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文檔簡介

第二節(jié) 消費稅納稅申報與納稅審司收取的“品牌使用費”11.7【答案】續(xù)生產(chǎn)高爾夫球桿，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款 100 萬元，增值稅 17 萬元。假定增值90萬元應交稅費應交增值稅（進項稅額）17萬元117萬351萬元應交稅費應交增值稅（銷項稅額）51萬元30萬30萬元（30010%）1】某化妝品企業(yè)當月生產(chǎn)一批新產(chǎn)品，尚未定價，發(fā)放給職工。已知：賬面成8000530%。組成計稅價格=(成本+利潤)(1-消費稅比例稅率)=8000(1+5%)(1-（元已知：賬面成本為 8000本利潤率為 10%，消費稅稅率為 20%，每斤定額征收 0.5 元消品等）萬元（化妝品的消費稅稅率為30%（2010年）【答案】第十章 所得稅納稅申報和納稅審第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報和納稅審10%15%。（116（2010）116萬（萬元關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知財稅（2011）702.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。240004000005%的標準內(nèi)的部分，準予扣除。（200660%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）5。12%以內(nèi)的部分，準予在計算應納【答案】【答案】55100%50%加

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