核算員工作辦法(試行)

124/207TOC\o"1-2"\h\z\u第一章項目經(jīng)營治理 1一項目經(jīng)營治理概述 1二項目成本治理 2三施工現(xiàn)場核算治理 3第二章崗位職責治理 6一經(jīng)營治理中心職責 6二經(jīng)營治理中心經(jīng)營治理治理員崗位職責 7三經(jīng)營治理中心預算員崗位職責 8四二級核算經(jīng)理崗位職責 9五二、三級經(jīng)營部職責 12六二、三級單位經(jīng)營部長崗位職責 15七二、三級單位投標治理專員崗位職責 18八二、三級單位成本預算員崗位職責 20九二、三級單位合約治理專員崗位職責 21第三章項目全過程造價操縱治理方法 24一投標報價的治理 24二合同治理 24三施工時期 25四竣工結(jié)算時期： 27第四章建設工程投標報價預結(jié)算治理方法 29一總則 29二治理職責 29三投標報價的編制 31四二次預算的編制 31五工程竣工結(jié)算治理 32六分包工程結(jié)算治理 33七內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算治理 34第五章建設施工合同治理方法 36一合同簽訂程序 36二合同交底 39三合同的履約 39四合同的變更、解除 40五合同糾紛的處理 41六合同的治理、借閱與備案 42七其他 43第六章二次預算治理方法 48一二次預算的編制原則 48二二次預算工作及要求 48三二次預算的工作流程 52第七章項目現(xiàn)場核算與簽證治理 55一開工前核算治理 55二分項工程核算治理 55三項目簽證過程中應注意的問題 70四月度或節(jié)點核算治理 70第八章新《規(guī)范》條件下的相關(guān)調(diào)整 71一一般規(guī)定 71二工程量清單編制 73三投標報價 75四合同價款的約定 77五工程計量 78六合同價款調(diào)整 80七合同價款中期支付 91八竣工結(jié)算與支付 95九合同解除的價款結(jié)算與支付 100十合同價款爭議的解決 102十一工程造價鑒定 104十二工程計價資料與檔案 107第一章項目經(jīng)營治理一、項目經(jīng)營治理概述“企業(yè)是利潤中心，項目是成本中心”，為加強成本治理，經(jīng)營治理中心作為項目成本治理中心，制定成本治理方法，形成一套完整的成本核算和成本操縱系統(tǒng)。加強項目成本的監(jiān)管工作，落實成本操縱責任制，實行材料采購和勞務隊伍公開市場競爭制；對項目部實行分段考核，定期開展經(jīng)濟分析，將實際成本與目標成本進行對比，分析存在的差異，及時發(fā)覺問題進行調(diào)整，操縱和降低各項費用開支；加強監(jiān)管審計，形成有效的檢查監(jiān)督機制，以目標成本為依據(jù)，從預算收入、要緊實物量、價格、分項成本和資金等方面入手，開展對項目成本的稽查工作；嚴格工程項目的事前、事中和竣工審計，采取有效措施，制止項目虧損。施工項目治理是企業(yè)效益的源泉、信譽的窗口，也是企業(yè)一切治理的落腳點。企業(yè)的治理重心落實到項目治理上，實行項目經(jīng)理授權(quán)經(jīng)營，建立起科學的在建工程施工治理組織體系，推行工程項目強制性標準和項目經(jīng)理考核獎懲方法；強調(diào)過程操縱，加強檢查監(jiān)督，加大對項目部的運作操縱及服務監(jiān)督力度。總之，項目治理應以合同治理為龍頭，以質(zhì)量、進度、安全為核心，以成本治理為手段，以經(jīng)營和社會效益為最終目的，實現(xiàn)治理的科學化、規(guī)范化、專業(yè)化、制度化。二、項目成本治理1、實行全員、全方位和全過程的成本治理，真正做到降本增效。項目成本考核實施責任追究制，形成以項目經(jīng)理為第一責任人，各個治理層面和施工班組人人參與的成本治理網(wǎng)絡。2、推行項目打算成本預操縱度，工程中標后十日內(nèi)，二級單位公司編制出施工預算（按分層、分部、分項編制）。項目部接到施工預算后十日內(nèi)結(jié)合施工組織設計及市場價格，編制項目打算成本，打算成本的最高限額為工程承包價款。打算成本經(jīng)二級單位公司審核確定后報經(jīng)營治理中心審批。3、項目部將批準的項目打算成本指標層層分解，責任落實到人或相應的工作班組，明確責任人指標和獎罰方法，并依照施工進度打算按月進行成本考核。每月初項目部結(jié)合項目施工進度打算，編制月度打算成本報二級單位公司審批后實施。月度成本開支嚴格操縱在打算成本之內(nèi)，打算外開支不得進入工程成本。為保證打算成本的有效性，項目成本打算應隨施工進度的變更及時調(diào)整，施工期間有變更項目及時簽證，傳遞到二級單位公司預算部門，同時調(diào)整打算成本報二級單位公司審批。4、項目部建立月度成本核算臺賬，專人負責，做到日事、日清、日畢。每月末項目部結(jié)算月度實際工程成本報二級單位公司核算部門與打算成本進行對比分析，同時將下月成本打算報經(jīng)營治理中心備案。5、實施以財務治理中心為核算中心的項目成本操縱制度。經(jīng)營治理中心每月6日前將批準的項目打算成本及月度打算成本轉(zhuǎn)集團財務治理中心，財務部備案后8日前傳遞到二級單位公司財務部門，二級單位公司財務部門嚴格按打算成本操縱各項費用開支，超打算開支一律不予支出。無打算成本的項目不得支出任何費用。6、二級單位公司負責對項目月度打算成本的實施進行檢查、監(jiān)督，對月度出現(xiàn)虧損的項目，及時申報經(jīng)營治理中心，并進行緣故分析。同時二級單位公司應對其進行審計分析緣故，制定糾正措施，報經(jīng)營治理中心備案。7、經(jīng)營治理中心負責檢查、監(jiān)督各二級單位公司對打算成本的執(zhí)行和落實情況，對出現(xiàn)嚴峻虧損或連續(xù)三個月虧損的項目，經(jīng)營治理中心將提交公司審計部門對其進行審計，并將審計結(jié)果報集團總裁。8、經(jīng)營治理中心、財務治理中心及相關(guān)處室每季度對項目的打算成本的實施情況進行聯(lián)查，并將聯(lián)查結(jié)果在全集團范圍內(nèi)通報。三、施工現(xiàn)場核算治理1、費用治理1.1人工費方面對各工種的人工費以既定的打算成本為限度，選擇優(yōu)良的隊伍，合理安排施工，充分利用勞動力，幸免發(fā)生窩工現(xiàn)象，以最短的工期竣工，使治理費、人工費壓縮到最低限度。1.2材料費方面項目部首先從入庫、出庫方面做好計量，核實準數(shù)量，按打算領料，建好出庫、入庫臺賬，建議采購員和保管員分工要明晰、交接手續(xù)要健全，采購員將材料送到現(xiàn)場和保管員辦完交接手續(xù)后采購員的責任也隨之消逝，由簽字的入庫人員負責對材料、設備等的治理和發(fā)放，各自形成明細帳，兩本帳隨時由二級單位公司材料組長監(jiān)督核對，形成互相約束的器材監(jiān)督體系。多方面收集和分析市場信息，對一些價格漲幅大的材料，依照資金情況，提早進貨，進貨的渠道盡量從廠家直接進減少中間環(huán)節(jié)的費用。1.3機械費方面合理安排施工工藝，組織流水作業(yè)，減少機械臺班數(shù)量，以此來降低機械租賃費。在機械設備維護和保養(yǎng)方面，要防止丟失損壞，對機械設備要勤檢查、勤維護。1.4合理采納周轉(zhuǎn)工具，依照情況不同分不采納鋼模、木模、定型鋼模。對竹模板、架管等周轉(zhuǎn)材料拆裝要輕拿輕放，盡量減少損壞，降低攤銷費。1.5工程決算方面項目部技術(shù)員積極收集相關(guān)證據(jù)和資料，尋求簽證和變更的機會，并及時將變更和簽證傳遞給核算員和二級單位公司預算人員。2、成本治理2.1項目部每月要及時編制月度施工的實際成本分析，對施工當中耗用的各項成本、費用開支要準確記錄，在編制過程中項目經(jīng)理和材料員要積極配合核算人員，準確提供每個分項工程的各種費用和材料耗用量等，按時報二級單位公司核查，并報經(jīng)營治理中心備案，對核查中提出的問題，二級單位公司核算經(jīng)理應會同項目經(jīng)理及項目部核算人員及時核準、分析，并將意見反饋回經(jīng)營治理中心。2.2項目部每月編制下月施工打算成本，到下月施工時就能夠從分部分項工程開始，對比打算施工，進行監(jiān)督、調(diào)節(jié)和操縱，盡量減少實際成本的白費。2.3項目部建立目標成本核算臺賬，定期對成本與支出進行對比分析，從中發(fā)覺成本節(jié)超的緣故，總結(jié)經(jīng)驗，進一步改進成本治理工作。

第二章崗位職責治理一經(jīng)營治理中心職責1、制度建設負責制定集團經(jīng)營治理規(guī)章制度和流程，并依照運行情況修訂完善。2、經(jīng)營治理依照集團戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，組織制定集團年度、月度經(jīng)營打算，并監(jiān)督打算實施。負責審核集團二級單位的年度經(jīng)營打算。負責定期組織召開集團經(jīng)營分析會議，協(xié)調(diào)解決二級單位日常經(jīng)營問題和困難。負責制定集團二級單位的經(jīng)營考核指標，擬定考核方案并具體執(zhí)行考核。負責組織經(jīng)營責任狀簽訂，備案所有項目經(jīng)濟責任狀和考核結(jié)果。負責制定聯(lián)營單位的準入和退出機制，并監(jiān)督指導二級單位實施。3、投標預算負責審核商務標中標預算（或工程量清單報價）以及投標前期的成本測算。4、項目成本治理負責集團項目成本管控、風險預防及索賠，對所屬單位和項目部進行指導和監(jiān)督。負責建立成本構(gòu)成數(shù)據(jù)庫，并進行動態(tài)治理，為貶值打算成本和成本操縱提供可靠數(shù)據(jù)支持。負責項目成本考核5、合同治理負責制定和完善合同治理相關(guān)制度和流程，并監(jiān)督實施。負責集團公司各類經(jīng)濟合同歸口治理。負責組織工程項目合同評審，進行合同備案。組織審批在建項目的重大合同變更。6、工程結(jié)算負責項目竣工結(jié)算的審核、確認。負責建立竣工項目結(jié)算文件臺賬，并對相關(guān)資料進行收集、整理和歸檔。7、綜合統(tǒng)計負責集團綜合統(tǒng)計，編制集團經(jīng)營統(tǒng)計分析報表，按規(guī)定報送相關(guān)領導和部門。負責備案集團二級單位綜合統(tǒng)計報表。8、其他負責工程合同、內(nèi)部承包合同、招標文件、預結(jié)算資料的整理、歸檔和治理。負責統(tǒng)一組織集團工程預算、成本核算人員的業(yè)務培訓和指導。二經(jīng)營治理中心經(jīng)營治理治理員崗位職責1、編制報表負責編制總公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況統(tǒng)計報表，每月5號前編制完畢，準確無誤。負責建筑工程統(tǒng)計報表的編制及上報工作，按照統(tǒng)計局的要求，按時完成報表的統(tǒng)計工作并上報主管部門。2、合同治理負責合同評審、備案，組織參與合同評審、備案及治理工作，合同簽訂的同時負責中標通知書、內(nèi)部責任書、施工承諾書的備案，負責內(nèi)部經(jīng)營治理各類經(jīng)濟合同的收集、整理并歸檔有序負責對下屬單位的合同借閱，并負責及時收回歸檔3、造價員及證章的治理負責造價員一年一度的證章的審核，資格考試的申報，接著再教育的組織，投標、成本、預決算審核下屬單位的投標報價工作4、、項目成本治理竣工決算的備案5、其他完成領導交辦的臨時性工作三經(jīng)營治理中心預算員崗位職責1、投招標負責編制下屬單位投標預算、工程量清單。嚴格按照招標文件要求，及時準確，并完成投標前的成本預測及上機工作。2、二次預算對重點工程分析二次成本預算。配合下屬各單位對重點工程的二次預算，進行全面的成本分析及調(diào)控，及時進行成本預算的調(diào)整。3、預、決算配合做好工程預結(jié)算及成本審核的分析，及竣工結(jié)算工作。配合各下屬單位做好項目的預結(jié)算，對項目成本進行審核分析、歸集，使之對投標預測及成本編制提供數(shù)據(jù)支持。輔助做好工程項目完工后的竣工結(jié)算工作。4、其他完成領導交辦的臨時性工作。四二級單位核算經(jīng)理崗位職責1、治理體系建設依照集團對本單位提出的治理要求，制定本單位經(jīng)營核算相關(guān)的制度和流程，負責監(jiān)督實施、修訂并向集團備案。2、投標治理領取招標文件（資格文件）后及時將資格預審文件、招標文件備案至集團招標中心；負責投標文件的編制工作，從勘察現(xiàn)場到標書組卷、包封工作及初審工作，及時交集團投標中心審核；配合編制商務標、技術(shù)標，組織投標文件部分互檢、互審工作，杜絕出現(xiàn)錯誤，組織方案互審、互檢工作，提高業(yè)務水平；參加大型、重點項目的方案討論會，做好記錄，進行方案整理，寫入施工方案；指導、協(xié)助下屬單位編制開發(fā)項目的商務標、技術(shù)標,并協(xié)助辦理各種標前手續(xù)；協(xié)助本單位財務部對投標過程中信貸、保函等手續(xù)的辦理及保證金的收回。3、經(jīng)營治理編制月度經(jīng)營報表、季度經(jīng)營活動分析報告，并上報集團經(jīng)營治理中心；監(jiān)督下屬單位落實經(jīng)營指標的情況，組織對下屬單位的年度考評；按項目進度，在關(guān)鍵節(jié)點組織經(jīng)營分析會，分析經(jīng)營打算與實際完成之間的差異，查找緣故，提出改進建議，提高經(jīng)營打算水平及成本治理水平，對下屬單位的經(jīng)營治理工作提供指導，協(xié)助其解決問題；審核本單位所有項目施工預算及二次預算，逐步完善成本治理；指導項目部的成本核算和成本分析工作，研究成本操縱的措施，并逐步歸集相關(guān)數(shù)據(jù)，為成本預測提供數(shù)據(jù)支持。4、合同治理負責初審本單位所有項目的工程建設合同，并及時上報集團經(jīng)營治理中心組織評審，手續(xù)完成后將合同及中標通知書報集團經(jīng)營治理中心存檔；建立合同臺賬，負責下屬單位完成工程建設合同的簽訂、補簽，保證合同原件返回集團經(jīng)營治理中心的時效性；負責對本單位所有項目進行合同交底，并將交底記錄上報集團經(jīng)營治理中心。5、項目治理負責本單位成本核算和成本治理，設置成本核算帳表，操縱成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、準確地為成本預測、操縱、分析提供參考；負責商務標書的初審、投標預算、工程量清單報價的編制以及投標前期的成本預測工作；負責項目部進行目標成本治理，做出節(jié)點打算，將審核后的目標成本分析報集團經(jīng)營治理中心審批并執(zhí)行；建立竣工決算工程臺賬，收集本單位所有項目時期結(jié)算單和竣工結(jié)算單，同時審核和備案，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；嚴控所有項目的工程款回款情況，債權(quán)、債務，資金使用情況，定期對項目做風險評估，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；審核本單位所有項目的合同變更、簽證，及時上傳至信息治理系統(tǒng)；審核本單位所有項目向集團提出的工程款撥付申請，并交本單位財務部上報集團經(jīng)營治理中心；配合工程部做好工程、材料設備款的結(jié)算及竣工工程結(jié)算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。6、器材治理落實集團物資治理方法，在集團規(guī)定的供應商庫中選擇最具優(yōu)勢的報價，供本單位經(jīng)理參考，并及時上報集團物資部；配合集團每年對合格供貨商進行評價，實現(xiàn)合格供應商數(shù)據(jù)庫的動態(tài)治理。五二、三級單位經(jīng)營部職責1、治理體系建設依照集團治理體系，制定本部門各項制度和流程，并監(jiān)督實施、修訂、完善。2、市場治理開展各地市場調(diào)研，收集市場信息、當?shù)卣?、投標模式實時上報集團市場治理中心備案；指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)管各下屬單位的市場開發(fā)工作；配合集團或其他區(qū)域單位對跨區(qū)域市場開發(fā)的治理，協(xié)助項目開發(fā)人員辦理集團對跨區(qū)域開發(fā)的立項審批流程、各類標前備案手續(xù)；督導本單位市場開發(fā)不良記錄信息的收集和統(tǒng)計，按規(guī)定及時進行信息的更新和公布，并定期上報集團市場治理中心；負責統(tǒng)計本單位自身在各省、市的備案、注冊、注銷情況，實時上報集團市場治理中心；監(jiān)控市場情況，及時發(fā)覺處理非法注冊公司、假項目、私刻公章等違法事件，及時通報集團市場治理中心，并提供必要的協(xié)助。3、經(jīng)營治理制定本單位年度經(jīng)營打算，編制月度經(jīng)營報表、季度經(jīng)營活動分析報告，并上報集團經(jīng)營治理中心；經(jīng)營報表格式見附表4組織下屬單位制定經(jīng)營治理目標、簽訂年度經(jīng)營目標責任狀，監(jiān)督其落實經(jīng)營指標的情況，組織對下屬單位的年度考評；按項目進度，在關(guān)鍵節(jié)點組織經(jīng)營分析會，分析經(jīng)營打算與實際完成之間的差異，查找緣故，提出改進建議，提高經(jīng)營打算水平，對下屬單位的經(jīng)營治理工作提供指導，協(xié)助其解決問題；審核本單位所有項目施工預算及二次預算，逐步完善成本治理；指導項目部的成本核算和成本分析工作，研究成本操縱的措施，并逐步歸集相關(guān)數(shù)據(jù)，為成本預測提供數(shù)據(jù)支持。4、投標治理領取招標文件（資格文件）后及時將資格預審文件、招標文件備案至集團招標中心；負責投標文件的編制工作，從勘察現(xiàn)場到標書組卷、包封工作及初審工作，及時交集團投標中心審核；編制商務標、技術(shù)標，組織投標文件部分互檢、互審工作，杜絕出現(xiàn)錯誤，組織方案互審、互檢工作，提高業(yè)務水平；參加大型、重點項目的方案討論會，做好記錄，進行方案整理，寫入施工方案；負責搜集、編寫、整理、歸檔各種投標方案，建立方案資料庫；參加開標和述標，組織召開投標總結(jié)會；指導、協(xié)助下屬單位編制開發(fā)項目的商務標、技術(shù)標,并協(xié)助辦理各種標前手續(xù)；協(xié)助本單位財務部對投標過程中信貸、保函等手續(xù)的辦理及保證金的收回。5、合同治理擬定下屬單位與本單位的內(nèi)部承包協(xié)議，核定項目的利潤收繳比例，組織協(xié)議的會審，簽訂并向集團經(jīng)營治理中心備案；本單位項目中標通知書及時交集團經(jīng)營治理中心備案；負責初審本單位所有項目的工程建設合同，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；負責下屬單位完成工程建設合同的簽訂、補簽，保證合同原件返回集團經(jīng)營治理中心的時效性；負責對本單位所有項目進行合同交底，并將交底記錄上報集團經(jīng)營治理中心；負責本單位所有工程建設合同、承包協(xié)議的歸檔、借閱等治理工作。6、項目治理負責商務標書的初審、投標預算、工程量清單的編制以及投標前期的成本預測工作；督導項目部進行目標成本治理，做出節(jié)點打算，將審核后的目標成本分析報集團經(jīng)營治理中心審批并執(zhí)行；參與重點、難點工程項目結(jié)算的談判及關(guān)系協(xié)調(diào)工作；收集本單位所有項目時期結(jié)算單和決算單，同時審核和備案，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；監(jiān)控所有項目的工程款回款情況，債權(quán)、債務，資金使用情況定期上報集團經(jīng)營治理中心和財務治理中心；審核本單位所有項目的合同變更、簽證，及時上傳至信息治理系統(tǒng)；審核本單位所有項目向集團提出的工程款撥付申請，并交本單位財務部上報集團經(jīng)營治理中心。7、客戶關(guān)系治理負責客戶關(guān)系治理，與客戶建立長期的溝通機制，跟蹤市場信息，積存客戶資源；建立本單位客戶數(shù)據(jù)庫，定期更新并報備至集團市場治理中心，同時自查數(shù)據(jù)庫內(nèi)的不良合作人，實時與集團總部客戶數(shù)據(jù)庫互動；指導、協(xié)助下屬單位進行客戶關(guān)系治理。8、信息治理按集團要求及時進行各類數(shù)據(jù)信息上報，保持與總部各個部門的緊密銜接。六二、三級單位經(jīng)營部長崗位職責1、治理體系建設依照集團治理體系，制定本部門各項制度和流程，負責監(jiān)督實施、修訂、完善；配合集團進行本單位治理流程的歸口治理。2、經(jīng)營治理制定本單位年度經(jīng)營打算，編制月度經(jīng)營報表、季度經(jīng)營活動分析報告，并上報集團經(jīng)營治理中心；組織下屬單位制定經(jīng)營治理目標、簽訂年度經(jīng)營目標責任狀，監(jiān)督其落實經(jīng)營指標的情況，組織對下屬單位的年度考評；按項目進度，在關(guān)鍵節(jié)點組織經(jīng)營分析會，分析經(jīng)營打算與實際完成之間的差異，查找緣故，提出改進建議，提高經(jīng)營打算水平，對下屬單位的經(jīng)營治理工作提供指導，協(xié)助其解決問題；審核下屬單位的項目施工預算及二次預算，逐步完善成本治理；指導項目部的成本核算和成本分析工作，研究成本操縱的措施，并逐步歸集相關(guān)數(shù)據(jù)，為成本預測提供數(shù)據(jù)支持。 3、投標治理領取招標文件（資格文件）后及時將資格預審文件、招標文件備案至集團招標中心；負責投標文件的編制工作，從勘察現(xiàn)場到標書組卷、包封工作及初審工作，及時交集團投標中心審核；編制商務標、技術(shù)標，組織投標文件部分互檢、互審工作，杜絕出現(xiàn)錯誤，組織方案互審、互檢工作，提高業(yè)務水平；參加大型、重點項目的方案討論會，做好記錄，進行方案整理，寫入施工方案；負責搜集、編寫、整理、歸檔各種投標方案，建立方案資料庫；參加開標和述標，組織召開投標總結(jié)會；指導、協(xié)助下屬單位編制開發(fā)項目的商務標、技術(shù)標,并協(xié)助辦理各種標前手續(xù)；協(xié)助本單位財務部對投標過程中信貸、保函等手續(xù)的辦理及保證金的收回。4、合同治理本單位項目中標通知書及時交集團經(jīng)營治理中心備案；擬定下屬單位與本單位的內(nèi)部承包協(xié)議，核定項目的利潤收繳比例，組織協(xié)議的會審，簽訂并向集團經(jīng)營治理中心備案；負責初審本單位所有項目的工程建設合同，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；負責下屬單位完成工程建設合同的簽訂、補簽，保證合同原件返回集團經(jīng)營治理中心的時效性；負責對本單位所有項目進行合同交底，并將交底記錄上報集團經(jīng)營治理中心；負責本單位所有工程建設合同、承包協(xié)議的歸檔、借閱等治理工作。5、項目治理負責商務標書的初審、投標預算、工程量清單的編制以及投標前期的成本預測工作；督導項目部進行目標成本治理，做出節(jié)點打算，將審核后的目標成本分析報集團經(jīng)營治理中心審批并執(zhí)行；組織重點、難點工程項目結(jié)算的談判及關(guān)系協(xié)調(diào)工作；收集本單位所有項目時期結(jié)算單和決算單，同時審核和備案，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；監(jiān)控所有項目的工程款回款情況，項目存在的債權(quán)、債務，資金使用情況定期上報集團經(jīng)營治理中心和財務部；審核本單位所有項目的合同變更、簽證，及時上傳至信息治理系統(tǒng)；審核本單位所有項目向集團提出的工程款撥付申請，并交本單位財務部上報集團經(jīng)營治理中心；6、部門治理按集團要求及時進行各類數(shù)據(jù)信息上報，保持與總部各個部門的緊密銜接；制定并組織實施部門工作打算；指導下屬職員制定時期工作打算，并督促執(zhí)行；負責下屬人員的績效考核，提出或?qū)徍似赣?、解聘方案；指導、培訓、治理、監(jiān)督本部門人員，關(guān)心職員成長；操縱部門預算，降低費用成本。七二、三級單位投標治理專員崗位職責1、市場治理負責開展各地市場調(diào)研，收集市場信息、當?shù)卣?、投標模式實時上報集團市場治理中心備案；配合集團或其他區(qū)域單位對跨區(qū)域市場開發(fā)的治理，協(xié)助項目開發(fā)人員辦理集團對跨區(qū)域開發(fā)的立項審批流程、各類標前備案手續(xù)；負責收集本單位市場開發(fā)不良記錄信息，及時進行信息的更新和公布，并定期上報集團市場治理中心；負責統(tǒng)計本單位自身在各省、市的備案、注冊、注銷情況，實時上報集團市場治理中心；負責收集、發(fā)覺處理非法注冊公司、假項目、私刻公章等違法事件，及時通報集團市場治理中心，并提供必要的協(xié)助。2、投標治理領取招標文件（資格文件）后及時將資格預審文件、招標文件備案至集團招標中心；負責投標文件的編制工作，從勘察現(xiàn)場到標書組卷、包封工作及初審工作，及時交集團投標中心審核；負責投標文件部分互檢、互審工作，杜絕出現(xiàn)錯誤，組織方案互審、互檢工作，提高業(yè)務水平；參加大型、重點項目的方案討論會，做好記錄，進行方案整理，寫入施工方案；負責搜集、編寫、整理、歸檔各種投標方案，建立方案資料庫；參加開標和述標，組織召開投標總結(jié)會。3、客戶關(guān)系治理負責客戶關(guān)系治理，與客戶建立長期的溝通機制，跟蹤市場信息，積存客戶資源；負責建立本單位客戶數(shù)據(jù)庫，定期更新并報備至集團市場治理中心，同時自查數(shù)據(jù)庫內(nèi)的不良合作人，實時與集團總部客戶數(shù)據(jù)庫互動；負責協(xié)助下屬單位進行客戶關(guān)系治理。4、檔案治理負責收集、整理、歸檔本單位項目投標文件及相關(guān)重要資料；負責本部門業(yè)務資料的歸檔、查閱等治理。八二、三級單位成本預算員崗位職責1、預結(jié)算治理審核本單位項目的標前預算，參與標書會審；收集本單位所有項目時期結(jié)算單和決算單，進行審核和備案，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；分析、核算本單位所有項目向集團提出的工程款撥付申請資料；負責統(tǒng)計本單位項目的工程款回款情況，編制回款報表及分析報告。按項目進度，在關(guān)鍵節(jié)點組織經(jīng)營分析會，分析經(jīng)營打算與實際完成之間的差異，查找緣故，提出改進建議，提高經(jīng)營打算水平，對下屬單位的經(jīng)營治理工作提供指導，協(xié)助其解決問題；負責下屬單位的項目施工預算及二次預算，逐步完善成本治理。2、成本治理負責對本單位項目的預算成本、目標成本與實際成本進行監(jiān)控、分析，指導項目的成本治理；負責研究成本操縱的措施，并逐步歸集相關(guān)數(shù)據(jù)，為成本預測提供數(shù)據(jù)支持；收集市場價格信息，建立市場價格信息庫；指導、監(jiān)督、審核下屬單位編制項目二次預算。3、項目治理參與商務標書的初審、投標預算、工程量清單的編制以及投標前期的成本預測工作；指導項目部進行目標成本治理，做出節(jié)點打算，將審核后的目標成本分析報集團經(jīng)營治理中心審批并執(zhí)行；參與重點、難點工程項目結(jié)算的談判及關(guān)系協(xié)調(diào)工作；負責收集本單位所有項目時期結(jié)算單和決算單，同時審核和備案，并及時上報集團經(jīng)營治理中心；負責監(jiān)控所有項目的工程款回款情況，債權(quán)、債務，資金使用情況定期上報集團經(jīng)營治理中心和財務部；審核本單位所有項目的合同變更、簽證，及時上傳至信息治理系統(tǒng)；審核本單位所有項目向集團提出的工程款撥付申請，并交本單位財務部上報集團經(jīng)營治理中心。其他負責完成部長安排的其他工作。九二、三級單位合約治理專員崗位職責1、合同擬定本單位項目中標通知書及時交集團經(jīng)營治理中心備案；擬定下屬單位與本單位的內(nèi)部承包協(xié)議，組織協(xié)議的會審，簽訂并向集團經(jīng)營治理中心備案；負責初審本單位所有項目的工程建設合同，并及時上報集團經(jīng)營治理中心。2、合同簽訂負責下屬單位完成工程建設合同的簽訂、補簽，保證合同原件返回集團經(jīng)營治理中心的時效性；負責對本單位所有項目進行合同交底，并將交底記錄上報集團經(jīng)營治理中心；負責施工合同、內(nèi)部合同及各類協(xié)議的同意、郵寄，審核后的裝訂、蓋章工作。3、合同履約治理負責統(tǒng)計本單位項目的合同履約情況，每月以報表形式報告部門部長；配合集團經(jīng)營治理中心進行本單位合同執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)收集和分析上報。4、合同歸檔治理負責本單位所有工程建設合同、各類協(xié)議文件、承包協(xié)議的歸檔、借閱等治理工作；建立合同同意、寄出、返回的明細臺賬，并將雙方蓋章返回的合同、協(xié)議及時進行歸檔；負責向集團經(jīng)營治理中心反饋工程合同及內(nèi)部合同原件，保證反饋的時效性；負責轄區(qū)下屬單位合同簽訂、補簽以及合同原件的催收，每月進行統(tǒng)計和上報。5、其他完成領導交辦的其他工作。

第三章項目全過程造價操縱治理方法針對項目全過程各個治理時期，結(jié)合精細化成本操縱十個表格，進行如下詳細治理。一投標報價治理核算經(jīng)理組織技術(shù)人員、造價人員及相關(guān)的投標人員做好招標文件的交底工作。2、投標人員在投標報價過程中要做好備忘錄，將清單漏重項、漏重量、清單特征描述不完善等問題和不平衡報價情況以及合同談判時的要點記錄在案，為今后施工中的變更、簽證、索賠、價款調(diào)整和結(jié)算打下堅實的基礎。詳見附表1：《投標報價備忘錄》。3、本單位核算經(jīng)理審核完畢，將招標文件、投標報價、投標報價備忘錄一同報二級單位經(jīng)營部復核。二合同治理合同談判過程中，做好合同洽談記錄，詳見附表2：《合同洽談記錄》。2、嚴格執(zhí)行大元建業(yè)集團股份有限公司《18號文件》。3、嚴格執(zhí)行內(nèi)部的合同會簽及審批流程，以及信息化登陸后方可蓋章（見評審表，合同評審表必須本單位經(jīng)理簽字）。4、核算經(jīng)理及投標人員要將投標報價過程中做好的備忘錄及相關(guān)情況向項目部移交，并做好投標文件和合同交底，使項目治理人員充分掌握可能的機會，及時提出相關(guān)增收舉措，詳見附表3：《合同交底記錄》。中標通知書、合同（投標備忘錄、合同談判記錄、合同交底）及時送經(jīng)營治理中心備案。三施工時期1、在施工過程中，認真做好工程治理臺賬的跟蹤記錄。每個付款周期末，計量結(jié)束后，及時建立計量臺賬，動態(tài)跟蹤操縱已完工程量，為及時足額收回每月進度款和結(jié)算尾款提供有力證據(jù)，為項目部內(nèi)部成本操縱提供有力支持。目的是為了將索賠、變更、簽證及價款調(diào)整等費用支付時刻提早到與進度款同期支付，幸免拖到竣工結(jié)算完成后才能支付的被動局面，維護我們的合法權(quán)益。送審金額為包括索賠、變更、簽證及價款調(diào)整等費用的已完工程金額，詳見附表4：《專業(yè)工程計量臺賬及月末匯總表》。2、工程施工中對工程變更登記臺賬，便于使用。本臺賬以項目部為單位建立，收到變更單時登記，臺賬的責任人是項目經(jīng)理或由項目經(jīng)理指定專人代管；“變更類型”是指設計變更或其他變更，詳見附表5：《工程變更臺賬》3、施工過程中，對現(xiàn)場簽證登記臺賬?，F(xiàn)場簽證是指不包括在施工合同和圖紙中的內(nèi)容，特點是臨時發(fā)生、內(nèi)容零碎、沒有規(guī)律性。本臺賬以項目部為單位建立，報送甲方或監(jiān)理簽證單時登記，臺賬的責任人是項目經(jīng)理或由項目經(jīng)理指定專人代管；類型包括費用簽證和工期簽證，詳見附表6：《工程簽證臺賬》。需注意的幾個具體問題：（1）提高及時簽證、依約索賠的意識和自覺性，把簽證、索賠作為加強造價治理、提高企業(yè)效益的最有效手段；（2）對方不確認或拒簽的對策：發(fā)傳真、快遞、掛號并公證；（3）嚴密要緊簽證、索賠期限和程序，逾期提出可能會被認為放棄簽證和索賠。（4）關(guān)于只確認事實而不確認工程價款的應作為索賠處理，要接著提供相應費用計算表，以便在最終結(jié)算時雙方核對或提交審核時有相應依據(jù)?，F(xiàn)場簽證包括現(xiàn)場經(jīng)濟簽證和工期簽證。現(xiàn)場經(jīng)濟簽證的要緊內(nèi)容有：施工現(xiàn)場發(fā)生的與合同施工內(nèi)容無關(guān)的用工；零星用工；臨時增補項目；合同遺漏項目；隱蔽工程簽證；窩工、非我方緣故停工造成的人員、機械經(jīng)濟損失；議價材價格認定；其他需要簽證的費用?，F(xiàn)場工期簽證的要緊內(nèi)容有：設計變更造成的工期變更簽證；停水、停電簽證；其他非我方緣故造成的工期拖延簽證?，F(xiàn)場簽證問題的處理方法：熟悉合同條款，尤其是價款約定及調(diào)整條款；及時處理，做到一次一簽、一事一簽。5、價款調(diào)整臺賬：本臺賬以項目為單位建立，每周對可能引起的價款事項分析一次，并在臺賬上登記；項目經(jīng)理為本臺賬責任人，項目核算人員為主導，與《投標報價備忘錄》、《合同洽談記錄》、《合同交底記錄》、施工合同以及工程量清單等綜合考慮，結(jié)合實際施工圖及工程量，確定價款調(diào)整因素。詳見附表7：《價款調(diào)整臺賬》。6、索賠與反索賠臺賬：詳見附表8：《索賠與反索賠臺賬》。一般專門服務索賠為幸免甲方敏感，也可按簽證處理。通常按計日工計算，除直接勞務費外，還要考慮節(jié)假日額外工資、加班費、保險費、稅金、交通費、住宿費、膳食補貼、企業(yè)治理費等費用?；诜俏曳骄壒试斐傻奈曳綋p失，常見的索賠類型有工程量變更、工期拖延、加速施工、工程中斷、合同終止、專門服務、其他緣故等。各索賠類型的索賠內(nèi)容講明因內(nèi)容太多，在這不再詳述，請大伙兒認真學習《全過程精細化治理關(guān)鍵環(huán)節(jié)及四大贏利工具操作實務》P71-76，并參考執(zhí)行。7、進度款支付臺賬：每個付款周期末，付款結(jié)束后，及時建立進度款臺賬，實時動態(tài)掌握工程款到位情況，為及時催收進度款和快速結(jié)算提供數(shù)據(jù)支持，為內(nèi)部成本操縱提供依據(jù)，杜絕項目經(jīng)理該收未收、業(yè)主該付未付的情況發(fā)生。詳見附表9：《進度款支付臺賬》。四竣工結(jié)算時期：工程竣工結(jié)算編制完畢后，遞交甲方相關(guān)部門，并填寫回執(zhí)，詳見附表10《工程竣工結(jié)算項目回執(zhí)單》，尤其是右聯(lián)內(nèi)容必須由接收人簽字?？⒐そY(jié)算的注意事項：1、結(jié)算時刻的把握：結(jié)算工作滯后嚴峻制約著施工企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)，從而阻礙企業(yè)的經(jīng)濟效益。造成竣工結(jié)算時刻驗證拖延的緣故要緊有以下兩方面：（1）我方自身編制竣工結(jié)算時刻不及時。我方平常不注意竣工結(jié)算資料的收集，對發(fā)生的變更簽證不注意及時催辦和索取，把所有的變更簽證都堆在竣工結(jié)算時處理，阻礙了竣工結(jié)算的順利進行。（2）業(yè)主審核竣工結(jié)算不及時：因為到工程竣工后，發(fā)包人一旦審核完施工單位的竣工結(jié)算書蓋章后，承包人就可催告發(fā)包人支付工程竣工結(jié)算價款，還能夠訴諸法律。因此發(fā)包人有意拖著不審核竣工結(jié)算，以幸免法律訴訟的苦惱，這是某些建設單位常用惡意拖欠的手段。對此，我們要求報送結(jié)算資料必須填寫回執(zhí)，督促甲方按合同約定時刻核對，不核對或未提出核對意見的，視為我方遞交的的竣工結(jié)算書已被認可，甲方應向我方支付工程結(jié)算價款，如此用法律依據(jù)維護我們的應有權(quán)力。為加快辦理竣工結(jié)算，應注意把握辦理竣工結(jié)算的幾個時刻：辦理工程竣工結(jié)算的合同約定時刻；編制完成竣工結(jié)算書的合同約定時刻；遞交竣工結(jié)算書的時刻；甲方核對結(jié)算書的合同約定時刻（依照工程規(guī)模確定，詳見DB13(J)/T150-2013河北省建設工程工程量清單編制與計價規(guī)程）；接到甲方提出的核對意見后，確認或提出異議的合同約定時刻；甲方應向我方支付工程竣工結(jié)算價款的時刻(法定時刻是竣工結(jié)算書確認后15日內(nèi))。2、重復審核是造成竣工結(jié)算拖延的一個重要緣故。我方應注意利用13版《計價規(guī)范》不同意發(fā)包人重復審核、以審代拖、久審不結(jié)的規(guī)定，縮短獲得工程竣工結(jié)算價款的時刻。通過以上環(huán)節(jié)的操縱，利用以上十種精細化治理表格，把我們的成本治理工作做得更有條理，有條不紊地實現(xiàn)我們成本過程操縱的目的。第四章建設工程投標報價預結(jié)算治理方法一總則第一條為加強建設工程投標報價和預、結(jié)算的治理，規(guī)范各單位的報價及預、結(jié)算行為，結(jié)合GB50500-2013《建設工程工程量清單計價規(guī)范》、DB13(J)/T150—2013《建設工程工程量清單編制與計價規(guī)程》及國家、省市的有關(guān)法律、行政法規(guī)，特制定本方法。第二條編制和審定投標報價應在充分進行市場調(diào)研的基礎上，依照招標文件的要求并結(jié)合本單位的技術(shù)治理水平科學地確定投標報價，堅決杜絕為了盲目追求中標，而以低于成本的報價競標。第三條編制和審定工程結(jié)算應堅持實事求是、科學合理、客觀公正的原則，嚴格執(zhí)行國家和省、市的有關(guān)法律、行政法規(guī)和政策，防止少算、漏算和高估冒算。二治理職責第四條集團公司經(jīng)營治理中心是工程投標報價、施工預算、竣工結(jié)算、內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算、分包結(jié)算的主管部門，對集團公司各下屬單位投標報價和工程預、結(jié)算工作進行監(jiān)督、檢查和指導。具體內(nèi)容包括：（一）負責集團公司本部基建和維修工程預、結(jié)算的編制和審核。（二）對大型工程和跨地區(qū)及涉外工程，依照集團公司的統(tǒng)一布署，組織協(xié)調(diào)投標報價工作。（三）負責監(jiān)督、檢查各單位竣工結(jié)算、內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算及分包結(jié)算的完成情況。（四）協(xié)助各下屬單位進行補充定額的測算和上報審批工作，對預算定額、調(diào)價文件、工程報價及結(jié)算等工作中存在的問題，負責與造價站聯(lián)系解決。（五）負責協(xié)調(diào)和解決集團公司下屬單位在分包工程結(jié)算中發(fā)生的經(jīng)濟糾紛。第五條集團下屬公司、區(qū)域工程局職責：（一）負責本單位投標報價的編制工作。（二）負責本單位工程結(jié)算的編制和審定工作。（三）按照集團公司綜合治理信息系統(tǒng)的要求，及時、準確地填寫本系統(tǒng)下屬單位權(quán)限的各類成本對比表格、臺帳，并督促、指導各項目部按綜合治理信息系統(tǒng)的要求，及時、準確地填寫項目部權(quán)限的竣工結(jié)算、分包結(jié)算等表格。（四）每年年初按照集團公司的要求制定本單位年度完（竣）工工程結(jié)算打算，定期向經(jīng)營治理中心上報工程結(jié)算的進展情況。（五）負責在工程中標后，在項目開工前把項目目標成本、稅金、上交治理費做出分析，分析文件交給財務系統(tǒng)。（六）審核本單位制訂的項目目標成本打算。第六條項目部經(jīng)營部門的職責（一）負責本項目施工預算的編制，并將項目目標成本打算報本單位經(jīng)營部審批。（二）負責本項目竣工結(jié)算的編制。（三）負責本項目分包工程結(jié)算的審核。（四）按綜合治理信息系統(tǒng)的要求及時、準確地填寫項目部權(quán)限的有關(guān)信息，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性、及時性。三投標報價的編制第七條投標報價的編制要緊是投標人對承建招標工程所要發(fā)生的各種費用的計算,在進行投標計算時有必要依照招標文件和施工圖紙進行工程量的復核或計算。第八條作為投標計算的必要條件應充分考慮預先確定施工方案和施工進度。第九條以集團公司現(xiàn)有的技術(shù)水平和治理水平作為計算人工、材料和機械臺班消耗量的差不多依據(jù)。第十條充分應用現(xiàn)場考察、調(diào)研成果、市場價格信息和國家或省級、當?shù)匦袠I(yè)建設主管部門頒發(fā)的計價方法，編制投標報價。第十一條應在投標時對可能存在的風險做出預測，可能其對投標價格可能造成的阻礙，從而確定合理的風險費用，形成投標價格。四二次預算的編制第十二條二次預確實是確定工程制造成本，安排生產(chǎn)打算，進行項目成本核算和分包工程結(jié)算的依據(jù)，要求二次預算的編制必須準確無誤，以滿足上述工作的需要。第十三條二次預算必須滿足集團綜合治理信息系統(tǒng)中經(jīng)營部門WBS工作結(jié)構(gòu)分解的要求，按分層、分段、分部、分項，如實計算工程量，按照實際市場及時處理工程變更、現(xiàn)場簽證，以滿足成本操縱、安排生產(chǎn)打算和項目核算的需要。第十四條二次預算應由項目部預算員在施工前編制完成。五工程竣工結(jié)算治理第十五條工程完工后，承、發(fā)包雙方應在合同約定的時刻內(nèi)依據(jù)《建設工程工程量清單計價規(guī)范》及合同的有關(guān)條款辦理工程竣工結(jié)算。第十六條工程竣工結(jié)算書應由項目部經(jīng)營經(jīng)理負責編制，并搜集整理完整的竣工結(jié)算資料，在結(jié)算報出前，項目經(jīng)理應組織項目部有關(guān)人員召開結(jié)算會議，以明確：（一）能納入結(jié)算的費用是否已全部納入竣工結(jié)算；（二）工程變更、現(xiàn)場簽證和費用索賠等手續(xù)是否已全部辦理；（三）工程洽商、會議記錄及調(diào)價文件中涉及到的費用是否已納入結(jié)算；（四）材料價格認證、調(diào)料手續(xù)是否已全部辦理完畢；（五）其他。第十七條竣工結(jié)算書編制完成后，由項目所在單位經(jīng)營部審核，通過信息化系統(tǒng)上傳集團經(jīng)營治理中心審核、蓋章、備案后，方可報送建設單位。第十八條結(jié)算書報出后，所屬單位應制定詳細、周密的結(jié)算打算，并指定專人負責該項目的結(jié)算工作，責任人應經(jīng)常督促建設單位和審計部門按期或盡快完成審定工作。沒有專門理由，負責本項目結(jié)算工作的人員不得隨便更換。第十九條結(jié)算完成后應將結(jié)算報告及時傳遞到經(jīng)營、財務等相關(guān)部門,以作為收入及報量調(diào)整的依據(jù)。第二十條以確保公司收入為目標，最大限度的降低企業(yè)風險，配合財務盡快完成成本封口工作，項目完工當年或完工6個月內(nèi)，必須報出結(jié)算。對未完成項目結(jié)算工作的經(jīng)營經(jīng)理（預算員）和項目經(jīng)理需簽署完成項目預結(jié)算確認書。（見附表17）六分包工程結(jié)算治理第二十一條分包工程包括專業(yè)分包和勞務分包兩種形式。第二十二條分包工程的結(jié)算應按分包合同約定的有關(guān)條款和施工任務單辦理，對涉及到材料調(diào)撥、材料款拖欠、周轉(zhuǎn)工具和設備租賃費拖欠、工資拖欠（含農(nóng)民工工資）等情況，均要列出書面的結(jié)算清單，由分包人簽字確認并保證按期解決，否則將從分包人的結(jié)算款中扣除。第二十三條分包工程的結(jié)算書由分包商負責編制并提供相應的結(jié)算資料，經(jīng)項目部經(jīng)營、材料設備、勞資、質(zhì)量技術(shù)、生產(chǎn)安全等部門審核后，經(jīng)項目經(jīng)理確認后，報所屬公司審批。第二十四條分包工程結(jié)算書，經(jīng)所屬公司經(jīng)理審批后，由經(jīng)營經(jīng)理向財務部及有關(guān)部門傳遞，項目部應建立分包工程結(jié)算臺帳，財務部在向分包商付款時應對其材料款和工資等拖欠情況進行核實，否則將從結(jié)算款中扣除。七內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算治理第二十五條本單位和項目部應依據(jù)內(nèi)部經(jīng)營方式及內(nèi)部合同的有關(guān)條款在工程竣工后兩個月內(nèi)或?qū)I(yè)主的竣工結(jié)算完成后一個月內(nèi)及時辦理內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算。第二十六條由項目部核算人員編制項目結(jié)算書，再由下屬公司、區(qū)域工程局的相關(guān)部門按內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算審批流程進行審核，對涉及到材料調(diào)撥、材料款拖欠、周轉(zhuǎn)工具和設備租賃拖欠及工資拖欠（含民工工資）等情況，必需列出書面的結(jié)算清單，經(jīng)項目經(jīng)營人簽字確認并保證在規(guī)定的期限內(nèi)解決，否則將從經(jīng)營人的結(jié)算款中扣除。最后由下屬公司、區(qū)域工程局主管經(jīng)理審批后，作為項目工程結(jié)算的依據(jù)。第二十七條內(nèi)部項目經(jīng)營工程的結(jié)算書，由經(jīng)營部負責向有關(guān)科室傳遞，財務部在向項目經(jīng)營人付款時應對其材料款和工資等拖欠情況進行核實，否則將從結(jié)算款中扣除。第二十八條下屬公司、區(qū)域工程局應按照綜合治理信息系統(tǒng)的要求建立內(nèi)部項目經(jīng)營工程結(jié)算臺帳，并準確、及時填寫有關(guān)內(nèi)容。附表11《分包工程結(jié)算審核流程》附表12《內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算審批流程》附表13《項目竣工結(jié)算蓋章審批表》附表14《竣工工程結(jié)算臺帳》附表15《分包工程結(jié)算臺帳》附表16《內(nèi)部經(jīng)營項目結(jié)算臺帳》附表17《預結(jié)算確認書》工程業(yè)務類工程竣工結(jié)算流程3、工程竣工結(jié)算流程二級單位質(zhì)量治理中心、安全生產(chǎn)治理中心風險治理中心財務治理中心經(jīng)營治理中心經(jīng)營副總裁法務總監(jiān)總裁企業(yè)治理中心結(jié)算單三方審計蓋章后審核結(jié)算單三方審計蓋章后審核施工過程簽證、計量支付表、結(jié)算單并登記臺賬整理結(jié)算單留存?zhèn)浒缚⒐そY(jié)算單督導登記，結(jié)算單留存?zhèn)浒缚⒐そY(jié)算單督導登記，審核批示辦理蓋章辦理蓋章第五章建設施工合同治理方法為進一步加強建筑施工合同治理，使施工合同內(nèi)容更趨于嚴謹規(guī)范，在合同簽訂、評審等環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，在使用和治理等方面程序化、制度化，做到從工程承接源頭上規(guī)避經(jīng)營風險，特制定本治理方法。一合同簽訂程序1.合同的簽訂：1.1合同簽訂必須遵守國家法律、法規(guī)、政策和規(guī)章及有關(guān)規(guī)定。1.2簽訂合同，簽約人必須對企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和未經(jīng)法人托付的人員不準簽訂合同。合同中約定的托付代理人簽字必須經(jīng)公司授權(quán)，并為本單位職工。1.3簽約人在簽訂合同之前，認真了解簽約方是否具有法人資格、經(jīng)營權(quán)、履約能力及資信情況；簽約單位的簽約人是否法定代表人或法人托付人及其代理權(quán)限等。1.4簽訂的合同版本，盡可能使用工商部門監(jiān)制的現(xiàn)行制式合同，合同的內(nèi)容要全面具體，要緊條款要逐字推敲，本著公平、公正的原則，兼顧簽約各方的利益，同時簽約人要做好合同洽談記錄，尤其針對一些隱性的內(nèi)容在記錄中要表述清晰。1.5建筑施工合同在撥款方式中必須約定：業(yè)主撥付款注明撥到我方指定的公司帳號，不按約定撥付由撥付人承擔違約責任。1.6合同條款的填寫字跡要清晰，做到整齊劃一。書寫要用碳素筆或鋼筆。1.7合同條款填寫要完整，不應存在空白條款。2.合同臺帳信息的錄入合同在評審前需在公司綜合項目治理系統(tǒng)完成合同信息的錄入工作，各公司在合同蓋章之前，必須將欲簽訂的合同的相關(guān)信息依據(jù)信息化系統(tǒng)中合同治理項的相關(guān)內(nèi)容，準確，據(jù)實，完整填寫。同時登陸辦公OA平臺，進行流程審批。3簽訂施工經(jīng)營承諾書（18號文件，見附件1）施工經(jīng)營承諾書，擔保、抵押是保障公司利益不受損害與外協(xié)人員建立良好合作關(guān)系的的保障性文件。是雙方合作就工程項目達成一致性建議的文件。既是約束文件又是有效的法律依據(jù)。為幸免日后引起不必要的苦惱。協(xié)議書中應明確本單位對項目的資金、質(zhì)量、工期、安全、人工工資的發(fā)放及項目分包等方面的治理方法并落實相應的責任人。此工作必須工程投標前簽訂，中標后，簽訂施工合同前交經(jīng)營部備案。內(nèi)部施工承諾書分年度承諾書和單項承諾書兩種方式，依據(jù)實際經(jīng)營方式確定。簽訂施工合同前必須簽訂上述施工經(jīng)營承諾書，并按約定的擔保方式履行擔保責任，相關(guān)資料送經(jīng)營治理中心審核備案；未簽訂施工承諾書的項目，經(jīng)營治理中心不得辦理合同簽訂手續(xù)。4.合同的評審合同信息錄入后，由經(jīng)營治理中心組織各相關(guān)部門對合同的內(nèi)容進行評審，并填寫評審記錄。合同評審表詳見附表18。4.1評審要求及等級劃分：評審過程要求相關(guān)職能部門參加或總裁參加，工程造價500萬以上的項目由經(jīng)營治理中心組織各相關(guān)部門對合同的內(nèi)容進行評審，500萬以下工程，由經(jīng)營治理中心和風險管里中心評審后即可蓋章。造價5000萬以上或精、尖、特項目必需經(jīng)總裁評審簽字后蓋章。詳細內(nèi)容見合同評審流程圖評審時要求對建設工程合同簽訂的內(nèi)容給予嚴格把關(guān)，涉及工期，質(zhì)量，人員配備，價款的調(diào)整方式、工程款支付等內(nèi)容。各參與相關(guān)部門必須在信息化系統(tǒng)平臺查證核實此工程合同信息后，依據(jù)合同實際內(nèi)容進行把關(guān)評審，并由部門經(jīng)理簽字。4.2.合同評審關(guān)注重點a.合法性：包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力，合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策的規(guī)定，當事人的意思表達是否真實、一致，權(quán)利、義務是否平等，訂約程序是否符合法律規(guī)定等。b.嚴密性：包括：合同應具備的條款是否齊全，當事人雙方的權(quán)利、義務是否具體、明確，文字表達是否確切無誤。c.可行性：包括：當事人雙方或多方特不是其他方是否具有履行合同的能力、條件，可能取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的經(jīng)濟風險，合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。5.合同的蓋章：5.1合同評審完成,各評審部門同意并簽字后，即可履行蓋章手續(xù)，如有異議，需提交公司總裁，經(jīng)公司領導進一步評審后，再決定是否簽訂蓋章。5.2未參與評審的項目或有臨時性修改的補充協(xié)議等合同則必須在經(jīng)營治理中心審批備案。5.3合同的蓋章規(guī)格：5.3.1制式合同范本依照合同蓋章處蓋章，并在預付款及工程款撥付條款相加蓋條章。5.3.2非制式合同除以上要求外，還必須加蓋騎縫章。5.3.3合同的填寫理論不準有涂改，假如不可幸免發(fā)生時，要在涂改處加蓋合同專用章，方為有效。二合同交底合同簽訂后，為了確保合同正常履約，必須對施工合同（包括招標文件、投標文件）的要緊內(nèi)容進行層層交底，并做好交底記錄。要緊包括：二級單位對項目部及相關(guān)人員的交底，項目部對分包商及各施工隊組的交底等。對項目部的交底內(nèi)容除合同中的要緊條款外，還應重點將中標的工程量清單報價中所涵蓋的內(nèi)容表述清晰，尤其是技術(shù)方案與商務報價的對接問題要分析透徹，并做好交底記錄，便于合同履約過程中的合理索賠。三合同的履約1.合同依法簽訂后，具有法律效力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“信守合同”的原則，嚴格履行合同所規(guī)定的權(quán)利和義務。2.合同履行應以合同約定或法律規(guī)定為依據(jù)。3.簽約人應隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)覺問題及時處理或匯報，否則，造成合同不能履行或不能完全履行的，追究有關(guān)人員和部門的責任。合同簽字生效后，由合同簽訂的主責部門負責跟蹤檢查合同的實施，及時扭轉(zhuǎn)不利因素，完善未盡事宜。4.將主合同與其他各種分包合同的責任分降落實到各工種及分包商身上，使其對各自的責任、義務得以重視，保證整體施工過程的協(xié)調(diào)一致性。5.在合同實施過程中，嚴格按照合同約定的工期，質(zhì)量標準等目標去履行，經(jīng)常監(jiān)督和檢查執(zhí)行情況，保質(zhì)保量全部履行。確保合同的有效性6.對新規(guī)定和合同中約定不明確的，及時簽訂補充合同及有關(guān)協(xié)議，以明確雙方責任。7.對合同實施和治理情況進行跟蹤，收集各種資料和信息，將合同實施情況與合同資料進行對比分析，找出其中偏離的緣故，做出正確的診斷或建議。8.加強對承包范圍、合同造價及材料購買的治理，操縱在合同規(guī)定的范圍內(nèi)，降低施工成本。9.加強對施工過程中合同變更范圍的治理，即圖紙變更，洽商變更，承包范圍變更，材料供應及價格的變更等。及時編制變更后增加工程量的造價并讓業(yè)主確認，使工程的經(jīng)濟收入、支出處于相對平衡，幸免丟漏項發(fā)生。10.加強在施工過程中的索賠與反索賠的治理，運用合同中的規(guī)定和施工中的確鑿證據(jù)，維護正當權(quán)益和利益。11.做好施工合同文檔和各種資料收集與治理工作，為工程最終竣工結(jié)算和工程索賠工作提供有力的證據(jù)。包括施工過程中的有關(guān)協(xié)議、變更、簽證、分項合同等合同文件，作為工程決算的依據(jù)同時報公司經(jīng)營部存檔。12.工程延期開工，民擾、工程款不到位阻礙工期，要及時簽證并辦理延期協(xié)議。四合同的變更、解除1、在合同履行過程中遇到困難的，首先應盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。如實際履行中確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。2、對方當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權(quán)益動身，從嚴操縱。3、變更、解除合同，必須符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，并辦理有關(guān)手續(xù)。4、變更、解除合同，必須按審批權(quán)限和程序執(zhí)行。5、變更、解除合同，必須采取書面形式，包括當事人雙方的信件、函電、電傳、電子郵件等。6、因變更、解除合同而使當事人的利益受到損失的，除法律同意免負責任的外，均應承擔相應責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。7、以變更、解除合同為名，以權(quán)謀私、假公濟私、損公肥私的，一經(jīng)發(fā)覺，從嚴懲處。8、解除的合同或作廢合同原件，必須全部收回，并返回經(jīng)營部備案。五合同糾紛的處理1、合同在履行過程中與對方當事人發(fā)生糾紛的，應按合同約定或《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定妥善處理。2、合同糾紛由簽約相關(guān)部門負責處理。涉及其它部門時，所涉及部門要全力配合處理。簽約人對糾紛的處理必須具體負責到底。3、處理合同糾紛的原則是：a.堅持以事實為依據(jù)，以法律為準繩。法律沒有規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。b.以雙方協(xié)調(diào)解決為差不多方法。糾紛發(fā)生后，應及時與對方當事人協(xié)商，在既維護本企業(yè)合法權(quán)益，又不侵害對方利益的基礎上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。c.因?qū)Ψ截熑我鸬募m紛，應堅持原則，保障公司的合法權(quán)益不受侵犯。因我方責任引起的糾紛，應尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少企業(yè)的損失。因雙方責任引起的糾紛，應實事求是，分清主次，合情合理解決。4、各部門在處理糾紛時，應加強聯(lián)系，及時溝通，積極主動地做好應做的工作，不相互推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一思想、統(tǒng)一行動，全力維護企業(yè)利益。5、合同糾紛經(jīng)雙方達成一致意見的，必須簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋公章或合同專用章。6、依照合同規(guī)定，我方或?qū)Ψ较蛑俨脵C關(guān)或人民法院提請仲裁或提起法律訴訟的，有關(guān)部門積極配合律師進行應訴或起訴。并按著規(guī)定提供證據(jù)材料。7、對方當事人逾期不履行差不多發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，由主管部門配合律師向人民法院申請執(zhí)行。8、在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)部門應認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止發(fā)生差錯。9、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應及時通知有關(guān)部門，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查考。六合同的治理、借閱與備案1、經(jīng)營治理中心負責合同的治理工作，負責建立合同臺帳，二級單位建立本公司的所有工程合同臺帳。要求各公司每月末與經(jīng)營治理中心核對一次。見附表20經(jīng)營治理中心具體負責合同的歸檔、整理與借閱治理工作。合同文件應視同保密文件存檔。經(jīng)營治理中心設合同檔案庫，專人治理，合同文件的歸檔要按施工項目各專業(yè)，各年份編號單獨存放，同時二級單位設專人專項治理。2、合同文件備案的相關(guān)內(nèi)容及其他2.1文件的組成包括：招標文件、投標文件、中標通知書、施工合同及有關(guān)附加協(xié)議、工程擔保和保險的有關(guān)資料、項目承包合同、供方分包合同、材料采購和構(gòu)件加工合同、工程洽商記錄、合同履約保函等。2.2在施工過程中的有關(guān)質(zhì)量、工期、價款等方面的變更及索賠簽證，竣工決算文件，工程保修書等涉及合同條款的全部資料。本單位參照公司的治理方法，設專人按施工項目建檔，負責合同履約過程中的合同文件的收集、整理與歸檔，并交經(jīng)營部存檔。3、合同等相關(guān)文件的借閱3.1各單位借閱合同、中標通知書等相關(guān)文件時必須通過網(wǎng)絡等方式與經(jīng)營治理中心提早聯(lián)絡溝通，并派公司相關(guān)人員到經(jīng)營治理中心借閱，簽訂借條，并標明所用于的工程及歸還日期。如限期不能歸還者，需到經(jīng)營治理中心重新簽訂借條。（注：如合同等文件不慎丟失，將對借閱人實行經(jīng)濟處罰，故請借閱人務必妥善保管相應合同文件）特此聲明造價員證書必須通過辦公OA借閱，屆時請?zhí)嵩绲顷懴到y(tǒng)提交審批。七其他1、為了實現(xiàn)在建、新建工程的全面監(jiān)控，二級單位對合同臺賬中的全部工程與經(jīng)營狀況報表進行關(guān)聯(lián)，全部反應到經(jīng)營狀況報表中，按照經(jīng)營狀況報表要求，數(shù)據(jù)填全、填準，為加大風險管控，對表中新增債務金額欄，必須填實，每月度、季度對項目風險進行評估。2、每月末28日前將經(jīng)營狀況報表梳理完畢報經(jīng)營治理中心，要求經(jīng)營狀況報表中的產(chǎn)值完成按照實際完成形象進度統(tǒng)計。報表中應全部體現(xiàn)已簽訂合同的施工情況，不應有落項。涉及的撥款、成本等相應內(nèi)容要求全部據(jù)實填寫齊全。經(jīng)營報表必需核算經(jīng)理簽字審核后報紙質(zhì)報表送經(jīng)營部。見附表43、本方法自2013年3月1日起執(zhí)行，經(jīng)營治理中心負責對相關(guān)內(nèi)容的解釋和落實。大元建業(yè)集團股份有限公司經(jīng)營治理中心附件1 施工經(jīng)營承諾書我（姓名）身份證號：是具有完全民事行為能力的自然人，經(jīng)與大元建業(yè)集團股份有限公司本單位充分協(xié)商，自愿遵守集團公司《外協(xié)隊伍治理方法》等生產(chǎn)經(jīng)營治理制度，承擔工程的施工經(jīng)營任務，為了保質(zhì)、保量、按合同工期順利完成該項工程，特作承諾如下： 1、承諾在施工人員進場前，按照集團公司 CI設計手冊、現(xiàn)場標準化手冊等文明施工要求，認真規(guī)劃布置施工現(xiàn)場；同意公司的安全指導、監(jiān)督和檢查。保證施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)投入，落實安全生產(chǎn)責任制度、安全生產(chǎn)規(guī)章和操作規(guī)程，如發(fā)生工傷事故，經(jīng)濟損失最終全部由承諾人自行承擔。 2、承諾在施工過程中，嚴格按照國家《施工驗收規(guī)范》組織施工，同意公司內(nèi)部、監(jiān)理及其他有關(guān)部門的質(zhì)量治理與檢查，保證達到合同規(guī)定的質(zhì)量要求等級。如達不到質(zhì)量要求等級或者造成其他不良后果，其返工等一切損失由承諾人自行承擔。3、承諾在施工過程中，使用具有合法資質(zhì)的勞務作業(yè)隊伍，保證做到不拖欠職工（包括農(nóng)民工）工資、積極處理并妥善解決工傷等勞動糾紛。如因拖欠工資、發(fā)生工傷等緣故所產(chǎn)生的經(jīng)濟后果，自籌資金予以彌補并自愿同意處罰。4、嚴格執(zhí)行公司有關(guān)財務規(guī)定，資金使用完全同意公司監(jiān)督。由公司派駐財會人員，全面實行一切款項代付直付制度。沒有實際收款人簽字確認的《托付付款單》，財會人員能夠拒絕支付。在提交《托付付款單》的同時，本人承諾提交真實完整的工資清單和采購、租賃等交易合同，任何交易不得以公司或者公司項目部的名義而進行。５、工程前期，本人將盡力墊付工程所需款項，如需賒購將事先逐筆報告，并將有關(guān)合同文書報公司備案核查。工程完工，本人自愿在施工現(xiàn)場顯著位置或者現(xiàn)場外更大范圍張貼公告，及時、全面的清理債權(quán)債務，如有缺漏自行承擔相應責任。6、承諾在工程竣工后、建設單位竣工尾款付清前，按事先承諾，補齊應上交公司各類款項、還清所拖欠的各類器材租賃費、材料費及其他全部費用。如因項目虧損或其他債務問題，致使公司被提起訴訟，本人自愿以以下財產(chǎn)作為抵押（質(zhì)押產(chǎn)權(quán)證書）：1）位于市街（路）號的個人房產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)證號）；2）本人名下的機動車輛臺（牌型號，產(chǎn)權(quán)證號）；3）銀行存款單張（金額開戶行單據(jù)號）交公司質(zhì)押。7、如以上承諾若無法兌現(xiàn)，由（姓名或企業(yè)名稱）作為承諾人的保證人，承擔連帶清償責任。如保證人在大元建業(yè)集團股份有限公司有相應的工程款，其款額也可作為清償標的額。公司能夠隨時全面介入工程治理。8、為了促進合作、便于聯(lián)絡，本人愿將家庭組成情況如實記述如下：1）父：姓名身份證號住址2）母：姓名身份證號住址3）妻：姓名身份證號住址4）子（或女）姓名就讀學校及班級承諾人（簽字）：保證人（簽字）： 年月日年月日項目實際施工人調(diào)查記錄表姓名性不年齡身份證號碼聯(lián)系方式住址施工人情況簡介家庭狀況成員構(gòu)成123資產(chǎn)和資金實力個人能力誠信程度社會信譽施工經(jīng)歷工程業(yè)績所獲榮譽承擔風險的能力項目治理團隊人員素質(zhì)擬投標工程名稱擬收治理費系數(shù)擔保方式

其他需要講明情況：（包括社會關(guān)系等）

本單位意見：

本單位經(jīng)理簽字：日期：工程業(yè)務類合同評審工作流程合同評審工作流程二級單位質(zhì)量治理中心、安全生產(chǎn)治理中心風險治理中心財務治理中心經(jīng)營治理中心經(jīng)營副總裁法務總監(jiān)總裁企業(yè)治理中心造價500萬以下項目造價500萬以上項目草擬合同文本，簽訂施工承諾書并提供實際施工人調(diào)查表，中標通知書甲、乙雙方蓋章建設主管部門備案合同信息錄入項目治理系統(tǒng)造價500萬以下項目造價500萬以上項目草擬合同文本，簽訂施工承諾書并提供實際施工人調(diào)查表，中標通知書甲、乙雙方蓋章建設主管部門備案合同信息錄入項目治理系統(tǒng)審核并在合同評審信息表簽字確認審核并在合同評審信息表簽字確認審核并在合同評審信息表簽字確認審核并在合同評審信息表簽字確認審核并在合同評審信息表簽字確認合同存檔各一份審核并在合同評審信息表簽字確認合同存檔各一份留存評審表，審核OA批示蓋章審核并在合同評審信息表簽字確認留存評審表，審核OA批示蓋章審核并在合同評審信息表簽字確認造價5000萬以下項目審批造價5000萬以下項目審批造價5000萬以上項目審批造價5000萬以上項目審批審批審批辦理蓋章手續(xù)辦理蓋章手續(xù)第六章二次預算治理方法為加強集團整體經(jīng)營治理水平，制定此二次預算治理方法，在集團全范圍內(nèi)實施。一二次預算的編制原則（一）全部新建自營項目1、合同金額1000萬元（含）以下規(guī)模較小的項目，依照類似工程經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定成本系數(shù)。2、合同金額1000萬元以上全部納入二次預算治理范圍，但關(guān)于一個小區(qū)的群體項目，結(jié)構(gòu)比較類似，只選擇一個具有代表性的單體項目作出二次預算，其他項目暫參考按比例編制。3、較專門的項目，例如：污水處理項目，化工項目。（二）聯(lián)營及分包項目1、合同額1000萬元（含）以下工程，以合同額為基數(shù)，按收取治理費系數(shù)提取治理費后，剩余部分作為二次預算操縱目標，用價操縱。2、合同額1000萬元以上工程全部納入二次預算治理，以合同額為基數(shù)，按收取治理費系數(shù)提取治理費后，剩余部分作為二次預算操縱目標，要緊人工、材料、機械分析明細，實行量、價雙控，具體要求詳見下文“（二）聯(lián)營項目二次預算要求”。二二次預算工作及要求（一）自營項目1、項目部/三級單位公司工作要求本要求適合二級單位直屬項目部以及二級單位直屬三級單位公司、三級單位公司項目部。（1）工程承攬后，3日內(nèi)依據(jù)招投標文件及相關(guān)資料、施工圖紙、經(jīng)審批的施工組織設計編制施工圖預算，做出整體二次預算，按月度或節(jié)點進行分解完畢，做出節(jié)點打算，逐級報送至二級單位經(jīng)營部審核。在每月28日17：00前或按節(jié)點打算完成后3日內(nèi)，完成預算收入、二次預算、實際成本