報的的代碼設(shè)設(shè)置。二、稅控收收款機用用戶注冊冊登記管

3、管理工作作流程（一）用戶戶注冊登登記工作作流程根據(jù)有關(guān)規(guī)規(guī)定，稅稅控收款款機推廣廣應(yīng)用采采取“統(tǒng)統(tǒng)一標準準、生產(chǎn)產(chǎn)許可、政政府推廣廣、分步步覆蓋”的的原則。各各省級政政府和計計劃單列列市政府府統(tǒng)一組組織選型型招標，用用戶（納納稅人）在在中標產(chǎn)產(chǎn)品范圍圍內(nèi)自行行選購品品牌和機機型，由由特定的的單位和和人員按按照規(guī)定定程序進進行安裝裝和初始始化。1.稅務(wù)機機關(guān)制定定推行計計劃，下下達有關(guān)關(guān)通知（1）稅務(wù)務(wù)機關(guān)各各稅源管管理部門門根據(jù)稅稅控收款款機推行行計劃和和實施方方案，確確定本轄轄區(qū)應(yīng)使使用稅控控收款機機的納稅稅人，填填寫應(yīng)應(yīng)使用稅稅控收款款機納稅稅人名單單（附附表一），報報局領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。（2）

4、各稅稅源管理理部門根根據(jù)局領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批的應(yīng)應(yīng)使用稅稅控收款款機納稅稅人名單單下達達稅控控收款機機使用通通知書（附附表二），并并發(fā)放稅稅控收款款機用戶戶注冊登登記表（附附表三）給給相關(guān)納納稅人。同同時向納納稅人發(fā)發(fā)放稅稅控收款款機用戶戶最高開開票限額額審批表表（附附表四）和和納稅稅人領(lǐng)購購發(fā)票票票種核定定申請審審批表。2.納稅人人購買稅稅控收款款機（1）納稅稅人在收收到稅稅控收款款機使用用通知書書后，應(yīng)應(yīng)按稅務(wù)務(wù)機關(guān)要要求，在在中標產(chǎn)產(chǎn)品范圍圍內(nèi)，自自行選購購與其經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)相適應(yīng)應(yīng)的稅控控機型。（2）稅控控收款機機售后服服務(wù)單位位對納稅稅人進行行使用操操作的培培訓(xùn)，并并負責(zé)安安裝調(diào)試試好機器器

5、，在稅稅控收款款機用戶戶注冊登登記表中中填寫有有關(guān)內(nèi)容容。一機機多用戶戶時還應(yīng)應(yīng)登記子子用戶情情況。機機器安裝裝人員在在填寫登登記表時時應(yīng)認真真核對“機機器編號號”和“用用戶卡編編號”，保保證填寫寫正確。進種和控機最票進認納稅人使用用稅控收收款機，必必須進行行發(fā)票票票種核定定，使用用稅控發(fā)發(fā)票。同同時，稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)須對稅稅控收款款機用戶戶的最高高開票限限額（單單張開票票最高限限額、退退票累計計金額限限額、發(fā)發(fā)票累計計金額限限額）和和數(shù)據(jù)報報送方式式、數(shù)據(jù)據(jù)報送類類型、數(shù)數(shù)據(jù)報送送期限、數(shù)數(shù)據(jù)報送送有效期期進行審審批確認認。因此此需要進進行稅控控收款機機用戶最最高開票票限額審審批（第第一次最最高

6、開票票限額審審批與票票種核定定同時進進行，以以后如需需變更則則單獨進進行申請請審批）。（1）票種種核定流流程：納稅人到到主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)辦稅服服務(wù)廳文文書受理理崗位提提出，申申請領(lǐng)取取并填寫寫納稅稅人領(lǐng)購購發(fā)票票票種核定定申請審審批表，同同時出示示和提交交下列證證件、資資料：a.稅務(wù)務(wù)登記證證（副副本）；b.經(jīng)辦人人身份證證明（居居民身份份證、護護照）及及復(fù)印件件；c.財務(wù)專專用章或或發(fā)票專專用章印印模；d.納稅稅人領(lǐng)購購發(fā)票票票種核定定申請審審批表;e.主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)要求報報送的其其它資料料、證件件。辦稅服務(wù)務(wù)廳文書書受理崗崗位將納納稅人提提交的上上述資料料移送稅稅源管理理部門進進行審核核

7、。稅源管理理部門進進行審核核后，對對符合條條件的，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交發(fā)票票綜合管管理崗審審查。發(fā)票綜合合管理崗崗審查后后，轉(zhuǎn)交交主管局局長審批批。主管局長長進行審審批。辦稅服務(wù)務(wù)廳發(fā)票票發(fā)售繳繳銷崗位位將核批批的發(fā)票票名稱、種種類、購購票數(shù)量量、購票票方式等等內(nèi)容打打印在發(fā)發(fā)票領(lǐng)購購簿上上，登記記發(fā)票票領(lǐng)購簿簿號碼碼，送達達納稅人人。對新辦納稅稅登記的的納稅人人，應(yīng)先先辦理稅稅務(wù)登記記和發(fā)票票行政審審批事項項，再辦辦理稅控控發(fā)票票票種核定定事項。（2）稅控控收款機機用戶最最高開票票限額確確認流程程納稅人到到主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)辦稅服服務(wù)廳文文書受理理崗位提提出申請請領(lǐng)取并并填寫稅稅控收款款機用戶戶最高開開票限

8、額額審批表表，同同時出示示和提交交下列證證件、資資料：a.稅務(wù)務(wù)登記證證（副副本）；b.經(jīng)辦人人身份證證明（居居民身份份證、護護照）及及復(fù)印件件；c.稅控控收款機機用戶最最高開票票限額審審批表;d.主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)要求報報送的其其它資料料、證件件。辦稅服務(wù)務(wù)廳文書書受理崗崗位將納納稅人提提交的上上述資料料移送稅稅源管理理部門進進行審核核。稅源管理理部門進進行審核核后，對對符合條條件的，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交發(fā)票票綜合管管理崗審審查。發(fā)票綜合合管理崗崗審查后后，轉(zhuǎn)交交主管局局長審批批。主管局長長進行審審批。將審批結(jié)結(jié)果送達達納稅人人。對于發(fā)票開開票金額額限額的的設(shè)定應(yīng)應(yīng)按以下下原則確確定：開票累計金金額限額額單

9、張張開票最最高限額額發(fā)票票最高持持有量（份份）;退票累計金金額限額額開票票累計金金額限額額的500%。因稅控紙質(zhì)質(zhì)發(fā)票無無版別限限制，故故稅控發(fā)發(fā)票開票票金額限限額的設(shè)設(shè)定作用用等同于于原手工工發(fā)票版版別設(shè)定定，它由由稅務(wù)機機關(guān)管理理人員根根據(jù)管理理需要結(jié)結(jié)合納稅稅評估來來設(shè)定控控制，其其設(shè)定原原則應(yīng)充充分考慮慮納稅人人的開票票需求，可可對單張張開票最最高限額額適當從從寬，開開票累計計金額限限額一般般不超過過納稅人人月最高高銷售（營營業(yè)）收收入的一一倍，退退票累計計金額限限額一般般不超過過開票累累計金額額限額的的50%。4.納稅人人辦理以以上事項項后進行行注冊登登記，并并由稅務(wù)務(wù)機關(guān)實實施稅控

10、控初始化化（1）納稅稅人在辦辦理以上上事項后后應(yīng)攜帶帶稅務(wù)務(wù)登記證證副本本、填寫寫完整的的稅控控收款機機用戶注注冊登記記表、經(jīng)經(jīng)批準的的稅控控收款機機用戶最最高開票票限額審審批表和和納稅稅人領(lǐng)購購發(fā)票票票種核定定申請審審批表、購購置的稅稅控收款款機用戶戶卡和稅稅控卡、稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)要求的的其他資資料（如如領(lǐng)票用用的發(fā)票票購領(lǐng)簿簿等）到到主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)注冊登登記并實實施稅控控初始化化，只有有經(jīng)過初初始化并并寫入購購票信息息后稅控控收款機機才能正正常使用用。（2）稅務(wù)務(wù)機關(guān)稅稅控收款款機注冊冊登記管管理崗收收到納稅稅人的上上述資料料后，應(yīng)應(yīng)進行審審核，資資料不全全、項目目填寫不不完整的的，以及及“

11、機器器編號”和和“用戶戶卡”填填寫錯誤誤的，退退還納稅稅人補充充更正，審審核無誤誤的則在在稅控控收款機機管理系系統(tǒng)中中登記錄錄入相關(guān)關(guān)信息，并并通過對對稅控卡卡和用戶戶卡的初初始化信信息寫卡卡，完成成對稅控控收款機機的初始始化操作作。軟件操作：在稅控控收款機機管理系系統(tǒng)中，注注冊登記記崗進入入用戶注注冊登記記菜單，輸輸入納稅稅人識別別號，如如已和征征管軟件件進行接接口，則則自動調(diào)調(diào)出已導(dǎo)導(dǎo)入的稅稅務(wù)登記記信息、稅稅種登記記信息、票票種核定定信息，并并對其他他信息（包包括最高高開票限限額、稅稅控機稅稅控卡用用戶卡信信息、子子用戶信信息）進進行手工工補錄；如未和和征管軟軟件進行行接口，則則需手工工

12、錄入以以上所有有信息。錄錄入所有有信息后后，進行行初始化化信息寫寫卡操作作，系統(tǒng)統(tǒng)將有關(guān)關(guān)信息（包包括稅務(wù)務(wù)登記信信息、稅稅種稅目目信息、發(fā)發(fā)票核準準信息、稅稅控收款款機稅控控卡信息息、用戶戶卡信息息、子用用戶信息息）寫入入稅控卡卡和用戶戶卡。完成初始化化操作后后，納稅稅人還應(yīng)應(yīng)繼續(xù)辦辦理購票票手續(xù)。（二）注冊冊登記變變更工作作流程1.基礎(chǔ)信信息變更更稅控收款機機用戶基基礎(chǔ)信息息（稅務(wù)務(wù)登記、稅稅種登記記、票種種核定等等內(nèi)容）變變更后，應(yīng)應(yīng)在規(guī)定定的時限限內(nèi)向稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)提交變變更信息息申請，按按稅務(wù)機機關(guān)要求求附報相相關(guān)資料料。稅務(wù)務(wù)機關(guān)辦辦稅服務(wù)務(wù)廳受理理變更信信息申請請，按規(guī)規(guī)定程序序?qū)?/p>

13、批后后，在征征管軟件件中對相相關(guān)信息息進行變變更，并并通過數(shù)數(shù)據(jù)接口口將變更更后的信信息導(dǎo)入入稅控收收款機后后臺管理理系統(tǒng)；未實現(xiàn)現(xiàn)數(shù)據(jù)接接口的，應(yīng)應(yīng)當將變變更信息息分別錄錄入征管管軟件和和稅控收收款機后后臺管理理系統(tǒng)。屬于應(yīng)寫卡卡項目的的變更信信息，在在稅控收收款機后后臺管理理系統(tǒng)中中對稅控控卡和用用戶卡進進行寫卡卡操作。2.稅控收收款機安安裝信息息變更用戶的稅控控收款機機安裝信信息變更更時（包包括稅控控機、卡卡、子用用戶增加加或減少少等），用用戶應(yīng)向向稅務(wù)機機關(guān)提出出申請并并報送有有關(guān)證明明，再次次領(lǐng)取稅稅控收款款機用戶戶注冊登登記表，交交安裝人人員重新新填寫變變更的稅稅控機卡卡信息后后，

14、再報報送稅務(wù)務(wù)機關(guān)。辦辦稅服務(wù)務(wù)廳受理理后進行行審核錄錄入，并并在稅控控收款機機后臺管管理系統(tǒng)統(tǒng)中對稅稅控卡和和用戶卡卡進行寫寫卡操作作。（三）稅控控收款機機、稅控控卡、用用戶卡丟丟失(被被盜)、損損毀管理理工作流流程用戶的稅控控收款機機、稅控控卡、用用戶卡中中任一項項發(fā)生丟丟失(被被盜)、損損毀等情情況時，都都須在224小時時內(nèi)向稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)辦稅服服務(wù)廳提提交稅稅控收款款機、稅稅控卡、用用戶卡丟丟失(被被盜)、損損毀報告告（附附表五）。稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)稅源管管理部門門應(yīng)進行行核實并并按規(guī)定定進行處處罰，同同時轉(zhuǎn)辦辦稅服務(wù)務(wù)廳稅控控收款機機注冊登登記管理理崗位錄錄入丟失失(被盜盜)、損損毀情況況。

15、對于用戶卡卡丟失(被盜)、損毀毀的，納納稅人應(yīng)應(yīng)購買新新的用戶戶卡并由由稅務(wù)機機關(guān)發(fā)行行后使用用；對于于稅控卡卡丟失(被盜)、損毀毀的，先先由稅務(wù)務(wù)機關(guān)使使用稅務(wù)務(wù)管理卡卡讀取納納稅人未未抄報的的經(jīng)營收收入，再再對納稅稅人購買買的新稅稅控卡進進行發(fā)行行；對于于收款機機主機或或主機與與稅控卡卡、用戶戶卡一起起丟失(被盜)、損毀毀的，稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)應(yīng)先對對納稅人人未抄報報的經(jīng)營營收入進進行核定定，再對對納稅人人重新購購置的稅稅控收款款機、稅稅控卡、用用戶卡進進行登記記發(fā)行。對對發(fā)生納納稅人在在領(lǐng)回用用戶卡及及發(fā)票途途中將用用戶卡丟丟失的，在在辦理補補卡的同同時，重重新錄入入已領(lǐng)購購的發(fā)票票信息。對發(fā)

16、生稅控控收款機機、稅控控卡、用用戶卡丟丟失（被被盜）的的，在按按上述程程序辦理理完畢后后，稅控控收款機機注冊登登記崗位位應(yīng)當將將丟失（被被盜）有有關(guān)信息息列入黑黑名單。對對發(fā)票發(fā)發(fā)生丟失失（被盜盜）的，在在辦理丟丟失（被被盜）發(fā)發(fā)票有關(guān)關(guān)報失手手續(xù)的同同時，將將丟失（被被盜）發(fā)發(fā)票的號號碼列入入黑名單單。（四）稅控控收款機機流失管管理工作作流程出現(xiàn)稅控收收款機用用戶失蹤蹤、發(fā)票票流失等等情況時時，稅務(wù)務(wù)機關(guān)稅稅源管理理部門核核實后填填寫稅稅控收款款機、稅稅控卡、用用戶卡流流失登記記表（附附表六），轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)稅控收收款機注注冊登記記管理崗崗位錄入入相關(guān)信信息，完完成稅控控收款機機、稅控控卡、用用戶卡流

17、流失登記記，并將將有關(guān)信信息列入入黑名單單。（五）稅控控收款機機注銷管管理工作作流程稅控收款機機用戶按按照規(guī)定定不再使使用稅控控收款機機或稅控控收款機機使用年年限到期期需要更更新時，應(yīng)應(yīng)填寫稅稅控收款款機注銷銷登記表表（附附表七）。稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)稅源管管理部門門對該用用戶的稅稅控發(fā)票票繳銷、稅稅控數(shù)據(jù)據(jù)報送、稅稅款清算算等情況況進行核核實并簽簽署意見見。對于于稅控發(fā)發(fā)票已繳繳銷、稅稅控數(shù)據(jù)據(jù)已報送送、稅款款已結(jié)清清的用戶戶，由稅稅控收款款機注冊冊登記管管理崗位位進行稅稅控收款款機注銷銷登記，同同時注銷銷IC卡卡（稅控控卡、用用戶卡）上上的發(fā)行行信息。（六）稅控控收款機機用戶注注銷稅務(wù)務(wù)登記工工作

18、流程程稅控收款機機用戶辦辦理注銷銷稅務(wù)登登記時，稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)應(yīng)先完完成稅控控收款機機注銷管管理工作作流程，再再辦理稅稅務(wù)登記記注銷手手續(xù)。三、購票寫寫卡管理理與發(fā)票票購領(lǐng)繳繳銷工作作流程（一）發(fā)票票發(fā)售及及寫卡工工作流程程1.納稅人人到稅務(wù)務(wù)機關(guān)辦辦稅服務(wù)務(wù)廳，出出示和提提供以下下證件、資資料，申申請領(lǐng)購購發(fā)票：（1）稅稅務(wù)登記記證（副副本）；（2）納稅稅人填寫寫的發(fā)發(fā)票領(lǐng)購購申請表表；（3）發(fā)發(fā)票領(lǐng)購購簿；（4）稅控控收款機機用戶卡卡;（5）購票票人員身身份證件件。2.辦稅服服務(wù)廳發(fā)發(fā)票發(fā)售售繳銷崗崗審核納納稅人填填寫的發(fā)發(fā)票領(lǐng)購購申請表表，符符合條件件的（即即手續(xù)完完備，購購票類別別和票種

19、種核定一一致，新新購票量量與在用用票量之之和不超超過最高高持票量量等），在在征管軟軟件中發(fā)發(fā)售發(fā)票票，并通通過數(shù)據(jù)據(jù)接口將將購票信信息導(dǎo)入入稅控收收款機后后臺管理理系統(tǒng)，由由管理系系統(tǒng)寫入入用戶卡卡；未實實現(xiàn)數(shù)據(jù)據(jù)接口的的，先在在征管軟軟件中發(fā)發(fā)售（或或手工發(fā)發(fā)售），然然后將發(fā)發(fā)售信息息錄入稅稅控收款款機后臺臺管理系系統(tǒng)再寫寫入用戶戶卡。不不符合條條件的，將將發(fā)票票領(lǐng)購申申請表退退還納稅稅人，不不得發(fā)售售發(fā)票。（二）月中中購買發(fā)發(fā)票工作作流程納稅人月中中需購買買發(fā)票，凡凡不超過過納稅人人票種核核定最高高用量的的，用戶戶卡上發(fā)發(fā)票相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)繼繼續(xù)累加加，系統(tǒng)統(tǒng)不做清清零解鎖鎖。但是是，新購購發(fā)票

20、數(shù)數(shù)量及未未報驗發(fā)發(fā)票之和和超過納納稅人票票種核定定最高用用量的，必必須先繳繳銷原已已開未報報驗發(fā)票票或按程程序重新新進行納納稅人票票種核定定（增加加發(fā)票最最高持有有量），然然后再辦辦理新的的發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)購手續(xù)續(xù)。（三）發(fā)票票使用情情況報驗驗（發(fā)票票繳銷）工工作流程程稅控發(fā)票實實行電子子繳銷（查查驗發(fā)票票使用情情況電子子信息），不不需查驗驗紙質(zhì)發(fā)發(fā)票存根根聯(lián)。納稅人申請請領(lǐng)購發(fā)發(fā)票或在在發(fā)票使使用期限限屆滿前前，應(yīng)向向主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)發(fā)票發(fā)發(fā)售繳銷銷崗位領(lǐng)領(lǐng)取和填填寫納納稅人發(fā)發(fā)票使用用情況報報驗申請請表，同同時提交交以下資資料：1.稅務(wù)務(wù)登記證證（副副本）;2.已存儲儲發(fā)票使使用信息息的用戶戶卡

21、;3.單卷發(fā)發(fā)票使用用匯總表表;4.作廢發(fā)發(fā)票和開開具退票票的依據(jù)據(jù);5.主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)要求報報送的其其它相關(guān)關(guān)資料。主管稅務(wù)機機關(guān)發(fā)票票發(fā)售繳繳銷崗應(yīng)應(yīng)在稅控控收款機機管理系系統(tǒng)中讀讀取用戶戶卡中的的發(fā)票使使用數(shù)據(jù)據(jù)，并與與納稅稅人發(fā)票票使用情情況報驗驗申請表表及單單卷發(fā)票票使用匯匯總表核核對無誤誤后，在在征管軟軟件中發(fā)發(fā)票驗舊舊模塊中中進行登登記錄入入，或通通過數(shù)據(jù)據(jù)接口將將發(fā)票使使用信息息從稅控控收款機機管理系系統(tǒng)導(dǎo)入入征管軟軟件中；如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)違章行行為，按按稅務(wù)違違法、違違章工作作程序進進行違章章處理。四、稅控數(shù)數(shù)據(jù)接收收處理工工作流程程（一）稅控控數(shù)據(jù)接接收流程程納稅人在稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)

22、指定數(shù)數(shù)據(jù)報送送時間內(nèi)內(nèi)（即每每月征收收期），使使用用戶戶卡在稅稅控收款款機中抄抄報上月月開票情情況。稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)辦稅服服務(wù)廳申申報征收收崗受理理納稅提提交的用用戶卡（或或存儲開開票信息息的其他他存儲介介質(zhì)，也也可通過過點對點點或網(wǎng)絡(luò)絡(luò)傳輸開開票信息息），通通過稅控控收款機機管理系系統(tǒng)讀取取用戶卡卡的稅控控數(shù)據(jù)（即即稅控發(fā)發(fā)票開具具信息，根根據(jù)不同同稅種、稅稅目和稅稅率分別別采集），并并通過數(shù)數(shù)據(jù)接口口傳輸?shù)降秸鞴苘涇浖?，以以實行票票表比對對。（二）票表表比對流流程申報征收崗崗在征管管軟件中中進行票票表比對對。在納納稅申報報環(huán)節(jié)，根根據(jù)增值值稅、營營業(yè)稅納納稅申報報表等征征收信息息與稅控控收款

23、機機開票信信息之間間的邏輯輯關(guān)系進進行審核核對比，并并對審核核情況進進行處理理。具體體流程包包括：納納稅申報報表數(shù)據(jù)據(jù)和稅控控收款機機開票數(shù)數(shù)據(jù)采集集；增值值稅、營營業(yè)稅納納稅申報報數(shù)據(jù)與與同期稅稅控收款款機開票票數(shù)據(jù)比比對；票票表比對對結(jié)果的的處理。對票表比對對相符的的，受理理其納稅稅申報資資料，并并對用戶戶卡進行行清零解解鎖（回回寫監(jiān)控控信息：將發(fā)票票累計開開具額清清零，延延長開票票截止日日期，防防止機器器鎖死）。對票表比對對不符的的，不得得進行清清零解鎖鎖操作，并并轉(zhuǎn)交異異常情況況處理崗崗處理。異異常情況況處理崗崗對發(fā)生生異常情情況進行行分類處處理。屬屬于技術(shù)術(shù)原因造造成票表表比對不不符

24、的，由由技術(shù)部部門進行行處理；屬于納納稅人填填報錯誤誤造成票票表比對對不符的的，將納納稅資料料退納稅稅人修改改后重新新申報；除上述述兩種原原因外造造成票表表比對不不符的，由由異常情情況處理理崗先受受理納稅稅人納稅稅申報，再再交復(fù)核核崗。復(fù)復(fù)核崗審審核后，移移交稅源源管理部部門（或或納稅評評估部門門）進行行處理，對對需要立立案查處處的，移移交稽查查部門進進行處理理。對有有問題的的納稅戶戶，稅源源管理部部門審查查后做出出限量發(fā)發(fā)售（即即在供應(yīng)應(yīng)量不變變的情況況下，由由按月一一次發(fā)售售改為分分次發(fā)售售）發(fā)票票的決定定，通知知發(fā)票發(fā)發(fā)售崗位位采取限限量發(fā)售售多次供供應(yīng)的方方式發(fā)售售發(fā)票；再通知知納稅申

25、申報崗位位對稅控控收款機機用戶卡卡進行清清零解鎖鎖操作。納納稅人繼繼續(xù)辦理理購票手手續(xù)。（票票表比對對具體管管理辦法法由總局局另行規(guī)規(guī)定）。征管軟件未未實現(xiàn)票票表比對對功能的的地區(qū)可可實行手手工比對對。五、稅務(wù)管管理卡的的使用工工作流程程稅務(wù)管理卡卡的使用用管理由由各稅源源管理部部門和稽稽查部門門分別管管理。（一）稅務(wù)務(wù)管理卡卡入庫登登記工作作流程各級稅務(wù)機機關(guān)的稅稅源管理理部門和和稽查部部門從上上級部門門取得已已灌裝發(fā)發(fā)行的稅稅務(wù)管理理卡后，由由稅務(wù)管管理卡管管理崗錄錄入稅務(wù)務(wù)管理卡卡號信息息，進行行稅務(wù)管管理卡入入庫登記記，并負負責(zé)保管管好稅務(wù)務(wù)管理卡卡實物。（二）稅務(wù)務(wù)管理卡卡發(fā)放工工作

26、流程程稅源管理部部門或稅稅務(wù)稽查查部門由由于工作作需要（下下戶實施施稅控明明細數(shù)據(jù)據(jù)檢查和和為用戶戶修正稅稅控收款款機時鐘鐘）而需需使用稅稅務(wù)管理理卡時，由由申請部部門填寫寫稅務(wù)務(wù)管理卡卡領(lǐng)用申申請表（附附表八），經(jīng)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準后后，由稅稅務(wù)管理理卡管理理崗登記記錄入申申請內(nèi)容容，發(fā)放放稅務(wù)管管理卡。（三）稅務(wù)務(wù)管理卡卡數(shù)據(jù)接接收工作作流程稅源管理部部門或稅稅務(wù)稽查查部門檢檢查人員員使用稅稅務(wù)管理理卡，對對指定納納稅人的的稅控收收款機修修正時鐘鐘或取得得明細數(shù)數(shù)據(jù)后，將將卡交稅稅務(wù)管理理卡管理理崗，通通過稅控控收款機機管理系系統(tǒng)讀取取明細數(shù)數(shù)據(jù)。（四）稅務(wù)務(wù)管理卡卡回收工工作流程程稅源管理部

27、部門或稅稅務(wù)稽查查部門申申請的稅稅務(wù)管理理卡使用用完畢后后，應(yīng)將將稅務(wù)管管理卡交交還稅務(wù)務(wù)管理卡卡管理崗崗，進行行回收登登記，清清除卡內(nèi)內(nèi)申請信信息，以以備下次次使用。（五）稅務(wù)務(wù)管理卡卡注銷登登記工作作流程稅務(wù)管理卡卡發(fā)生丟丟失、損損毀、被被盜而不不能繼續(xù)續(xù)使用的的，由有有關(guān)責(zé)任任人員提提出稅務(wù)務(wù)管理卡卡注銷申申請，稅稅源管理理部門或或稽查部部門的稅稅務(wù)管理理卡管理理崗進行行注銷登登記。附表1應(yīng)使用稅控控收款機機納稅人人名單稅務(wù)機關(guān)名名稱：納稅人名稱稱納稅人識別別號限期購置使使用時間間稅源管理部部門名稱稱備注局領(lǐng)導(dǎo)：年年月日附表2稅控收款機機使用通通知書稅控字（）第第號號納稅人識別別號：納稅

28、人名稱稱：根據(jù)中華華人民共共和國稅稅收征收收管理法法第二二十三條條規(guī)定（及及省級政政府通告告），經(jīng)經(jīng)研究決決定,你你單位自自年月日起應(yīng)應(yīng)使用稅稅控收款款機,現(xiàn)現(xiàn)就有關(guān)關(guān)事項通通知如下下：一、請在我我?。ㄊ惺校┙y(tǒng)一一招標確確定的產(chǎn)產(chǎn)品中自自行選購購與你單單位經(jīng)營營業(yè)務(wù)相相適應(yīng)的的稅控收收款機品品牌和機機型，并并在其售售后服務(wù)務(wù)單位的的指導(dǎo)下下掌握稅稅控收款款機使用用方法。二、你單位位購置的的稅控收收款機應(yīng)應(yīng)當由主主管稅務(wù)務(wù)機關(guān)注注冊登記記并實施施稅控初初始化后后才能正正常使用用。請于于年月日前攜攜帶以下下資料到到我局辦辦理注冊冊登記及及初始化化手續(xù)：1、稅務(wù)務(wù)登記證證副本本；2、填寫完完整的稅稅

29、控收款款機用戶戶注冊登登記表；3、經(jīng)批準準的稅稅控收款款機用戶戶最高開開票限額額審批表表和納納稅人領(lǐng)領(lǐng)購發(fā)票票票種核核定申請請審批表表；4、購置的的稅控收收款機用用戶卡和和稅控卡卡；5、稅務(wù)機機關(guān)要求求的其他他資料（如如領(lǐng)票用用的發(fā)票票購領(lǐng)簿簿等）。三、你單位位在經(jīng)營營過程中中，不論論以現(xiàn)金金或非現(xiàn)現(xiàn)金方式式收取款款項時，都都必須通通過稅控控收款機機如實錄錄入經(jīng)營營數(shù)據(jù)，開開具由稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)統(tǒng)一印印制的稅稅控收款款機發(fā)票票（開具具增值稅稅專用發(fā)發(fā)票的除除外）。嚴嚴禁損毀毀或者擅擅自改動動稅控收收款機，當當稅控收收款機發(fā)發(fā)生故障障時，請請立即通通知售后后服務(wù)網(wǎng)網(wǎng)點維修修。在機機器維修修期間，應(yīng)應(yīng)

30、使用經(jīng)經(jīng)營收入入臨時登登記簿，逐逐筆登記記經(jīng)營收收入。機機器修復(fù)復(fù)后，應(yīng)應(yīng)將維修修期間的的經(jīng)營收收入?yún)R總總錄入稅稅控收款款機。當當發(fā)生稅稅控收款款機丟失失、被盜盜等情形形時，應(yīng)應(yīng)當立即即向稅務(wù)務(wù)機關(guān)報報告，并并按規(guī)定定重新購購置稅控控收款機機，以保保證在經(jīng)經(jīng)營活動動中正常常使用。四、你單位位應(yīng)當按按期向主主管稅務(wù)務(wù)機關(guān)報報送稅控控收款機機記錄的的經(jīng)營數(shù)數(shù)據(jù)及相相關(guān)資料料，在變變更、注注銷稅務(wù)務(wù)登記的的同時,辦理稅稅控收款款機變更更、注銷銷手續(xù)。五、你單位位有下列列情形之之一，造造成申報報的計稅稅依據(jù)明明顯偏低低，又無無正當理理由的，主主管稅務(wù)務(wù)機關(guān)有有權(quán)依法法進行處處罰，并并核定你你單位應(yīng)應(yīng)納

31、稅額額：1.未按規(guī)規(guī)定使用用稅控收收款機的的；2.不如實實錄入銷銷售或經(jīng)經(jīng)營數(shù)據(jù)據(jù)的；3.發(fā)生稅稅控收款款機丟失失、被盜盜的；4.擅自拆拆卸、改改動和破破壞稅控控收款機機的。六、你單位位如有不不明確的的事項，請請與我局局聯(lián)系。聯(lián)系人：聯(lián)聯(lián)系電話話。附：我省（市市）統(tǒng)一一招標的的中標企企業(yè)及產(chǎn)產(chǎn)品稅務(wù)局局（章）年月日日*?。ㄊ惺校┙y(tǒng)一一招標的的中標企企業(yè)及產(chǎn)產(chǎn)品稅控收款機機生產(chǎn)企業(yè)名名稱稅控收款機機品牌稅控收款機機型號售后服務(wù)單位名稱售后服務(wù)單位電話售后服務(wù)單位地址附表3稅控收款機機用戶注注冊登記記表填報人： 填報報時間：納稅人識別別號：納稅人名稱稱：法人代表注冊類型所屬行業(yè)經(jīng)營項目核準稅務(wù)登記

32、時間主管科（所所）辦稅員經(jīng)營地址主管稅務(wù)官員納稅人所屬屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街街道經(jīng)營項目聯(lián)系電話稅種稅目稅率（或或）征收收率納稅期限批準使用發(fā)發(fā)票票種種批準發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)用限額額（份）購票期限經(jīng)辦人：日期：以下欄目請請交稅控控收款機機安裝人人員填寫寫機器類別安裝稅控收收款機數(shù)數(shù)量臺稅控卡數(shù)量量張張用戶卡數(shù)量量張用戶類型：單獨（ ）；共共用（ ）機器型號機器編號稅控卡號用戶卡號安裝時間安裝人員：售后服務(wù)單單位：填表說明：1、本表共共分三部部分：第第一部分分由納稅稅人填寫寫并蓋章章；第二二部分由由稅務(wù)機機關(guān)填寫寫，如實實現(xiàn)了征征管軟件件與稅控控收款機機管理系系統(tǒng)接口口，本部部分數(shù)據(jù)據(jù)自動導(dǎo)導(dǎo)入，可可不填；第三部部分

33、由稅稅控收款款機安裝裝人員填填寫；2、共用用用戶填寫寫本表后后，應(yīng)報報送稅稅控收款款機子用用戶明細細登記表表作為為附件。稅控收款機機子用戶戶明細登登記表 指定注冊用用戶納稅稅人識別別號：指定注冊用用戶納稅稅人名稱稱：序號子用戶納稅稅人名稱稱子用戶納稅稅人識別別號分戶開票編編號備 注123456789101112 注：該該表供稅稅控收款款機子用用戶注冊冊登記時時使用，由由本機注注冊納稅稅人填制制登記表表，其中中“子用戶戶開票編編號”由稅務(wù)務(wù)機關(guān)填填寫。附表4稅控收款機機用戶最最高開票票限額審審批表納稅人識別別號：納稅人名稱稱：法人代表：聯(lián)系電話：納稅人申請請信息單筆銷售開開票最高高金額（元元）：

34、月累計銷售售收入最最高金額額（元）：月累計銷售售退回最最高金額額（元）：數(shù)據(jù)報送方方式用戶卡（）網(wǎng)絡(luò)（）點對點點（）填報人：填報時間：稅務(wù)機關(guān)審審批信息息稅源管理部部門意見見：時間：年月日發(fā)票管理部部門意見見：時間：年月日局領(lǐng)導(dǎo)意見見：公章時間：年月日單張開票最最高限額額（元）：數(shù)據(jù)報送期期限：天數(shù)據(jù)報送有有效期：天天發(fā)票累計金金額限額額（元）：退票累計金金額限額額（元）：數(shù)據(jù)報送方方式用戶卡（）網(wǎng)絡(luò)絡(luò)（ ）點點對點（ ）數(shù)據(jù)報送類類型：明明細（）匯總總（）經(jīng)辦人：經(jīng)辦時間：填表說明：1、本表共共分申請請信息及及審批信信息兩部部分，申申請信息息部分由由納稅人人填寫并并簽名蓋蓋章，審審批信息息部

35、分由由稅務(wù)機機關(guān)填寫寫。2、本表經(jīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部部門及局局領(lǐng)導(dǎo)審審核并簽簽署意見見后由稅稅源管理理部門經(jīng)經(jīng)辦人根根據(jù)審核核意見填填寫審批批結(jié)果。3、本表一一式兩份份，一份份送達納納稅人，一一份稅務(wù)務(wù)機關(guān)存存檔。附表5稅控收款機機、稅控控卡、用用戶卡丟丟失（被被盜）、損損毀報告告納稅人識別別號：納稅人名稱稱：丟失（被盜盜）機器器情況相應(yīng)丟失（被被盜）IIC卡情情況機器編號機器型號丟失（被盜盜）日期期稅控卡號碼碼用戶卡號碼碼單獨丟失（被被盜）損損壞ICC卡情況況稅控卡號碼碼用戶卡號碼碼丟失（被盜盜）日期期丟失（被盜盜）、損損毀情況況說明：（簽章） 法定代表人人（負責(zé)責(zé)人）： 辦辦稅人員員： 年 月月 日

36、主管稅務(wù)機機關(guān)意見見： (公章) 經(jīng)辦人： 負責(zé)人人： 年 月月 日填表說明：人稅款稅用丟被損應(yīng)本主務(wù)報2、同時丟丟失發(fā)票票的，納納稅人應(yīng)應(yīng)向主管管稅務(wù)機機關(guān)發(fā)票票管理部部門報告告，并按按規(guī)定程程序處理理；3、納稅人人稅控收收款機被被盜的，納納稅人應(yīng)應(yīng)提供有有關(guān)報案案記錄作作為本表表附件；4、本表為為A4豎豎式，一一式二份份，納稅稅人、稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)各存一一份。附表6稅控收款機機、稅控控卡、用用戶卡流流失登記記表納稅人識別別號：納稅人名稱稱：失蹤機器情情況相應(yīng)IC卡卡情況失蹤機器編編號失蹤機器型型號失蹤確認日日期稅控卡號碼碼用戶卡號碼碼稅源管理部部門意見見： (公章) 經(jīng)辦人： 負責(zé)人人： 年

37、月 日日局領(lǐng)導(dǎo)意見見： 年 月月 日錄入人員： 錄入時間：填表說明：1、本表用用于登記記因納稅稅人失蹤蹤導(dǎo)致稅稅控收款款機流失失信息記記錄，由由稅源管管理部門門核實后后填寫，局局領(lǐng)導(dǎo)審審批后交交稅控收收款機注注冊登記記管理崗崗位錄入入流失信信息。2、本表為為A4豎豎式。附表7稅控收款機機注銷登登記表納稅人識別別號：納稅人名稱稱：法人代表辦稅員經(jīng)營地址聯(lián)系電話申請注銷說說明：簽章 年 月 日機器型號機器編號稅控卡號用戶卡號安裝時間備注稅源管理部部門意見見： (公章) 經(jīng)辦人： 負責(zé)人人： 年 月 日日IC卡注銷銷信息寫寫卡情況況：寫卡人簽章章 年 月 日 填表說明：1、納稅人人不再使使用稅控控收

38、款機機時，應(yīng)應(yīng)填寫本本表，申申請注銷銷稅控收收款機有有關(guān)信息息。2、本表為為A4豎豎式，一一式二份份，納稅稅人、稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)各存一一份。附表8稅務(wù)管理卡卡領(lǐng)用申申請表稅務(wù)局局序號檢查人員姓姓名檢查證編號號檢查人員級級別授權(quán)時間管理卡卡號號納稅人名稱稱納稅人識別別號核查類別核查時間區(qū)區(qū)間領(lǐng)卡人簽名申請部門意意見：負責(zé)人簽字字（公章章）： 年 月 日 局領(lǐng)導(dǎo)審批批意見： 年 月 日 發(fā)卡人：發(fā)卡時間：注：檢查人人員含稽稽查局稽稽查員及及稅源管管理部門門的日常常檢查人人員。附圖1稅控收款機機用戶注注冊登記記管理工工作流程程3-6、完成票種核定及最高開票限額審批后將結(jié)果交納稅人3-6、完成票種核定及最

39、高開票限額審批后將結(jié)果交納稅人納稅人辦稅服務(wù)廳稅源管理部門發(fā)票管理部門局領(lǐng)導(dǎo)稅控推廣部門稅控收款機廠家、售后服務(wù)單位1-1、確定下發(fā)應(yīng)使用稅控收款機納稅人名單1-2、下達稅控收款機使用通知書及相關(guān)資料3-1、申請稅控發(fā)票票種核定及最高開票限額的確認3-2、受理并傳遞票種核定及最高開票限額文書3-5、對票種核定及最高開票限額進行審批3-4、對票種核定及最高開票限額進行審查2-1、納稅人購買稅控收款機2-2、售后服務(wù)人員安裝稅控收款機4-1、納稅人購機后到稅務(wù)機關(guān)進行注冊登記4-2、稅務(wù)機關(guān)受理注冊登記并實施稅控初始化稅務(wù)機關(guān)3-3、對票種核定及最高開票限額進行審核附圖2稅控收款機機用戶注注冊登記記變更工工作流程程納稅人納稅人辦稅服務(wù)廳1-1、提交變更基礎(chǔ)信息申請2-4、錄入安裝信息變更情況并寫卡1-2、在征管軟件中對相關(guān)信息進行變更稅務(wù)機關(guān)稅控收款機管理系統(tǒng)綜合征管軟件或