關(guān)于啟用2022年版企業(yè)年金方案范本的通知

精品文檔關(guān)于啟用2022年版企業(yè)年金方案范本的通知關(guān)于啟用2022年版企業(yè)年金方案范本的通知皖人社秘〔2022〕114號(hào)各市、縣〔市、區(qū)〕人力資社會(huì)保障局，省直各部門，中央駐皖各機(jī)關(guān)事業(yè)單位，省內(nèi)各企業(yè)年金基金受托管理機(jī)構(gòu)、有關(guān)企業(yè)年金理事會(huì)：現(xiàn)將人力資社會(huì)保障部新修訂的企業(yè)年金方案〔施行細(xì)那么〕范本轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)自2022年4月起遵照?qǐng)?zhí)行。同時(shí)，請(qǐng)各地人力資社會(huì)保障部門及時(shí)更新相關(guān)工作辦事指南。附件：2022年版企業(yè)年金方案范本2022年4月26日〔此件主動(dòng)公開〕附件〔____單位〕企業(yè)年金方案〔施行細(xì)那么〕〔2022年版范本〕〔____單位并蓋章〕企業(yè)首席代表職工首席代表簽章：簽章：日期：日期：目錄第一章總那么..................................5第二章參加人員..............................6第三章資金籌集與分配........................8第四章賬戶管理.............................11第五章權(quán)益歸屬.............................13第六章基金管理.............................15第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式...................16第八章方案的變更和終止.....................17第九章組織管理和監(jiān)視.......................18第十章附那么.................................18附件①：職工放棄〔參加〕企業(yè)年金方案申請(qǐng)表...20附件②：職工中止〔恢復(fù)〕企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表...21釋義企業(yè)年金：指企業(yè)〔包括其他已經(jīng)參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位〕及其職工在依法參加根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的根底上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。委托人：指建立企業(yè)年金方案的用人單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金方案的職工及其他享有企業(yè)年金方案受益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)或者企業(yè)年金理事會(huì)。賬戶管理人：指承受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指承受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指承受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個(gè)人賬戶：指以職工個(gè)人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個(gè)人的單位繳費(fèi)及其投資收益，以及本人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)賬戶：指在企業(yè)年金基金中，以單位名義開立的賬戶，用于記錄暫時(shí)未分配至職工個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第一章總那么第一條為保障和進(jìn)步職工退休后的待遇程度，調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長(zhǎng)效鼓勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)單位凝聚力，促進(jìn)單位安康持續(xù)開展，根據(jù)《企業(yè)年金方法》〔人力資和社會(huì)保障部令第36號(hào)〕、《企業(yè)年金基金管理方法》〔人力資和社會(huì)保障部令第11號(hào)〕、等政策規(guī)定，____單位決定建立企業(yè)年金，并結(jié)合實(shí)際情況，制定企業(yè)年金方案〔以下簡(jiǎn)稱本方案〕[1]。第二條建立企業(yè)年金遵循的原那么：〔一〕有利于單位開展。通過建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的凝聚力和吸引力，鼓勵(lì)職工長(zhǎng)期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同開展；〔二〕公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋符合條件的職工。單位繳費(fèi)分配在表達(dá)公平的同時(shí)兼顧效率；〔三〕平等協(xié)商。單位及其職工按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案；〔四〕保障平安、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)展投資運(yùn)作，在保障平安的前提下獲取適度收益；〔五〕適時(shí)變更原那么。按照國(guó)家政策變化，結(jié)合單位經(jīng)營(yíng)狀況和企業(yè)年金運(yùn)行情況，適時(shí)變更企業(yè)年金方案。第三條單位建立企業(yè)年金的根本條件[2]〔一〕依法參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；〔二〕單位與工會(huì)或者職工代表通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；〔三〕其他條件：。第四條施行范圍[3]本方案適用于____單位所屬單位〔單位列表附后，以下統(tǒng)稱本單位〕。第二章參加人員第五條職工參加本方案的條件〔一〕與本單位訂立勞動(dòng)合同并試用期滿；〔二〕依法參加企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；〔三〕其他條件：。第六條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工，從符合條件的次月起自動(dòng)參加本方案。符合條件但不同意參加本方案的職工，應(yīng)在符合條件后的下一次發(fā)薪日前提交書面申請(qǐng)，經(jīng)單位審核同意后不參加本方案；放棄參加的職工申請(qǐng)參加本方案，需書面申請(qǐng)，經(jīng)單位審核同意后參加本方案〔附件①〕。第七條職工退出本方案的條件〔一〕職工與本單位終止或者解除勞動(dòng)合同；〔二〕職工到達(dá)本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；〔三〕其他：。第八條職工退出本方案的程序職工到達(dá)第七條退出條件后，單位停頓其企業(yè)年金繳費(fèi)，按照本方案第十九條處理其個(gè)人賬戶或者按照本方案第二十九條支付企業(yè)年金待遇。第九條職工的權(quán)利和義務(wù)〔一〕職工的權(quán)利1.根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本方案約定，理解、查詢企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶根本情況；2.在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對(duì)個(gè)人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3.在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；4.由于自身原因，職工可以申請(qǐng)本人中止繳費(fèi)；原因消失后，可以申請(qǐng)恢復(fù)繳費(fèi)；5.職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保存按照本方案第十九條規(guī)定處理?！捕陈毠さ牧x務(wù)1.受權(quán)本單位根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個(gè)人繳費(fèi)；2.受權(quán)本單位和本方案管理機(jī)構(gòu)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；3.受權(quán)____單位[4]選擇受托人并簽訂受托管理合同；4.受權(quán)本單位代表職工對(duì)企業(yè)年金方案進(jìn)展管理監(jiān)視；5.提供個(gè)人相關(guān)根本信息。當(dāng)相關(guān)根本信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，及時(shí)向本單位提供變動(dòng)情況。第三章資金籌集與分配第十條企業(yè)年金所需費(fèi)用由單位和職工共同承當(dāng)。單位繳費(fèi)的列支渠道按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)由單位從職工工資中代扣代繳。第十一條單位繳費(fèi)及分配[5]方式1[6]：?jiǎn)挝荒昀U費(fèi)總額不超過□本年度、□上年度工資總額的％；下屬單位可根據(jù)實(shí)際情況，在施行細(xì)那么中明確詳細(xì)繳費(fèi)比例及分配方法；方式2：?jiǎn)挝焕U費(fèi)分配至職工個(gè)人賬戶的金額為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的%，單位繳費(fèi)總額為單位為參加方案職工繳費(fèi)的合計(jì)金額。經(jīng)測(cè)算，方案施行第一年企業(yè)繳費(fèi)為□本年度、□上年度工資總額的%；方式3：?jiǎn)挝荒昀U費(fèi)總額為□本年度、□上年度工資總額的%，按照參加方案職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的%分配至職工個(gè)人賬戶，剩余局部記入企業(yè)賬戶；方式4：?jiǎn)挝荒昀U費(fèi)總額為□本年度、□上年度工資總額的%，按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的%分配至職工個(gè)人賬戶，剩余局部記入企業(yè)賬戶，用以對(duì)本單位建年金后年內(nèi)退休且退休時(shí)企業(yè)年金個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)局部及投資收益積累額[7]達(dá)不到本單位建立年金前自行發(fā)放的養(yǎng)老性質(zhì)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的職工[8]的補(bǔ)償。補(bǔ)償資金發(fā)放方法為：。企業(yè)賬戶補(bǔ)償資金完成積累后，單位調(diào)整單位繳費(fèi)分配方法，履行本方案第三十二條規(guī)定程序后施行。方式5：〔其他方式〕。第十二條個(gè)人繳費(fèi)[9]方式1：職工個(gè)人繳費(fèi)為本人繳費(fèi)基數(shù)的%，職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為。方式2：職工個(gè)人繳費(fèi)為單位為其繳費(fèi)的%；方式3：〔其他方式〕。第十三條單位當(dāng)期繳費(fèi)分配至職工個(gè)人賬戶的最高額不得超過平均額的5倍。超過平均額5倍的局部，記入企業(yè)賬戶。企業(yè)賬戶資金不得用于抵繳將來年度單位繳費(fèi)。第十四條企業(yè)賬戶余額[10]分配至職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的方式為：方式1：企業(yè)賬戶余額÷本單位企業(yè)年金個(gè)人賬戶〔包括□正常繳費(fèi)賬戶、□退休支付賬戶、□離任保存賬戶，下同〕數(shù)量；方式2：企業(yè)賬戶余額__〔個(gè)人賬戶余額÷本單位企業(yè)年金基金資產(chǎn)總額〕；方式3：企業(yè)賬戶余額__〔最后一次單位繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶金額÷最后一次單位繳費(fèi)總額〕；方式4：〔其他方式〕。企業(yè)賬戶余額〔□每年、□〔其他方式〕〕分配一次，分配差距按照企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)分配差距的規(guī)定執(zhí)行。第十五條單位按〔□月、□季度、□年度〕將全部繳費(fèi)款項(xiàng)按時(shí)、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。第十六條企業(yè)年金繳費(fèi)的中止、恢復(fù)和補(bǔ)繳〔一〕單位出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損、重組并購(gòu)等特殊情況無法履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可以中止單位繳費(fèi)，職工同時(shí)中止個(gè)人繳費(fèi)。不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況消失后單位恢復(fù)繳費(fèi)，職工同時(shí)恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)?；謴?fù)繳費(fèi)后單位和職工可以視經(jīng)濟(jì)情況按照中止時(shí)的方案內(nèi)容予以補(bǔ)繳。補(bǔ)繳年限和金額不得超過實(shí)際中止繳費(fèi)的年限和金額；〔二〕職工由于自身原因申請(qǐng)中止或者恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)，需填寫《職工中止〔恢復(fù)〕企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》〔附件②〕，并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個(gè)人中止繳費(fèi)期間，單位繳費(fèi)也相應(yīng)中止，個(gè)人賬戶繼續(xù)在本方案中管理；個(gè)人恢復(fù)繳費(fèi)時(shí)單位繳費(fèi)也同時(shí)恢復(fù)；不彌補(bǔ)中止繳費(fèi)期間的單位和個(gè)人繳費(fèi)。第四章賬戶管理第十七條本方案實(shí)行完全積累，為每一個(gè)參加職工開立企業(yè)年金個(gè)人賬戶，同時(shí)建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第十八條個(gè)人賬戶下設(shè)單位繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，分別記錄單位繳費(fèi)分配給職工個(gè)人的局部及其投資收益、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。第十九條個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和保存職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保存?！惨弧陈毠づc本單位終止、解除勞動(dòng)合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金方案或者職業(yè)年金方案管理；〔二〕職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶：方式1：轉(zhuǎn)入本方案法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合方案設(shè)置的保存賬戶統(tǒng)一管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除；方式2：作為保存賬戶在本方案中繼續(xù)管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)〔□由本單位負(fù)擔(dān)、□從職工個(gè)人賬戶中扣除〕；方式3：〔理事會(huì)受托管理的企業(yè)年金方案〕轉(zhuǎn)入由本單位與職工協(xié)商選定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合方案設(shè)置的保存賬戶統(tǒng)一管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除；方式4：〔其他方式〕。〔三〕在集團(tuán)公司[11]內(nèi)部調(diào)動(dòng)新單位未實(shí)行企業(yè)年金制度的，其個(gè)人賬戶作為保存賬戶由原單位繼續(xù)管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)〔□由原單位負(fù)擔(dān)、□從職工個(gè)人賬戶中扣除〕。第二十條滿足以下條件之一時(shí)，個(gè)人賬戶注銷：〔一〕職工領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶資金；〔二〕職工身故，其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或者法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；〔三〕個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金方案或者職業(yè)年金方案。第五章權(quán)益歸屬第二十一條職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬職工個(gè)人。第二十二條職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)及其投資收益，按以下規(guī)那么歸屬于職工個(gè)人。未歸屬于職工個(gè)人的局部，記入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時(shí)點(diǎn)N歸屬比例職工與本單位解除勞動(dòng)合同N<年____%年≤N<年____%......N≥年____%企業(yè)年金方案終止100%到達(dá)法定退休年齡、完全喪失勞動(dòng)才能或者死亡非因職工過錯(cuò)企業(yè)解除勞動(dòng)合同，或者因企業(yè)違背法律規(guī)定職工解除勞動(dòng)合同勞動(dòng)合同期滿，由于企業(yè)原因不再續(xù)簽勞動(dòng)合同〔其他特殊情況〕[12]備注：1.N是指在本單位的工作年限，不得超過8〔含〕；2.〔其他需要說明的事項(xiàng)〕。第六章基金管理第二十三條企業(yè)年金基金由單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)和投資收益組成。第二十四條本方案采取〔□理事會(huì)受托、□法人受托〕管理形式。本方案所歸集的企業(yè)年金基金由____單位[13]委托受托人進(jìn)展受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)效勞。第二十五條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額分別記入個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十六條企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)的所需費(fèi)用，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。其中正常賬戶的賬戶管理費(fèi)由本單位繳納，保存賬戶管理費(fèi)按本方案第十九條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個(gè)人賬戶的賬戶管理費(fèi)由〔□個(gè)人、□單位〕負(fù)擔(dān)，其他費(fèi)用由本單位和個(gè)人共同承當(dāng)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十七條企業(yè)年金基金實(shí)行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或者其他資產(chǎn)分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第二十八條本方案參加職工符合以下條件之一時(shí)，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：〔一〕到達(dá)國(guó)家規(guī)定的退休年齡；〔二〕經(jīng)勞動(dòng)才能鑒定委員會(huì)鑒定，因病〔殘〕完全喪失勞動(dòng)才能；〔三〕出國(guó)〔境〕定居；〔四〕退休前身故。第二十九條企業(yè)年金的支付方式職工到達(dá)本方案第二十八條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件后，可根據(jù)個(gè)人賬戶余額、個(gè)人所得稅稅負(fù)等情況選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇，也可將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者局部購(gòu)置商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，根據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。第三十條受益人的指定和修改職工自動(dòng)參加企業(yè)年金方案時(shí)，應(yīng)指定本人身故后企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬權(quán)益的受益人；沒有指定的，默認(rèn)法定繼承人為受益人。假設(shè)職工需要變更受益人的，可在參加后書面申請(qǐng)變更。第八章方案的變更和終止第三十一條本單位根據(jù)國(guó)家政策變化，以及本單位經(jīng)營(yíng)和企業(yè)年金運(yùn)行情況，經(jīng)集體協(xié)商變更本方案。第三十二條變更本方案的程序〔一〕企業(yè)和職工一方按照《集體合同規(guī)定》，經(jīng)集體協(xié)商形成新的企業(yè)年金方案；〔二〕新的企業(yè)年金方案經(jīng)民主程序討論通過；〔三〕報(bào)送人力資和社會(huì)保障部門備案[14]；〔四〕通知方案參加職工及受托人