關(guān)于啟用2022年版企業(yè)年金方案范本的通知

精品文檔關(guān)于啟用2022年版企業(yè)年金方案范本的通知關(guān)于啟用2022年版企業(yè)年金方案范本的通知皖人社秘〔2022〕114號各市、縣〔市、區(qū)〕人力資社會保障局，省直各部門，中央駐皖各機(jī)關(guān)事業(yè)單位，省內(nèi)各企業(yè)年金基金受托管理機(jī)構(gòu)、有關(guān)企業(yè)年金理事會：現(xiàn)將人力資社會保障部新修訂的企業(yè)年金方案〔施行細(xì)那么〕范本轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請自2022年4月起遵照執(zhí)行。同時，請各地人力資社會保障部門及時更新相關(guān)工作辦事指南。附件：2022年版企業(yè)年金方案范本2022年4月26日〔此件主動公開〕附件〔____單位〕企業(yè)年金方案〔施行細(xì)那么〕〔2022年版范本〕〔____單位并蓋章〕企業(yè)首席代表職工首席代表簽章：簽章：日期：日期：目錄第一章總那么..................................5第二章參加人員..............................6第三章資金籌集與分配........................8第四章賬戶管理.............................11第五章權(quán)益歸屬.............................13第六章基金管理.............................15第七章待遇計發(fā)和支付方式...................16第八章方案的變更和終止.....................17第九章組織管理和監(jiān)視.......................18第十章附那么.................................18附件①：職工放棄〔參加〕企業(yè)年金方案申請表...20附件②：職工中止〔恢復(fù)〕企業(yè)年金繳費申請表...21釋義企業(yè)年金：指企業(yè)〔包括其他已經(jīng)參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險的用人單位〕及其職工在依法參加根本養(yǎng)老保險的根底上，自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。委托人：指建立企業(yè)年金方案的用人單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金方案的職工及其他享有企業(yè)年金方案受益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)或者企業(yè)年金理事會。賬戶管理人：指承受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指承受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指承受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個人賬戶：指以職工個人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個人的單位繳費及其投資收益，以及本人繳費及其投資收益。企業(yè)賬戶：指在企業(yè)年金基金中，以單位名義開立的賬戶，用于記錄暫時未分配至職工個人賬戶的單位繳費及其投資收益。第一章總那么第一條為保障和進(jìn)步職工退休后的待遇程度，調(diào)動職工的勞動積極性，建立人才長效鼓勵機(jī)制，增強單位凝聚力，促進(jìn)單位安康持續(xù)開展，根據(jù)《企業(yè)年金方法》〔人力資和社會保障部令第36號〕、《企業(yè)年金基金管理方法》〔人力資和社會保障部令第11號〕、等政策規(guī)定，____單位決定建立企業(yè)年金，并結(jié)合實際情況，制定企業(yè)年金方案〔以下簡稱本方案〕[1]。第二條建立企業(yè)年金遵循的原那么：〔一〕有利于單位開展。通過建立企業(yè)年金增強單位的凝聚力和吸引力，鼓勵職工長期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同開展；〔二〕公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋符合條件的職工。單位繳費分配在表達(dá)公平的同時兼顧效率；〔三〕平等協(xié)商。單位及其職工按照國家相關(guān)規(guī)定，通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案；〔四〕保障平安、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)展投資運作，在保障平安的前提下獲取適度收益；〔五〕適時變更原那么。按照國家政策變化，結(jié)合單位經(jīng)營狀況和企業(yè)年金運行情況，適時變更企業(yè)年金方案。第三條單位建立企業(yè)年金的根本條件[2]〔一〕依法參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)；〔二〕單位與工會或者職工代表通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；〔三〕其他條件：。第四條施行范圍[3]本方案適用于____單位所屬單位〔單位列表附后，以下統(tǒng)稱本單位〕。第二章參加人員第五條職工參加本方案的條件〔一〕與本單位訂立勞動合同并試用期滿；〔二〕依法參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)；〔三〕其他條件：。第六條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工，從符合條件的次月起自動參加本方案。符合條件但不同意參加本方案的職工，應(yīng)在符合條件后的下一次發(fā)薪日前提交書面申請，經(jīng)單位審核同意后不參加本方案；放棄參加的職工申請參加本方案，需書面申請，經(jīng)單位審核同意后參加本方案〔附件①〕。第七條職工退出本方案的條件〔一〕職工與本單位終止或者解除勞動合同；〔二〕職工到達(dá)本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；〔三〕其他：。第八條職工退出本方案的程序職工到達(dá)第七條退出條件后，單位停頓其企業(yè)年金繳費，按照本方案第十九條處理其個人賬戶或者按照本方案第二十九條支付企業(yè)年金待遇。第九條職工的權(quán)利和義務(wù)〔一〕職工的權(quán)利1.根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本方案約定，理解、查詢企業(yè)年金基金個人賬戶根本情況；2.在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對個人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3.在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；4.由于自身原因，職工可以申請本人中止繳費；原因消失后，可以申請恢復(fù)繳費；5.職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉(zhuǎn)移或者保存按照本方案第十九條規(guī)定處理。〔二〕職工的義務(wù)1.受權(quán)本單位根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個人繳費；2.受權(quán)本單位和本方案管理機(jī)構(gòu)按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個人所得稅；3.受權(quán)____單位[4]選擇受托人并簽訂受托管理合同；4.受權(quán)本單位代表職工對企業(yè)年金方案進(jìn)展管理監(jiān)視；5.提供個人相關(guān)根本信息。當(dāng)相關(guān)根本信息發(fā)生變動時，及時向本單位提供變動情況。第三章資金籌集與分配第十條企業(yè)年金所需費用由單位和職工共同承當(dāng)。單位繳費的列支渠道按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個人繳費由單位從職工工資中代扣代繳。第十一條單位繳費及分配[5]方式1[6]：單位年繳費總額不超過□本年度、□上年度工資總額的％；下屬單位可根據(jù)實際情況，在施行細(xì)那么中明確詳細(xì)繳費比例及分配方法；方式2：單位繳費分配至職工個人賬戶的金額為職工個人繳費基數(shù)的%，單位繳費總額為單位為參加方案職工繳費的合計金額。經(jīng)測算，方案施行第一年企業(yè)繳費為□本年度、□上年度工資總額的%；方式3：單位年繳費總額為□本年度、□上年度工資總額的%，按照參加方案職工個人繳費基數(shù)的%分配至職工個人賬戶，剩余局部記入企業(yè)賬戶；方式4：單位年繳費總額為□本年度、□上年度工資總額的%，按照職工個人繳費基數(shù)的%分配至職工個人賬戶，剩余局部記入企業(yè)賬戶，用以對本單位建年金后年內(nèi)退休且退休時企業(yè)年金個人賬戶中單位繳費局部及投資收益積累額[7]達(dá)不到本單位建立年金前自行發(fā)放的養(yǎng)老性質(zhì)補貼標(biāo)準(zhǔn)的職工[8]的補償。補償資金發(fā)放方法為：。企業(yè)賬戶補償資金完成積累后，單位調(diào)整單位繳費分配方法，履行本方案第三十二條規(guī)定程序后施行。方式5：〔其他方式〕。第十二條個人繳費[9]方式1：職工個人繳費為本人繳費基數(shù)的%，職工個人繳費基數(shù)為。方式2：職工個人繳費為單位為其繳費的%；方式3：〔其他方式〕。第十三條單位當(dāng)期繳費分配至職工個人賬戶的最高額不得超過平均額的5倍。超過平均額5倍的局部，記入企業(yè)賬戶。企業(yè)賬戶資金不得用于抵繳將來年度單位繳費。第十四條企業(yè)賬戶余額[10]分配至職工企業(yè)年金個人賬戶的方式為：方式1：企業(yè)賬戶余額÷本單位企業(yè)年金個人賬戶〔包括□正常繳費賬戶、□退休支付賬戶、□離任保存賬戶，下同〕數(shù)量；方式2：企業(yè)賬戶余額__〔個人賬戶余額÷本單位企業(yè)年金基金資產(chǎn)總額〕；方式3：企業(yè)賬戶余額__〔最后一次單位繳費劃入職工個人賬戶金額÷最后一次單位繳費總額〕；方式4：〔其他方式〕。企業(yè)賬戶余額〔□每年、□〔其他方式〕〕分配一次，分配差距按照企業(yè)當(dāng)期繳費分配差距的規(guī)定執(zhí)行。第十五條單位按〔□月、□季度、□年度〕將全部繳費款項按時、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶。第十六條企業(yè)年金繳費的中止、恢復(fù)和補繳〔一〕單位出現(xiàn)經(jīng)營虧損、重組并購等特殊情況無法履行繳費義務(wù)時，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可以中止單位繳費，職工同時中止個人繳費。不能繼續(xù)繳費的情況消失后單位恢復(fù)繳費，職工同時恢復(fù)個人繳費?；謴?fù)繳費后單位和職工可以視經(jīng)濟(jì)情況按照中止時的方案內(nèi)容予以補繳。補繳年限和金額不得超過實際中止繳費的年限和金額；〔二〕職工由于自身原因申請中止或者恢復(fù)個人繳費，需填寫《職工中止〔恢復(fù)〕企業(yè)年金繳費申請表》〔附件②〕，并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個人中止繳費期間，單位繳費也相應(yīng)中止，個人賬戶繼續(xù)在本方案中管理；個人恢復(fù)繳費時單位繳費也同時恢復(fù)；不彌補中止繳費期間的單位和個人繳費。第四章賬戶管理第十七條本方案實行完全積累，為每一個參加職工開立企業(yè)年金個人賬戶，同時建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個人賬戶的單位繳費及其投資收益。第十八條個人賬戶下設(shè)單位繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記錄單位繳費分配給職工個人的局部及其投資收益、職工個人繳費及其投資收益。第十九條個人賬戶的轉(zhuǎn)移和保存職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉(zhuǎn)移或者保存?！惨弧陈毠づc本單位終止、解除勞動合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金方案或者職業(yè)年金方案管理；〔二〕職工與本單位終止、解除勞動合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個人賬戶：方式1：轉(zhuǎn)入本方案法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合方案設(shè)置的保存賬戶統(tǒng)一管理。保存賬戶的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除；方式2：作為保存賬戶在本方案中繼續(xù)管理。保存賬戶的賬戶管理費〔□由本單位負(fù)擔(dān)、□從職工個人賬戶中扣除〕；方式3：〔理事會受托管理的企業(yè)年金方案〕轉(zhuǎn)入由本單位與職工協(xié)商選定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合方案設(shè)置的保存賬戶統(tǒng)一管理。保存賬戶的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除；方式4：〔其他方式〕?！踩吃诩瘓F(tuán)公司[11]內(nèi)部調(diào)動新單位未實行企業(yè)年金制度的，其個人賬戶作為保存賬戶由原單位繼續(xù)管理。保存賬戶的賬戶管理費〔□由原單位負(fù)擔(dān)、□從職工個人賬戶中扣除〕。第二十條滿足以下條件之一時，個人賬戶注銷：〔一〕職工領(lǐng)取完其個人賬戶資金；〔二〕職工身故，其個人賬戶余額由指定受益人或者法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；〔三〕個人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金方案或者職業(yè)年金方案。第五章權(quán)益歸屬第二十一條職工企業(yè)年金個人賬戶中個人繳費及其投資收益自始?xì)w屬職工個人。第二十二條職工企業(yè)年金個人賬戶中單位繳費及其投資收益，按以下規(guī)那么歸屬于職工個人。未歸屬于職工個人的局部，記入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時點N歸屬比例職工與本單位解除勞動合同N<年____%年≤N<年____%......N≥年____%企業(yè)年金方案終止100%到達(dá)法定退休年齡、完全喪失勞動才能或者死亡非因職工過錯企業(yè)解除勞動合同，或者因企業(yè)違背法律規(guī)定職工解除勞動合同勞動合同期滿，由于企業(yè)原因不再續(xù)簽勞動合同〔其他特殊情況〕[12]備注：1.N是指在本單位的工作年限，不得超過8〔含〕；2.〔其他需要說明的事項〕。第六章基金管理第二十三條企業(yè)年金基金由單位繳費、職工個人繳費和投資收益組成。第二十四條本方案采取〔□理事會受托、□法人受托〕管理形式。本方案所歸集的企業(yè)年金基金由____單位[13]委托受托人進(jìn)展受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)效勞。第二十五條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額分別記入個人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十六條企業(yè)年金基金管理運營的所需費用，按照國家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。其中正常賬戶的賬戶管理費由本單位繳納，保存賬戶管理費按本方案第十九條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個人賬戶的賬戶管理費由〔□個人、□單位〕負(fù)擔(dān)，其他費用由本單位和個人共同承當(dāng)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十七條企業(yè)年金基金實行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或者其他資產(chǎn)分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計發(fā)和支付方式第二十八條本方案參加職工符合以下條件之一時，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：〔一〕到達(dá)國家規(guī)定的退休年齡；〔二〕經(jīng)勞動才能鑒定委員會鑒定，因病〔殘〕完全喪失勞動才能；〔三〕出國〔境〕定居；〔四〕退休前身故。第二十九條企業(yè)年金的支付方式職工到達(dá)本方案第二十八條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件后，可根據(jù)個人賬戶余額、個人所得稅稅負(fù)等情況選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇，也可將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者局部購置商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，根據(jù)保險合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。第三十條受益人的指定和修改職工自動參加企業(yè)年金方案時，應(yīng)指定本人身故后企業(yè)年金個人賬戶已歸屬權(quán)益的受益人；沒有指定的，默認(rèn)法定繼承人為受益人。假設(shè)職工需要變更受益人的，可在參加后書面申請變更。第八章方案的變更和終止第三十一條本單位根據(jù)國家政策變化，以及本單位經(jīng)營和企業(yè)年金運行情況，經(jīng)集體協(xié)商變更本方案。第三十二條變更本方案的程序〔一〕企業(yè)和職工一方按照《集體合同規(guī)定》，經(jīng)集體協(xié)商形成新的企業(yè)年金方案；〔二〕新的企業(yè)年金方案經(jīng)民主程序討論通過；〔三〕報送人力資和社會保障部門備案[14]；〔四〕通知方案參加職工及受托人