內(nèi)部審計建設(shè)設(shè)計方案

1、江蘇省徐州財經(jīng)高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校設(shè)計： 鄭丙金、欽祥永2011 年 11 月 15 日目錄一、內(nèi)部審計模擬實訓(xùn)室功能（1）二、內(nèi)部審計模擬實訓(xùn)室配置（1）三、內(nèi)部審計模擬實訓(xùn)室評價（2）四、內(nèi)部審計模擬實訓(xùn)室設(shè)計思路（3）五、內(nèi)部審計模擬實訓(xùn)室平面效果圖（4）2內(nèi)部審計模擬實訓(xùn)室（4.914=69.5 平方米）一、內(nèi)部審計模擬實訓(xùn)室功能規(guī)格及要求腦）3紅葉電動幕布學(xué)平臺(如和其他軟件 （內(nèi)部審一起買有可能 計模擬實訓(xùn) 室 核心）模擬實訓(xùn)-4-4 共 寬 3寬 長 3寬 ， 3寬 5 3寬 五、審計實訓(xùn)中心（審計部）平面效果圖【附后】6掛板（一）-7-7掛板（二）內(nèi)部審計程序?qū)徲嫵绦蛑唬航邮軜I(yè)務(wù)

2、委托委托單位提出審計意向?qū)徲嫵绦蛑河媱潓徲嫻ぷ鲗徲嫵绦蛑簩嵤╋L(fēng)險評估程序89審計程序之五：完成審計工作和編制審計報告出具報告與委托方交換草稿掛板（三）驗資業(yè)務(wù)流程掛板（四）資產(chǎn)評估流程房地產(chǎn)評估流程掛板（五）證據(jù)種類與具體審計目標(biāo)的關(guān)系證據(jù)各類 總體合 真實 完整 所有 估截止審計風(fēng)險模型重大錯報風(fēng)險注冊會計師可接受的檢查風(fēng)險審計風(fēng)險檢查記錄、文件重新計算重新執(zhí)行分析程序被審計單位應(yīng)提供的主要資料一、業(yè)務(wù)類1、會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其他附表），按有關(guān)要求加蓋公章，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計工作的負(fù)責(zé)人、會計主管簽名并蓋章。2、會計報表附注。1、公司近期主要證照復(fù)印件，如營業(yè)執(zhí)照、代碼證、批準(zhǔn)證書、國稅登記證、地稅登記證、外匯登記證等。4、企業(yè)內(nèi)部控制制度，主要包括財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)循環(huán)控制制度(采購與付款循環(huán)、工薪與人事循環(huán)、生產(chǎn)與倉儲循環(huán)、銷售與收款循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、固定資產(chǎn)循環(huán))。5、主要資產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)證明復(fù)印件，如房產(chǎn)證、土地證等。6、借款合同、資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議