企業(yè)風(fēng)險管理的主要方法

公司風(fēng)險管理的主要方法風(fēng)險管理是各經(jīng)濟(jì)、社會單位在對其生產(chǎn)、生活中的風(fēng)險進(jìn)行鑒識、估測、談?wù)摰幕A(chǔ)上，優(yōu)化組合各樣風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實行有效的控制，穩(wěn)定辦理風(fēng)險所致的結(jié)果,以期以最小的成本達(dá)到最大的安全保障的過程.跟著社會的發(fā)展和科技的進(jìn)步,現(xiàn)實生活中的風(fēng)陡峭素愈來愈多,不論公司仍是社會,都日趨認(rèn)識到進(jìn)行風(fēng)險管理的必需性和急迫性。人們想出各樣方法來對付風(fēng)險，但不論采納何種方法,風(fēng)險管理的一條基本源則是:以最小的成本獲取最大的保障。一、公司經(jīng)營中常有風(fēng)險每個公司在經(jīng)營中都有可能性發(fā)生風(fēng)險,怎樣化解和減少風(fēng)險是公司經(jīng)營者必然進(jìn)行研究的。第一要明確有哪幾種風(fēng)險,然后有的放矢地采納舉措。只有增強(qiáng)風(fēng)險意識,進(jìn)行科學(xué)的管理和科學(xué)的決議，成立起相應(yīng)的制度才能防備風(fēng)險的發(fā)生。從當(dāng)前市場環(huán)境來看主要有七種風(fēng)險:11。經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險：是指公司在執(zhí)行經(jīng)濟(jì)合同過程中,對方違反合同規(guī)定或遇到不可以抗力影響,造成本公司的經(jīng)濟(jì)損失。因此,公司在進(jìn)行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽署后的履約及補(bǔ)償責(zé)任問題。合同簽署后還應(yīng)親密凝視其執(zhí)行狀況，要有遠(yuǎn)看法辦理隨時發(fā)生的變化.2。債務(wù)風(fēng)險:是指公司舉債不妥或舉債后資本使用不妥以致公司遇到損失．為了防備公司財產(chǎn)欠債，公司應(yīng)控制欠債比率．3．擔(dān)保風(fēng)險：是指為其余公司的貸款供給擔(dān)保,最后因其余公司無力還款而代其償還債務(wù)。公司應(yīng)慎重辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審批手續(xù)，必然要圓滿反擔(dān)保手續(xù)以防備不用要的損失。4。匯率風(fēng)險：是指公司在經(jīng)營出入口及其余對外經(jīng)濟(jì)活動時，因本國與外國匯率改動,使公司在兌換過程中遇到的損失。公司平常就要隨時注意其外幣債務(wù),親密凝視各樣錢幣的匯率變化，以便采納相應(yīng)舉措。5．投資風(fēng)險：是指因投資不妥造成投產(chǎn)公司經(jīng)營的效益不好,投資資本下跌。公司對此應(yīng)采納:在項目投資前,必然要各職能2部門和項目評審組一同進(jìn)行嚴(yán)格的、科學(xué)的審察和論證，不可以盲目運作。對外資項目更不可以作風(fēng)險承諾，也不可以作差額擔(dān)保和承諾固定回報率。6.產(chǎn)品市場風(fēng)險:是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等原由以致跌價或不可以實時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風(fēng)險的原由有三個:（１)市場銷售不景氣,包含市場疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路;(2）商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不可以實時投放市場;（３)外國入口產(chǎn)品擠占國內(nèi)市場。必然因材施教。7．存貨風(fēng)險:是指因價錢改動或過時、自然耗資等損失惹起存貨價值減少。這時公司應(yīng)立刻清理存貨,生產(chǎn)時要控制投入、控制采買、準(zhǔn)時產(chǎn)出，增強(qiáng)保存.二、公司風(fēng)險管理中存在的主要問題.混雜風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系。很多公司的管理者將內(nèi)部控制與公司管理細(xì)風(fēng)險管理等同起來,常常產(chǎn)生這樣的誤會：內(nèi)部控制可保證公司成功并使其財務(wù)報告絕對合法；內(nèi)部控制可以防備公司決議的失誤；成立了內(nèi)部控制就等于實行了科學(xué)3管理等。二者混雜的重點,在于沒有看到內(nèi)部控制管理是風(fēng)險管理的實質(zhì)性要求．２．過分關(guān)注內(nèi)部控制細(xì)節(jié)而忽略公司風(fēng)險管理.公司把主要精力放在所有細(xì)小的、不足掛齒的控制上，若有些公司差旅費報銷的規(guī)定長達(dá)數(shù)十頁,極其繁瑣,表面上控制得很好，但浪費了很多管理資源,還會忽略公司重要風(fēng)險。3.只重視內(nèi)部控制設(shè)計而疏于其執(zhí)行見效，使公司肩負(fù)巨大風(fēng)險.任何一個公司都或多或少存在必然的內(nèi)部控制,不然，公司沒法正常運轉(zhuǎn)。公司把大批的精力放在設(shè)計內(nèi)部控制上,而在怎樣保證制度實行方面，則缺少應(yīng)有的舉措。在詳細(xì)控制活動和監(jiān)察等方面存在缺點，因此很難保證已設(shè)計好的內(nèi)部控制可以獲取執(zhí)行．假如公司用這一紙空文來管理,必然會帶來巨狂風(fēng)險,最后走向消亡。4．對風(fēng)險管理缺少足夠重視。與國際當(dāng)先公司比較,除了我國的金融、保險等高風(fēng)險行業(yè)特別重視風(fēng)險管理外,大部分公司尚沒有惹起應(yīng)有的重視,風(fēng)險管理尚處于起步階段,過分重申公司的增加和效益，沒有辦理好增加、效益細(xì)風(fēng)險之間的均衡，在公司風(fēng)險管理方面存在諸多差距。缺少如COＳＯ《公司風(fēng)險管4理-—整體框架》那樣的聲威框架對公司風(fēng)險管理的指導(dǎo)；因為有的風(fēng)險是可以計量的,因此,部分公司重視采納大批復(fù)雜的技術(shù)來管理這些風(fēng)險。可是,一些定性的風(fēng)險卻被忽略，如名譽(yù)風(fēng)險、管束風(fēng)險、依據(jù)風(fēng)險、安全風(fēng)險和政治風(fēng)險等,公司缺少系統(tǒng)和全面的風(fēng)險管理。三、公司風(fēng)險管理的主要方法風(fēng)險的每一個過程都需要有相應(yīng)的工具和方法，以提升風(fēng)險管理的績效水平,特別是對擁有風(fēng)險管理自己特色的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析細(xì)風(fēng)險應(yīng)付策略。（一）風(fēng)險鑒識方法管理過程中的風(fēng)險鑒識主要回答以下問題:1。有哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)考慮?2。惹起這些風(fēng)險的主要要素是什么?3。這些風(fēng)險所惹起結(jié)果的嚴(yán)重程度怎樣？經(jīng)過以下的風(fēng)險鑒識方法，可以幫助風(fēng)險管理人員有效的識別風(fēng)險:5１.分解原則:就是將項目管理過程中復(fù)雜的難于理解的事物分解成比較簡單的簡單被認(rèn)識的事物，將大系統(tǒng)分解成小系統(tǒng),這也是人們在分析問題常常用的方法（如項目工作分解構(gòu)造WＢS）。２。故障樹（FALTTREES）法:就是利用圖解的形式將大的風(fēng)險分解成各樣小的風(fēng)險,或?qū)Ω鳂尤枪物L(fēng)險的原由進(jìn)行分解,這是風(fēng)險識其余有益工具.該法是利用樹狀圖將項目風(fēng)險由粗到細(xì)，由大到小,分層擺列的方法，這樣簡單找出所有的風(fēng)險因素，關(guān)系明確。與故障樹相像的還有概率樹、決議樹等.3。專家檢查法：因為在風(fēng)險鑒識階段的主要任務(wù)是找出各種暗藏的危險并作出對以結(jié)果的定性預(yù)計，不要求作定量的估計,又因為有些危險很難在短時間內(nèi)用統(tǒng)計的方法、實驗分析的方法或因果關(guān)系論證獲取證明(如市場需求的變化對項目經(jīng)濟(jì)效益的影響,同類軟件開發(fā)商對本組織的競爭影響等）。該方法主要包含兩種:集思廣議法和德爾菲法(Dｅlpｈi）。此中后者是美國有名咨詢機(jī)構(gòu)蘭德公司于五十年月初發(fā)明的．它主要依賴專家的直觀能力對風(fēng)險進(jìn)行鑒識,即經(jīng)過檢查建議逐漸集中，直至在某種程度上達(dá)到一致,故又叫專家建議集中法。6（二）風(fēng)險分析方法風(fēng)險分析是在風(fēng)險識其余基礎(chǔ)上對項目管理過程中可能出現(xiàn)的任何事件所帶來的結(jié)果的分析,以確立該事件發(fā)生的概率以及與可能影響項目的暗藏的有關(guān)結(jié)果.風(fēng)險分析的出發(fā)點是揭示所察看到的風(fēng)險的原由、影響和程度并提出和察看備選方案。其余，風(fēng)險分析還有四個目的:１。對項目諸風(fēng)險進(jìn)行比較和談?wù)?確立它們的先后次序。２．從整體出發(fā)弄清各風(fēng)險事件之間的確的因果關(guān)系,以便制定出系統(tǒng)的風(fēng)險管理計劃。3?？紤]各樣不一樣樣風(fēng)險之間互相轉(zhuǎn)變的條件,研究怎樣才能化威迫為機(jī)會,同時也要注意機(jī)會在什么條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橥取?.進(jìn)一步量化已鑒識風(fēng)險的發(fā)生概率和結(jié)果,減少風(fēng)險發(fā)生概率和結(jié)果預(yù)計中的不確立性。要描繪并量化一個特定風(fēng)險及其程度，平常要做某些建模工作。幫助風(fēng)險分析的建模手段很多，典型的建模方法有：7１。進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)模型:風(fēng)險談?wù)搶彶旒夹g(shù)(VEＲＴ）或計劃談?wù)搶彶旒夹g(shù)（ＰEＲT），包含獨立的活動網(wǎng)絡(luò)，用于分析對項目管理過程中某個事件的影響.2。壽命周期開銷(ＬＣＣ）模型。3。迅速反響速率/定量開銷影響模型。前兩個模型用于察看進(jìn)度風(fēng)險和項目開銷風(fēng)險。當(dāng)在制定項目開發(fā)計劃、確立項目過程優(yōu)先級和保護(hù)軟件等方面有多種選擇供考慮時，可以使用。迅速反響模型在項目資本遇到挑戰(zhàn)時使用,常常發(fā)生在估計周期時期。這些挑戰(zhàn)大部分發(fā)生在項目就要開始以前,因此可能嚴(yán)重影響整個項目的執(zhí)行。迅速反響模型也可用于察看可能存在的開銷影響，以確立該項目規(guī)劃的各樣備選方案所需的估計分派。風(fēng)險分析的結(jié)果是一張“展望清單”。它應(yīng)當(dāng)可以給出項目管理過程中某一危險發(fā)生的概率以及以結(jié)果的性質(zhì)和概率，一般對于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計算方法有兩種:一種是依據(jù)大批試驗用統(tǒng)計方法進(jìn)行計算;另一種依據(jù)概率的古典定義，將事件集分解成基本領(lǐng)件，用分析的方法進(jìn)行計算.但在實質(zhì)工作中我們常常不可以能獲取足夠多的信息,因為8平常我們所遇到的風(fēng)險事件都不可以能作大批試驗，又因事件是將來發(fā)生的,因此不可以作出正確的分析,也就很難計算出客觀概率,這時只好由決議者或?qū)＜覍κ录霈F(xiàn)的可能性做出預(yù)計，這就是主觀概率。主觀概率就是用較少的信息量作出預(yù)計的一種方法,也就是依據(jù)事件能否發(fā)生的個人看法用一個0到１之間的數(shù)值來描繪此事件發(fā)生的可能性。換句話說，就是利用專家的長期經(jīng)驗對事件所作出的直覺判斷,直覺判斷出誤差的可能性是很大的，近些年來科學(xué)家們正在從各個方面商討減少這些誤差的程序和方法,如前面的德爾菲法實質(zhì)上就是利用大批的直覺判斷來解決個他人直覺判斷簡單出現(xiàn)的誤差問題,專家系統(tǒng)及人工智能系統(tǒng)等則是利用計算機(jī)協(xié)助決議以提升直覺判斷的效率和準(zhǔn)確性,實現(xiàn)向客觀實質(zhì)的迫近?？茖W(xué)實驗事實證明,大部分人的估計都不可以能高出他們所經(jīng)歷的和認(rèn)識到的,這是因為經(jīng)驗的有限性及認(rèn)識過程的限制性所以致的。怎樣才能保證主觀概率作到盡可能的正確,是此后長時間內(nèi)仍舊需要研究的問題。風(fēng)險分析中所使用的主要方法有：概率散布、概率樹及外推方法,PＥRT、ＧERT,而蒙特卡洛方法是跟著計算機(jī)的普及日益獲取寬泛使用的重要方法，使用于問題比較復(fù)雜,要求精度較高的場合,特別是對少量幾個可行方案實行優(yōu)選比較時更加重9要。掌握上邊這些方法,對于提升項目管理人員駕御風(fēng)險的能力擁有很大作用。（三）風(fēng)險應(yīng)付策略對確立風(fēng)險，一般可采納回避風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、自留風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險等四種方法.1?；乇茱L(fēng)險：是指主動避開損失發(fā)生的可能性.它合用于對付那些損失發(fā)生率高且損失程度大的風(fēng)險。固然回避風(fēng)險能從根本上除去隱患,但這類方法顯然擁有很大的限制性。其限制性表此刻，其實不是所有的風(fēng)險都可以回避或應(yīng)當(dāng)進(jìn)行回避。2。預(yù)防風(fēng)險:是指采納預(yù)防舉措，以減少損失發(fā)生的可能性及損失程度。預(yù)防風(fēng)險波及到一個現(xiàn)實成本與暗藏?fù)p失比較的問題：若暗藏?fù)p失遠(yuǎn)大于采納舉措所支出的成本，就應(yīng)采納預(yù)防風(fēng)險手段。3.自留風(fēng)險:是指自己非理性或理性地主動肩負(fù)風(fēng)險?！胺抢硇浴笔侵笇p失發(fā)生計在僥幸心理或?qū)Π挡氐膿p失程度預(yù)計不足進(jìn)而裸露于風(fēng)險中；