國(guó)有企業(yè)公司董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則 模版

1、公司董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的運(yùn)作，促進(jìn)集團(tuán)公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)范，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、公司章程（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司章程）和公司董事會(huì)議事規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)議事規(guī)則）的規(guī)定，制定本議事規(guī)則。 第二條 董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督集團(tuán)公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)與運(yùn)行工作。 第二章 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組成 第三條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由三名董事組成，全部由外部董事?lián)巍?第四條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)根據(jù)各董事意愿提名，董事會(huì)決定。 第五條 審計(jì)與

2、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)主任一名，負(fù)責(zé)召集和主持審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議。主任由董事長(zhǎng)提名，董事會(huì)決定。 第六條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員在有足夠精力履行職責(zé)的情況下，可以兼任董事會(huì)其他專門委員會(huì)的職務(wù)。 第七條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)中應(yīng)當(dāng)有具備財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律專業(yè)知識(shí)的委員。 第八條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)任期與董事會(huì)一致。經(jīng)董事長(zhǎng)提議并經(jīng)董事會(huì)通過(guò)，可對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員在任期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。委員可以在任期屆滿以前向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，辭職報(bào)告中應(yīng)當(dāng)就辭職原因以及需要由公司董事會(huì)予以關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行必要說(shuō)明。 期間如有委員不再擔(dān)任董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由董事會(huì)根據(jù)本議事規(guī)則的第三條、第四

3、條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。 第九條 董事會(huì)秘書和董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)委員會(huì)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織工作。 第十條 集團(tuán)公司審計(jì)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部作為審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，其中審計(jì)部為牽頭部門，董事會(huì)辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關(guān)事務(wù)。 第三章 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)權(quán)限 第十一條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要行使如下職權(quán)： 監(jiān)督集團(tuán)公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行，指導(dǎo)和監(jiān)督集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)部門工作，向董事會(huì)提出建議； 指導(dǎo)集團(tuán)公司內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)； 向董事會(huì)提出聘請(qǐng)或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)及其報(bào)酬的建議； 審議集團(tuán)公司的預(yù)決算財(cái)務(wù)報(bào)告、審議集團(tuán)公司的重大會(huì)計(jì)政策及其變動(dòng)

4、并向董事會(huì)提出意見； 向董事會(huì)提出任免集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的建議； 督導(dǎo)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度的制定及實(shí)施； 對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)體系的完整性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)估和督導(dǎo)； 與監(jiān)事會(huì)和集團(tuán)公司內(nèi)部、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通； 董事會(huì)授予的其他職權(quán)。 第十二條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任的職責(zé)： 召集、主持審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的定期和臨時(shí)會(huì)議； 督促、檢查董事會(huì)會(huì)議有關(guān)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面決議的執(zhí)行； （三）定期或按照董事會(huì)工作安排向董事會(huì)報(bào)告工作； （四）董事會(huì)要求履行的其他職責(zé)。 第十三條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，除非董事會(huì)授權(quán)，審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不享有決策權(quán)。 第四章 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理

5、委員會(huì)工作程序 第十四條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任提出與審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議相關(guān)的要求，董事會(huì)秘書和董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)部與風(fēng)險(xiǎn)管理部辦理，在要求的時(shí)間內(nèi)提供所需材料，包括但不限于以下書面材料： 年度審計(jì)工作計(jì)劃； 集團(tuán)公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)決算財(cái)務(wù)報(bào)告； 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告； 外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告； 其它材料。 第十五條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議對(duì)審計(jì)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書面意見報(bào)董事會(huì)： 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換； 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及內(nèi)部控制體系是否健全有效、審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)； 集

6、團(tuán)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)； 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià)； 其他相關(guān)事宜。 第五章 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議 第十六條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議召開二次，會(huì)議時(shí)間在董事會(huì)第一次和第四次定期會(huì)議召開之前十天召開。有以下情形之一，應(yīng)召開臨時(shí)性會(huì)議： 委員會(huì)認(rèn)為有必要； 主任認(rèn)為有必要； 二名以上委員提議。 第十七條 定期會(huì)議應(yīng)在召開會(huì)議前五日通知各委員和列席人員。召開臨時(shí)會(huì)議的，盡量提前通知各委員。會(huì)議通知和會(huì)務(wù)由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)安排。 第十八條 定期會(huì)議應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議方式召開，臨時(shí)會(huì)議可采取電話會(huì)議或書面簽署文件等方式召開。 第十九條 會(huì)議

7、議題經(jīng)主任確認(rèn)后，由董事會(huì)辦公室組織審計(jì)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部制作議案材料。議案材料通常應(yīng)與會(huì)議通知一并送達(dá)各委員。 第二十條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議通常應(yīng)以全體委員出席方可舉行。委員遇特殊情況不能親自出席會(huì)議的，可提交由該委員簽字的授權(quán)委托書，委托其他委員代為出席并行使有關(guān)職權(quán)。授權(quán)委托書應(yīng)載明委托人姓名、受托人姓名、授權(quán)范圍、授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限等事項(xiàng)。每一名委員不能同時(shí)接受二名以上委員的委托。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議也可采取通訊方式召開會(huì)議，但委員的意見、建議或表決結(jié)果應(yīng)以書面形式當(dāng)天傳真至董事會(huì)秘書備案，同時(shí)給董事會(huì)秘書寄出原件。 第二十一條 委員連續(xù)三次未親自出席委員會(huì)會(huì)議，也未委托其他委員

8、代為出席的，視為不能履行委員職責(zé)，董事會(huì)可調(diào)整委員。 第二十二條 每名委員有一票表決權(quán)，董事會(huì)授權(quán)可由審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接做出決策的議案，須經(jīng)全體委員過(guò)半數(shù)通過(guò)有效。董事會(huì)未授權(quán)決策的議案，無(wú)需表決，只需就議案內(nèi)容向董事會(huì)提供咨詢意見。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議表決采用舉手或投票表決方式，未到會(huì)委員可采取通訊表決方式，在會(huì)議期間未做出表決的視同同意。 第二十三條 董事會(huì)秘書列席會(huì)議。根據(jù)需要，可邀請(qǐng)集團(tuán)公司其他董事、監(jiān)事、經(jīng)理層人員列席會(huì)議。如請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見，應(yīng)簽訂保密協(xié)議。中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用由董事會(huì)辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算中支付。 第六章 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議文件 第二十四條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)董事會(huì)。 第二十五條 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開會(huì)議，由委員會(huì)秘書部門進(jìn)行會(huì)議記錄，制作會(huì)議紀(jì)要，必要時(shí)形成會(huì)議決議，提交董事會(huì)辦公室統(tǒng)一存檔。