人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)2009年7月 福州1第一章 概述1、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按用途分類基本存款賬戶*專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶*一般存款賬戶預(yù)算單位專用存款賬戶*非預(yù)算單位專用存款賬戶QFII專用存款賬戶2（一）基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)

2、算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3（三）專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。（四）臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。42、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按是否經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)分類1、核準(zhǔn)類：由人民銀行核準(zhǔn)并下發(fā)開(kāi)戶許可證。未經(jīng)核準(zhǔn)的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶一律不得辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。2、備案類：開(kāi)戶銀行按照規(guī)定審核，并通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)備 備案類賬戶包括：一

3、般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶。 核準(zhǔn)類賬戶包括：基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、 QFII專用存款賬戶。 中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的資料的合規(guī)性予以審核，符合條件的，予以核準(zhǔn)；不符合條件的，簽署核準(zhǔn)未通過(guò)的原因，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。5第二章 單位銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立1、哪些存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶？企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立

4、的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園）；其他組織（指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織）。72、存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）下列證明文件之一：（3）存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件；（4）存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼證的，應(yīng)出具組織機(jī)構(gòu)代碼證正本； （5）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證正本，無(wú)需提供稅務(wù)登記證的，應(yīng)出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅

5、務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明；（6）存款人為獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本；（7）存款人有上級(jí)主管單位的，除應(yīng)據(jù)實(shí)在“開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”上填列上級(jí)主管單位信息外，還需提供由存款人核對(duì)并蓋章的上級(jí)主管單位基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本復(fù)印件；（8）存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還須提供關(guān)聯(lián)企業(yè)清單；（9）人民銀行要求提供的其他資料。84、什么情況下存款人可以開(kāi)立專用存款賬戶？對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶: 基本建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購(gòu)資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金

6、；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金）；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。存款人憑同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。105、存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）存款人開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件及基本存款賬戶開(kāi)戶許可證

7、；（3）下列證明文件之一：（4）預(yù)算單位開(kāi)立專用存款賬戶的，還應(yīng)出具財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明；（5）人民銀行要求提供的其他資料。11存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開(kāi)立專用存款賬戶時(shí)，除提供上述開(kāi)立專用存款賬戶的證明文件外，還應(yīng)提供下列證明文件：（1）“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)”一式三聯(lián)；（2）單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開(kāi)戶的授權(quán)書，授權(quán)書應(yīng)載明：?jiǎn)挝粌?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）因賬戶開(kāi)立、使用或撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容；（3）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人的身份證件。存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開(kāi)立專

8、用存款賬戶時(shí)，除提供上述開(kāi)立專用存款賬戶的證明文件外，應(yīng)在“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質(zhì)。127、什么情況下存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；（2）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（3）注冊(cè)驗(yàn)資（含增資驗(yàn)資）。臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)立有無(wú)數(shù)量限制？臨時(shí)機(jī)構(gòu)在其駐在地只能開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的，原則上在其經(jīng)營(yíng)地或住所地只能開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶；但是，對(duì)確有需要的，如異地建筑施工企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)地同時(shí)城建若干個(gè)項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況開(kāi)立多個(gè)臨時(shí)存款賬戶。異地建筑施工及安裝單位開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加

9、項(xiàng)目部名稱，但臨時(shí)存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時(shí)存款賬戶名稱一致。148、存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶（驗(yàn)資戶除外）應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）下列證明文件之一：A、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。B、異地建筑安裝施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同原件。 C、境外(含港澳臺(tái)地區(qū))機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，應(yīng)出具政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項(xiàng)活動(dòng)的證明文件。臺(tái)灣地區(qū)旅行社開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)提供福建省旅游協(xié)會(huì)金馬澎分會(huì)

10、出具的其與大陸聯(lián)合從事旅游活動(dòng)的證明、與福建組團(tuán)社簽訂的旅游合作協(xié)議。該賬戶主要用于臺(tái)灣地區(qū)旅行社日常團(tuán)費(fèi)結(jié)算及從事其他合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（3）異地建筑安裝施工及安裝單位和異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位還須出具其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證； （4）存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件；（5）人民銀行要求提供的其他材料。159、存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或有關(guān)部門的批文；（2）增資驗(yàn)資資金，應(yīng)出具其基本存款賬

11、戶開(kāi)戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件。1710、存款人的賬戶名稱應(yīng)如何確定？存款人申請(qǐng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開(kāi)戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外:（1）因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；（2）預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；（3）沒(méi)有字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)

12、務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)者的簽字或蓋章。1811、銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)如何審核存款人申請(qǐng)資料？開(kāi)戶銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)存款人申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，且應(yīng)對(duì)存款人開(kāi)戶證明文件的原件進(jìn)行審查，并在證明文件復(fù)印件上加注“與原件核對(duì)一致”字樣和加蓋業(yè)務(wù)公章；同時(shí)，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核對(duì)存款人提供的相關(guān)人員的居民身份證，經(jīng)雙人審查后在申請(qǐng)書上簽署意見(jiàn)、加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦雙人名章。人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)核準(zhǔn)類賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開(kāi)立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。19第三章 單位銀行結(jié)算賬戶變更1、存款人變更單位賬戶可變更什么事項(xiàng)？賬戶變更事項(xiàng)主要包括兩種情況：

13、一是變更銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶行、賬號(hào)的，應(yīng)先撤銷原賬戶，再開(kāi)立新賬戶。二是變更存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人、證明文件種類、證明文件編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、地址、郵政編碼、電話、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資金幣種、注冊(cè)資金金額、產(chǎn)業(yè)分類、行業(yè)歸屬等其他事項(xiàng)的。202、變更基本存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）變更后的下列證明文件：（3）變更后的存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；（4）變更后的存款人組織機(jī)構(gòu)代碼證正本； （5）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具變更后的稅務(wù)登記證正本；（6）原基本存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件；（7）預(yù)算單位變更基本

14、存款賬戶名稱還應(yīng)提供財(cái)政部門批準(zhǔn)變更的證明；（8）人民銀行要求提供的其他資料。213、變更專用存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書” 一式三聯(lián)；（2）變更后的相關(guān)證明文件；（3）原專用存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件；（4）開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；（5）預(yù)算單位變更專用存款賬戶名稱的還須提供財(cái)政部門同意其變更的證明；（6）存款人變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立的專用存款賬戶的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、電話、地址、郵編以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)，還應(yīng)提供“變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書附

15、頁(yè)”；（7）人民銀行要求提供的其他資料。225、變更臨時(shí)存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？變更建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶的項(xiàng)目部名稱、電話、地址、郵編、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)，應(yīng)提供下列證明文件：（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書” 一式三聯(lián)；（2）有關(guān)部門的證明文件；（3）開(kāi)立基本存款賬戶所需的證明文件和基本存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本；（4）原臨時(shí)存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件；（5）人民銀行要求提供的其他資料。246、存款人申請(qǐng)臨時(shí)存款賬戶展期應(yīng)提供哪些證明文件？ （1）“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書”一式三聯(lián)； （2）臨時(shí)存款賬戶展期的證明文件

16、； 異地建筑安裝施工及安裝單位和異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位還應(yīng)提供開(kāi)立基本存款賬戶所需的證明文件和基本存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本；（3）原臨時(shí)存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件；（4）人民銀行要求提供的其他資料。252、存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶應(yīng)提供哪些資料？（1）“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶許可證正本原件；（3）預(yù)算單位還需提供財(cái)政部門同意其撤銷賬戶的證明；（4）人民銀行要求提供的其他資料。273、存款人如何撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶？ 未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資

17、資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無(wú)法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。284、銀行如何處理“單位睡眠戶”？銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。29第五章 單位銀行結(jié)算賬戶使用1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有哪些注意事項(xiàng)？302、臨時(shí)存款賬戶現(xiàn)金收付有哪些注意事項(xiàng)？（1）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)

18、金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（2）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)為出資人或出資人之一。313、臨時(shí)存款賬戶超期限未銷戶，銀行有權(quán)停止其對(duì)外支付嗎？臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年，對(duì)于2年期滿未主動(dòng)到開(kāi)戶銀行辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其對(duì)外支付，并盡快通知存款人辦理銷戶。324、單位存款人如何申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章？ 存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行出

19、具書面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。若無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具原印鑒卡片、開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。更換預(yù)留印鑒可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。335、單位賬戶付款生效日是如何規(guī)定的？單位賬戶自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶及存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)

20、撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶除外。核準(zhǔn)類賬戶正式開(kāi)立之日是指當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的核準(zhǔn)日期，備案類賬戶正式開(kāi)立之日是指銀行為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。346、存款人如何查詢其開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶？存款人出具法定代表人身份證件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和存款人密碼，可在其基本存款賬戶開(kāi)戶銀行打印已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單，該清單記錄有存款人全國(guó)范圍內(nèi)所開(kāi)立的所有銀行結(jié)算賬戶。授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件。357、存款人如何申請(qǐng)開(kāi)戶許可證補(bǔ)換發(fā)？（1）存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證申請(qǐng)書”，并加蓋單位公章，通過(guò)開(kāi)戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提出補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證的申請(qǐng)。

21、（2）存款人遺失開(kāi)戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開(kāi)戶許可證作廢。申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶許可證的，存款人還應(yīng)出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明；申請(qǐng)換發(fā)開(kāi)戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開(kāi)戶許可證。368、存款人如何重置其存款人密碼？存款人密碼遺失，可向其基本存款賬戶開(kāi)戶地中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請(qǐng)重置存款人密碼。存款人申請(qǐng)重置其存款人密碼，應(yīng)出具法定代表人身份證件和基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件。379、存在久懸銀行結(jié)算賬戶對(duì)存款人有何影響？存在久懸銀行結(jié)算賬戶的情況下，系統(tǒng)控制存款人不得新開(kāi)立任何銀行結(jié)算賬戶，并且原有的銀行結(jié)算賬戶也不

22、得進(jìn)行變更業(yè)務(wù)處理。存款人的銀行結(jié)算賬戶被久懸，系統(tǒng)會(huì)向存款人的其他所有開(kāi)戶銀行發(fā)送公告，提示存款人存在久懸銀行結(jié)算賬戶，開(kāi)戶銀行應(yīng)及時(shí)通知存款人撤銷該久懸銀行結(jié)算賬戶。38第六章 各銀行賬戶及賬戶專管員的主要職責(zé) 各銀行的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行賬戶管理辦法的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。（二）明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的審查，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷戶信息資料，建立健全開(kāi)銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。（三）應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行

23、年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。（四）應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。39各銀行賬戶專管員的主要職責(zé)：（一）熟悉有關(guān)賬戶管理規(guī)定，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、撤銷、使用的具體操作。（二）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立申報(bào)資料真實(shí)性、完整性、合規(guī)性的審查。（三）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶分級(jí)管理的具體事宜，報(bào)告銀行結(jié)算賬戶使用的異常情況。（四）協(xié)調(diào)行內(nèi)相關(guān)部門涉及銀行結(jié)算賬戶使用的有關(guān)事宜。40第七章 賬戶管理相關(guān)罰

24、則人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第六十六條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立中，不得有下列行為： （一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。 （二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。 銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 41人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第六十七條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為： （一）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙人民銀行許可開(kāi)

25、立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。 （二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。 （三）超過(guò)期限或未向人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。 銀行有上述行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 42國(guó)務(wù)院金融違法行為處罰辦法第十五條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：（二）明知或者應(yīng)知是單位資金，而允許以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；（五）違反規(guī)定為客戶多頭開(kāi)立賬戶；（

26、六）違反中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他存款行為。金融機(jī)構(gòu)有前款所列行為之一的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證。第十九條規(guī)定， 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得允許單位或者個(gè)人超限額提取現(xiàn)金。金融機(jī)構(gòu)違反中國(guó)人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，允許單位或者個(gè)人超限額提取現(xiàn)金的，給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)

27、構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。43國(guó)務(wù)院個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定第七條規(guī)定，在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記其身份證件上的姓名和號(hào)碼。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號(hào)碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開(kāi)立個(gè)人存款賬戶。第九條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定第七條的，由中國(guó)人民銀行給予警告，可以處1000元以上5000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以

28、并處責(zé)令停業(yè)整頓，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。44反洗錢法第三十二條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，可由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰款：（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的；（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；（三）未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告的； （四）與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開(kāi)立匿名賬戶、假名賬戶的； （五）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的

29、；（六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；（七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證。對(duì)有前兩款規(guī)定情形的金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)給予紀(jì)律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作。該處罰條款也適用于銀行結(jié)算賬戶管理。45有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（一）違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。以下行為應(yīng)視為多頭開(kāi)戶：1、基本存