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文檔簡介
《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫
一,單選題(共200題,每題1分,選項中,只有一個符合題意)
1、原材料賬面價12萬元/套,市價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元,每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元,產(chǎn)品售價30元/套,則期末該原材料要計提多少跌價準備。()
A.0
B.2
C.1.8
D.3.8【答案】ACX5F7B6E9Z1S6L4HW8J2J7X7T9K5J4ZC6N1J6Z10I1O6L72、A公司在上交所科創(chuàng)板上市,下列公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的行為符合監(jiān)管規(guī)定的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX1L1A9I4Q3R2G1HD7F10U9F8J7N5O7ZB7Y4V2V3K3Z1B83、根據(jù)公司法的規(guī)定,公司住所是()。
A.注冊地
B.主要辦公場所
C.主要辦事機構所在地
D.注冊登記地【答案】CCK4G5X8V4C10N2E9HY2F4X6Y5D6A8D2ZA2D3C10I8B10B9K14、以下關于上市公司股東權利的說法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU7T3V4O6C7V3L10HX2V2B2G8F1X3I5ZS6B2A4J6F1W8E25、證券公司申請保薦機構資格,應當具備的條件有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10H2Z2E1B3A7S5HA8W7Q5A8A1V3X1ZR5L5N9L10I9G1M26、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》,非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF4U5L4M9S5N1O10HW3N3H8Z9X3N10W9ZY8L3W2C2X8G4K37、甲是某股份有限公司的董事,其下列行為中違法的是()。
A.向公司申報所持有的股份以及變動情況
B.在職期間的第2年轉讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%
C.在公司上市交易后不到1年轉讓其所持公司股份的3%
D.離職1年之后轉讓了其所持有的股份【答案】CCG4V7N2D1P7T5R5HD9M7G1B8X7I4C4ZT8G4X10T6S2L9H48、甲公司2015年末“預計負債-產(chǎn)品質量保證”科目余額為12萬元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分別銷售設備200臺、300臺、400臺和500臺,每臺售價為5萬元,甲公司在銷售協(xié)議中承諾;設備售出后2年內(nèi)如出現(xiàn)非人為操作原因造成的質量問題,甲公司免費負責保修,根據(jù)經(jīng)驗,發(fā)生的保修費一般為銷售額的1%至1.5%之間,甲公司2016年四個季度實際發(fā)生的維修費分別為2萬元,20萬元,18萬元和35萬元。假定不考慮其他因素,以下說法中正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4T1F6H6X3Y5F6HT8Y3T6U6Z9E9Z2ZC7P5J1J2C7Y7C59、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是()。[2015年9月真題]
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE9R2G8G2X4N3X1HE7I9Y9W4L9X4C5ZB3I1R3A10F5L6N1010、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定,保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前,應當對發(fā)行人進行輔導。下列屬于一定要接受輔導的人員有()。[2016年5月真題]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4T5P10L10P4K2V7HL3E6B5M3S3J5G10ZC3E4R8M1E3L4P611、以下關于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是()。
A.上市公司應當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作,且專職人員應當不少于2人
B.內(nèi)部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計,并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見
C.內(nèi)部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后,對業(yè)績快報進行審計
D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證,出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACP10F3N5L1W8U4I7HX10T10M5T1M1H6B8ZX10D7N2C9K2T7A812、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,下列項目應當征收增值稅的有()。[2015年5月真題]
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5A2T5I1V9V7Y4HW8D2K5N3T10I6Z2ZQ1K4V2V6Y8C1M313、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》,下列關于債券持有人會議的說法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3C1N2B7D7X10Z3HQ10E2O7D3Y4L2Q6ZE4U5R4L8X7W7H314、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的條件要求的有()
A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務
B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務沒發(fā)生變更
C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化
D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】DCT7H8Z3Q2Y9V6Z3HY8M8Y10J1T6S3Z4ZG7J6Z7K1H1P6S915、下列關于不得收購上市公司的情形,符合《上市公司收購管理辦法》的有()。
A.Ⅱ,Ⅲ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN1N1L5N2B7S3Q2HO2P10P2R6X7I5M2ZB8M10M6U3F5W2V116、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》,向特定對象發(fā)行可轉債轉股的,所轉股票自可轉債發(fā)行結束之日起()個月內(nèi)不得轉讓。
A.3
B.6
C.12
D.18
E.24【答案】DCV9M2R1M5M7U6I10HA10V2I2I9Y4Z9O10ZT1O2I9M7A9Z2I617、應用市盈率模型評估企業(yè)的股權價值,在確定可比企業(yè)時需要考慮的因素有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1P5G9W4G9F4Z8HT10C9Z2I2F6J8B6ZD9P3R1W10E8Z3U918、關于收購人聘請的財務顧問職責的說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9V9H5V6Y5J10Q9HM1Z7A10C9S3N8D8ZE5Z5M6S1R6W9P1019、關于投資項目評估使用的凈現(xiàn)值法,以下說法正確的有()。
A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ8R9B2S10T5L1X1HX5L3F9T6R1Z8V3ZS7X1W2H7T5Y9L1020、下列選項中,屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是()。
A.有關股票在全國股轉系統(tǒng)公開轉讓的股東大會決議
B.主辦券商推薦報告
C.主辦券商盡職調(diào)查報告
D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】BCY6N5O8O10R1Q4Q7HN3J5N9R7D1A8T8ZL5O2Q9M2U9A3B721、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股,網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股,網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍,則回撥后網(wǎng)下發(fā)行量為()。[2015年11月真題]
A.1200萬股
B.600萬股
C.1440萬股
D.1160萬股【答案】ACI6O8Z2Q8Q8L3O6HK3D7L10Y4R7T3M3ZO6B6E1U9K3H3Q922、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2017年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為3億元,根據(jù)《深圳證券交易創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》,2018年度該上市公司應當及時披露的訴訟標準是()。
A.訴訟的涉案金額500萬元以上
B.訴訟的涉案金額2000萬元以上
C.訴訟的涉案金額3000萬元以上
D.訴訟的涉案金額1500萬元以上
E.訴訟的涉案金額1000萬元以上【答案】CCD4L6K7G10A4T1T9HH7Z1U4I9Y5J9S4ZZ7B6P2U7O3X10Z623、某上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元,該公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)為1億元。若當前該公司再對外提供擔保,則須經(jīng)股東大會審批的擔保額最少為()。
A.3000萬元
B.5000萬元
C.8000萬元
D.1億元【答案】ACO3M3W3X4P3Y4T3HQ9J9I5K4Y9A6D3ZU8O8F7U4W6A1L724、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市,公開發(fā)行前的股本是4億,行業(yè)市盈率是25倍,發(fā)行前控股股東持股比例為75%,準備發(fā)行后降到60%,發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為()億元。
A.5
B.10
C.12.5
D.8【答案】BCB9Z2I7J7G6V4Q5HC8X9H7K6P2X9Q4ZQ9D9V7C1R10T2Y825、下列選項中,可以提議召開董事會臨時會議的是()。
A.董事會秘書
B.監(jiān)事會
C.董事長
D.總經(jīng)理【答案】BCO8B3X7D1E4A7M7HY4L4L5H7R9A9Y4ZR4B8G4M6T3I4Q1026、甲公司2017年1月1日購買乙公司80%的股權,為非同一控制下企業(yè)合并,2017年3月3日,乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用,乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元,銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25%,甲公司已支付款項,甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理,該固定資產(chǎn)不需要安裝,當月投入使用,折舊年限為4年,預計凈殘值為零。采用直線法計提折舊,假設會計計提折舊方法、預計使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報表關于該內(nèi)部關聯(lián)交易的以下會計分錄,處理正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN9U4F9O8T1Q6B1HP7G4V1M5O1F5S10ZC10J3V10H8O4U1X1027、按照企業(yè)所得稅口徑應該確認為收入的包括下面那些()。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP8O7G3R9L1R8R2HL3W9V8I1C10S9F4ZU8L7J6A7Q7O3J228、關于最佳估計數(shù),下列說法中正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8U3K6M6F5T6G10HS4Y8B7V6S3R4W4ZV5Z3K6H1A7Z5Q929、下列各項與存貨相關的費用中,應計入存貨成本的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ5C1Q6J8M3M3M1HG5X5J2F3U1I8N8ZI9I8W1M5M4L5K930、《上市公司股東大會規(guī)則》規(guī)定,監(jiān)事會或股東決定自行召集股東大會的,須書面通知董事會,同時向()備案。
A.I、II
B.III、IV
C.I、II、III
D.II、III、IV【答案】ACC4C7E8B9Q4N3S4HL6E9M10I3J8S3H6ZC8B8R4L8B8T4V331、甲股份有限公司是一家上市公司,如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為,欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定,該監(jiān)事的罷免應當由股東大會以()通過。
A.臨時決議
B.特別決議
C.普通決議
D.一般決議【答案】CCT4C6V5M6J1S3V4HU3Z2L7E7X2Q7T3ZL10V7K6W8L8Z1P232、以下稅費中,在承擔該稅費時應計入管理費用的有()。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB7N9X5W5I9L8T8HA1V6J2J4T7L10X5ZK3Y3O7R10A4I8G933、以下情形中,某深交所上市公司的半年度報告需要審計的有()。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCJ7K1S3J7W5P10A3HJ7N9J8B10M6T9T4ZF5V9K6X9P10U9T234、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》,下列說法錯誤的是()。
A.工作底稿各章節(jié)之問應當有明顯的分隔標識,不同章節(jié)中存在重復的文件資料,可以采用相互引征的方法
B.凡對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息,均應當作為工作底稿予以留存
C.發(fā)行人子公司對發(fā)行人業(yè)務經(jīng)營或財務狀況有重大影響的,保薦機構可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿
D.工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存,紙質文檔工作底稿應當至少保存10年,以紙質以外的其它介質形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCB1K9D7U1V7Q6P8HW6K5K3C2B1K1K3ZW7U9I2L7J2I2R335、公司有()原因的,可以解散。
A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ
C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCS4H1G3B3F4P2A10HO9B6S8Z5Y5Q3Q8ZM2C6M5D7M5X7G736、甲公司于2008年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務,提供勞務的交易結果能夠可靠計量,預計安裝期14個月,合同總收入200萬元,合同預計總成本為158萬元。至2009年底已預收款項160萬元,余款在安裝完成時收回,至2009年12月31日實際發(fā)生成本152萬元,預計還將發(fā)生成本8萬元。2008年已確認收入80萬元,則以下說法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ
E.Ⅱ【答案】BCE4V4F9U6U9V7W8HZ1J7E1R5T4H6F10ZW9V8N6D9H3O2N137、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD8B6Q9X6J3J4R1HS3U2B9A1R10Q8Z5ZU8Y10J1C8Q1N2W438、根據(jù)《關于企業(yè)債券發(fā)行定價中選擇使用彈性配售或當期追加發(fā)行選擇權的通知》,下列說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM10E3Q10H6P7X9Y2HV3T9N2Z10R8C3E2ZX10Y7K1A8V10S9P539、以下情形中,不構成主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券障礙的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ【答案】BCX10F10B5E7N4E3V4HS8U1Y8H7K2G4B9ZX7W7Z5I3W7G9P140、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定,下列關于保薦機構管理的說法正確的有()
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW2H9C3S8P3U8P7HV8H6N1I7C1Q5N3ZN10A10J2B7E2P5W841、首次公開發(fā)行股票,下列關于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6D7Y10M6G4R4F1HZ6U8F4V9U1P3P9ZH8E10G10E7X9Z10X742、首次公開發(fā)行股票并上市的公司,以下情形對其獨立性不構成實質影響的是()。
A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品,產(chǎn)品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制
B.乙公司為化學原料制造企業(yè),其產(chǎn)品50%向控股股東銷售,作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品
C.丙公司是金屬加工企業(yè),其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供
D.丁公司為機械制造企業(yè),其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃,且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCC1G5S2G8Z1S7A1HN7O2W6N10Y8U1H2ZY9K10N7K7V3U3O443、下列關于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ【答案】ACY2E9S4I2K7R10S5HE2U4D8V6G8L5P8ZP6Z10M9R4X6Z10F1044、2016年12月31日,甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標志、為促銷宣傳準備的毛絨玩具,預付款100萬元,2017年3月31日到貨并收到相關發(fā)票,按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費等其他因素,甲公司的下列會計處理正確的是()。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ
D.Ⅰ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCT3X2H5A4G6F4U2HK1V7C10K8N10Q9Y1ZZ1T3G6U5C6I10U845、上市公司非公開發(fā)行股票,下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCQ6G10B2B10L4U1O8HF2Q10B3H8U5E6R8ZM9A4L3B3F2O6S546、下列關于資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)的敘述,錯誤的是()。
A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關系
B.CAPM模型對風險,收益率關系的描述是一種期望形式,因此本質上是不可檢驗的
C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準,夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上
D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險,由于非系統(tǒng)風險不可分散,從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風險上【答案】DCT6M3L8D9V10F1D2HZ6C2D5J4F4U10I3ZJ6Q2L1B10H9V2D247、要約收購中,被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB1H1V9E8N4B6Q4HC5C9L5T4X8U5U9ZI1O8Z10F5A8A4Q448、乙公司是投資性主體,丙、丁是其兩個子公司,其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務,丁公司為做市轉讓的新三板掛牌公司,不為乙公司的投資活動提供管理服務,甲公司為乙公司的母公司,屬于非投資性主體,不考慮其他因素,下列說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC6N9U1D8S9S2A9HZ4V9B3A10F3W2A3ZA7Y3G10G7P4K8M949、以下哪些在招股意向書發(fā)布后,主承銷商可以提供認購邀請書()。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACJ10T3J9X10H2G1I1HK4P7Y10V10G6Z9Q3ZN1R6U4O3E1Y4Z750、下列關于商業(yè)銀行次級債券的說法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7U4A6H5L2Y5Q7HR10W4J1Q6V6C2E8ZY8F6T5P2Z4W7Y1051、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時,上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是()。[2016年5月真題]
A.40%以上
B.30%以上
C.20%以上
D.10%以上【答案】CCI6E10I4A3T6N3T4HW6R2X5R8M4S1S1ZS9I2E5A6R9A1F552、下列各項中,屬于投資性房地產(chǎn)的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCG2G9X1P7L7D4V10HJ7E3Q3U7T1S7I4ZV3V6J7A1C10M2Q953、2012年6月,甲公司支付價款8000萬元,自二級市場購入乙公司股票1000萬股,購人時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元,甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日,乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月,甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是()。
A.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX6K6X6M5Q3G9Q8HY3Z10Q6S8S2A10M9ZN6U9W1J1N10A5W154、以下關于非上市公眾公司收購說法正確的有()
A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10%股權,可免于履行披露義務
B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到10%的,投資者免于履行披露義務
C.以要約方式收購公眾公司股份的,收購人應當聘請財務顧問,被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業(yè)意見
D.以要約方式收購公眾公司股份的,在要約收購期限屆滿前3日內(nèi),預受股東不得撤回其對要約的接受
E.收購人在收購要約期限屆滿時,不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的,自該事實發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司
F.非上市公眾公司收購中,自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者,其預定收購的股份比例可以為4%
【答案】B55、擬上市公司董事會構成符合規(guī)定的有()。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10O9V9L2U2N9I4HY7V2X6A9K5D7R8ZP10N3U4K9G7K7B256、下列屬于非經(jīng)常性損益的是()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS9Q7T10Y6E3O3S8HO9S9R3R3O7L10O10ZV7R4G6B1P4M8U557、關于深交所定期報告的說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3F8S2O6P5S3F10HR2M5J3C3L1H5Q6ZD9C7Q3C3D4S1S658、某項使用權資產(chǎn)租賃,甲公司租賃期開始日之前支付的租賃付款額為20萬元,租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值為100萬元,甲公司發(fā)生的初始直接費用為2萬元,甲公司為將租賃資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生成本的現(xiàn)值為3萬元,已享受的租賃激勵為5萬元。甲公司該項使用權資產(chǎn)的初始成本為()萬元。
A.105
B.122
C.120
D.125【答案】CCQ8K6D2Y10D2J9C8HM10I1A1Z4K3C2G10ZC2Z10A4L7C9L1W359、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》,下列說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ4G6H6M4P6E8Z9HU5L3D9J4N1V1I10ZC1Y3L10M3Q7Y3T660、某企業(yè)2月1日以400萬元從外部購買了一個研究階段項目,當年進入開發(fā)階段,發(fā)生150萬元的資本化支出。年末該項目形成無形資產(chǎn)并達到可使用狀態(tài),則該無形資產(chǎn)的入賬價值為()萬元。
A.150
B.550
C.0
D.600【答案】BCL7U6E2Q4R10V5U5HM7V6C10X1H6H5C8ZK2I5X3D3H10O3P961、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》,下列關于退市的說法,正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACF1U8Z4V9V8K4E9HF5Q2N8P6E10A2V3ZG10S8C4L3L3N5I162、關于非上市公眾公司購買資產(chǎn),達到下列標準之一的,構成重大資產(chǎn)重組的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG7G1B4D10K3R3U1HK5F9J4Z6S8T10U5ZA5B1B1G3C4C1K463、發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過()的,保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時,應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責,且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%【答案】CCM8M6S4K8V4K6U5HT9I5A3A9A2I8B5ZN2M1N8J2C8L5Z764、下列各項資產(chǎn)減值準備中,在相關資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉回的有()。Ⅰ.存貨跌價準備
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL2V6V4G3N3G2F7HK8W9B1Y7V10Q1W8ZN4N2O1J4Y6S9T265、甲公司2017年1月1日購買乙公司80%的股權,為非同一控制下企業(yè)合并,2017年3月3日,乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用,乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元,銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25%,甲公司已支付款項,甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理,該固定資產(chǎn)不需要安裝,當月投入使用,折舊年限為4年,預計凈殘值為零。采用直線法計提折舊,假設會計計提折舊方法、預計使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報表關于該內(nèi)部關聯(lián)交易的以下會計分錄,處理正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7Z5N3X7J10W8B6HC2K8W8C2T6F5G7ZS5C2Q5F3C8T10C466、根據(jù)規(guī)定,在下列()情形下,公司應當以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務信息。
A.Ⅰ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅱ
C.II,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACZ6S2S4X4R8O6Q1HY1M2C6D1Y1Q8V7ZP2K7E7K3U1X4C667、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票,需要鎖定36個月的有()。
A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4X4N4B8N5M9S8HR10G4B1A2U1A5Q10ZZ3H7L1T4K9V10P168、2017年2月5日,甲公司以7元/股的價格購入乙公司股票100萬股,支付手續(xù)費1.4萬元,甲公司將該股票投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日,乙公司股票價格為9元/股。2018年2月20日,乙公司分配現(xiàn)金股利,甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬元;3月20日,甲公司以11.6元/股的價格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素,甲公司因持有乙公司股票在2018年確認的投資收益是()。
A.260萬元
B.468萬元
C.268萬元
D.466.6萬元【答案】CCO9O4U6K9W5T7Z7HT6T5G7A4D4H1D7ZG6U2Z8M2I3T1A769、某上市公司股本總額為1億,截止2014年末可分配利潤為1億,董事會認為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排,以下備選2014年方案中,符合《上市公司監(jiān)管指引第3號——現(xiàn)金分紅》的是()。
A.10送2派1元
B.10送3派2元
C.10送6派3元
D.10送5派2元【答案】BCI7R3J4O3L7T9I3HF1T5C6E7Y1C5J7ZF5G3Y3R6A6B2B170、2006年12月31日.甲公司持有的某項可供出售權益工具投資的公允價值為2200萬元,賬面價值為3500萬元。該可供出售權益工具投資前期已因公允價值下降減少賬面價值1500萬元??紤]到股票市場持續(xù)低迷已超過9個月,甲公司判斷該資產(chǎn)價值發(fā)生嚴重且非暫時性下跌。甲公司對該金融資產(chǎn)應確認的減值損失金額為()。
A.700萬元
B.1300萬元
C.1500萬元
D.2800萬元【答案】DCE6I2N8T1I5E2G4HE8Y7G1Y9W1U5G2ZI1V7R3T10H2B4Q1071、根據(jù)《關于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》,下列關于科創(chuàng)板上市公司并購重組及再融資監(jiān)管機制的說法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5R5Q4W7E3U1F4HM6V3X9Q4X1O10W10ZS5W1J8F1G2C5L1072、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有()。[2015年9月真題]
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO4B1I5Q3D9L1Z4HT10S7D2Z8V10O5R10ZN1L4Q1W2Y9L7E573、下列關于地方政府專項債券的說法,正確的是()。
A.地方政府專項債券(以下簡稱專項債券)是指省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府)為公益性質項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預算收入還本付息的政府債券
B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式
C.專項債券發(fā)行結束后,符合條件的應按有關規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權交易中心等上市交易
D.各地應積極擴大專項債券投資者范圍,鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】DCW5F8K7O5F9O3M5HA6K6X2R1B2G2K10ZE3Z1L7H1T2Q8F374、發(fā)行人的首發(fā)申請受理后至通過發(fā)審會期間,發(fā)生以下()情形時將中止審查。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCX4U4F10K9L3U4P7HH6Z3R4Z1X7H8F4ZS1I4V3Q1N3O4O375、甲公司2012年應收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元,其中5000元為利息,票面年利率為4%。由于乙公司資金周轉困難,不能償付,經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進行債務重組,甲公司同意將債務本金減至30000元,免去債務人所欠的全部利息,將利率從4%降到2%,并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為()元。
A.20000
B.22800
C.30000
D.25000【答案】ACT8H2C9A5Q8S8L5HN7M6P5K8B6T7K5ZR6B6A6G4Q4O6Q476、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》規(guī)定,證監(jiān)會在()個工作日內(nèi)對發(fā)行人的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。
A.10
B.15
C.20
D.30
E.45【答案】CCK4V3S6Z3X10F6R9HC3V10P6N7G3X7O3ZL4N10J2S9V2M9U677、地方政府一般債券的發(fā)行期限為()年。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC9Y2V9B2Z1E3S7HM9D7P5A10I4V9F5ZE4M10Z8B6K10Q10T878、關于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標準,以下描述正確的是()。
A.最近兩年營業(yè)收入復合增長率必須不低于50%,營業(yè)收入可以不連續(xù)增長
B.最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元
C.股本不少于3000萬股
D.截止上一年度最后一個轉讓日,股本不少于2000萬股【答案】BCZ5J1D7N9M8D6Z4HQ8P1R1V5O8R8R4ZM9T5Q1X8E8I4D879、以下關于公眾公司的交易事項,構成重大資產(chǎn)重組的是()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ9K9R10Q9C4T5U6HG6X3O4S4I8L7H10ZQ7S1X7A4P5P8U480、公開發(fā)行企業(yè)債券的,若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的,應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求,原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的()。
A.70%
B.30%
C.50%
D.60%【答案】ACE2Y1O4B5C1Y6N7HU4V4R4D4Y3S8R10ZK3Z6T8A9L8K4P981、下列各項中,不構成甲公司關聯(lián)方的是()。
A.甲公司的母公司的關鍵管理人員
B.與甲公司控股股東關系密切的家庭成員
C.與甲公司受同一母公司控制的其他公司
D.與甲公司常年發(fā)生交易而存在經(jīng)濟依存關系的代銷商【答案】DCA10C3Z6A6Z10B3C9HR2H9C5H1X1P6F3ZZ6A4M7G1C8A4V182、2021年某上市公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的甲公司80%股權。為取得該股權,該公司增發(fā)2000萬股普通股,每股面值為1元,每股公允價值為5元;支付審計評估等費用100萬元,為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時,甲公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元,公允價值為12000萬元。假定該公司和甲公司采用的會計期間、會計政策相同,則取得該股權時應確認的資本公積為()萬元。
A.5150
B.5200
C.5000
D.5250
E.5100【答案】ACG8O10Y7L2R9Q1Y6HI7L4K1T7S5J9M6ZU2N6X10G5T5Z2M683、下列各項中,不屬于債務重組的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM9I7R3Y8N6P5L2HO7E5J1V2Z6L7T8ZA1P2V2K7V9W5O484、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)。發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股,則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS5O2U8I5D6J8N7HQ5L3K7A8M9O5G1ZV5S10T9D7Y1G9E885、保薦代表人出現(xiàn)()等情形的,中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格;情節(jié)嚴重的,對其采取證券市場禁入的措施。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM8P4A9T7K10N9V10HR7P9R8Z8M7C1F7ZZ2U5A3O9A4C9H186、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL3V6J10L4Q4E8B4HV10M10O10Q9S6L6O2ZX2V5Z10V3B3M10V587、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人,在財務與會計方面應當符合的條件有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4V3Z4C3B8Z5H5HU4D5H4G8B5Z8N4ZZ1L6D5Z8O6X8P688、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有()。[2015年11月真題]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA2C5R3M9C1S4A3HN4E3I10W4P7Q5G2ZG7I9L1E3S7T8E589、要約收購中,被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3W2L3K9P4A9C4HJ5B1I6M6G6C3B4ZH9K6A8Z6V7Z7H190、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》相關規(guī)定,下列表述正確的是()。
A.證券公司可以設置一名內(nèi)核負責人,全面負責內(nèi)核工作。內(nèi)核負責人不得兼任與其職責相沖突的職務,不得分管與其職責相沖突的部門
B.證券公司投資銀行類業(yè)務的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下,通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導、開展合規(guī)培訓等措施,履行對投資銀行類業(yè)務合規(guī)風險的控制職責
C.證券公司應當對投資銀行類業(yè)務承做實行分類管理,明確界定總部與分支機構的職責范圍,確保其在授權范圍內(nèi)開展業(yè)務活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務的證券公司分支機構不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務的證券公司分支機構開展資產(chǎn)證券化業(yè)務除外
D.證券公司應當建立健全合理的高級管理人員分工制度,嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務存在或可能存在利益沖突的部門或機構【答案】DCN10A7Q1Z5X5P4T3HK6M5B7H4J5A7G3ZS2Q9E8Z2Y9Y2R1091、甲公司2015年度財務會計報告于2016年2月20日批準報出。公司發(fā)生的下列事項中,必須在其2015年度會計報表附注中披露的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT8I1R3D2T6K6B6HH3T5G5B4F8X10F4ZG6N10G10Z2P5I7E692、甲公司擬在中小板上市,乙公司為其控股股東,丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁,下列說法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE3Q7M2N3F1L9F9HK10Q8T10E4Y3N7Q1ZX6Z5R1J4F5Y5O693、甲公司擁有乙公司80%的有表決權股份,能夠控制乙公司財務和經(jīng)營決策。2018年6月1日,甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司,售價為1600萬元(不含增值稅),成本為1000萬元。至2018年12月31日,乙公司已對外售出該批存貨的40%。當日,剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬元。甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負債表債務法核算其所得稅,適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素,對上述交易進行抵銷后,2018年12月31日在合并財務報表層面因該業(yè)務應列示的遞延所得稅資產(chǎn)為()萬元。
A.25
B.95
C.100
D.115【答案】DCD3S9R5O3T10I3J10HS5K7J3O10F2D4U9ZK10H5I8J8G1O5T394、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》,科創(chuàng)板上市公司股東審議的下列事項中,每一特別表決權股份享有的表決權數(shù)量與每一普通股份擁有的表決權數(shù)量相同的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCA6P9F10G9L3O9M3HK10O6W6U2O8A7Y5ZU2M1C9I1F6A4X895、關于股份限售期,以下說法正確的有()。
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ9O3Y8P10J2V7U6HN4R1W9M6D5V2E1ZJ2S9U1K2U3P9I396、A上市公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)原則上應不超過該公司前次發(fā)行并募足股份后股本總額的()。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%【答案】BCZ3V10Q5L9F9G5U8HL1W1N10V8U6P9T4ZP8V8L10J10P9D3J897、下列不征或免征增值稅的項目有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI7E8L3G3J2S4Z8HW9A5Q3E8C9T3V3ZD5B6L1O1D10S9H398、公司債券每張面值()元,發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。
A.1
B.10
C.100
D.1000【答案】CCM1M4N3I9E9A1X8HW4A7K10J7L3N3Z2ZI4U2L2Z1J4T3U399、發(fā)行人的首發(fā)申請受理后至通過發(fā)審會期間,發(fā)生以下()情形時將中止審查。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCK2F8S3M8U4N7I10HK10M7H7S9Q5W4U10ZA5C9Y8B5Y4P9J7100、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細則》,以下說法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW3D3U10T5S1O3Y5HA2Y1I4A7M1X9K8ZP3I5Q7K6C3F5Q5101、下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCZ8O9P8S8V10Q10R9HD4Q3J3C2J6W3X3ZE10M4L5Q8L1V8J6102、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市委員會管理辦法》,下列關于科創(chuàng)板上市委員會職責的說法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6K8J9H6H3K10O3HD1W1H5F8X9L4Y9ZA4L7Z2X7B9O10B3103、甲公司采用固定股利支付率政策,股利支付率為60%,2014年甲公司每股收益5元,預期可持續(xù)增長率5%,股權資本成本15%,期末每股凈資產(chǎn)26元,沒有優(yōu)先股,2014年末甲公司的本期市凈率為()。
A.1
B.1.21
C.0.05
D.1.75
E.1.05【答案】BCD3Z5O9V2B6Q1L6HZ6M9Z5U1Y2J2E4ZP6E1L5B1G7A1S6104、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映,下列說法中正確的有()。
A.Ⅰ,Ⅱ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
C.Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCK1S3J8N6W5U3A10HJ6G7M6R2S10X2Z5ZD1Q2Z7X6D10T6W8105、債券條款中,通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權條款有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ8K5J2A7G6J5L1HO4J3R4Z3G1U7D6ZS10L6T7E3I9U3D9106、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》,在公眾公司收購中,收購人持有的被收購公司的股份,在收購完成后()個月內(nèi)不得轉讓。
A.12
B.24
C.6
D.36
E.3【答案】ACG9Q7G1Y2K9U5V4HS10V3E10T10V6V9I2ZA7I9X2O10Z10M8K7107、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書(2020年修訂)》,募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股權的,發(fā)行人應披露()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8U8O1A10Q3Y4Y2HC10C1J5N2I3K6R2ZZ6E1A7H3B10D2Q7108、2015年12月31日,甲公司的交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬,甲公司適用的所得稅稅率為25%,甲公司當期應交所得稅為150萬元,則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應當列示為()。
A.155
B.135
C.125
D.165
E.145【答案】ACN6E3J10I7G6G3A9HU5N2W3K9J10F4W7ZN3I7C4D6Z1Q2W9109、甲公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司,乙公司為國內(nèi)一家民營企業(yè),并且乙公司在甲公司未擁有任何權益。則下列說法正確的是()。
A.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司15%的股份,乙公司未因此次收購成為甲公司的控股股東,乙公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書
B.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司20%以上的股份,則超過20%的部分,應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購
C.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司30%的股份,則應當以要約方式進行
D.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司25%以上的股份,則超過25%的部分,應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購【答案】ACQ6I8P2E1N1C5Y2HI6U4O7F3R1M1X2ZJ7V5U6P7U10M9Z10110、證券發(fā)行的持續(xù)督導工作結束后,保薦機構向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結報告書,應在保薦總結報告書上簽字的人員有()。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK6J8F2N2Z3O10J1HV2W6G4B9A4U7Z6ZC5D6Z10M8S2T9F7111、甲公司為母公司,其所控制的企業(yè)集團內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關的交易或事項:(1)甲公司與其子公司(乙公司)高管簽訂協(xié)議,授予乙公司高管100萬份股票期權,待滿足行權條件時,乙公司高管可以每股4元的價格自甲公司購買乙公司股票;(2)乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權,這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務2年,即可按照乙公司股價的增值幅度獲得現(xiàn)金;(3)乙公司自市場回購本公司股票100萬股,并與銷售人員簽訂協(xié)議,如未來3年銷售業(yè)績達標,銷售人員將無償取得該部分股票;(4)乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票,作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務的價款。不考慮其他因素,下列各項中,乙公司應當作為以權益結算的股份支付的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ6M6K4B9L5L10Q6HY1Q8M8I8T7J6B10ZD8I7N4Z8M4O8T4112、下列投資者中可以參與全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD1B10O6J2N5P10E9HC8T9V3G5D2Z9H3ZW6Z9Q2Q8J1L3V10113、下列事項中,有助于提高企業(yè)短期償債能力的是()。
A.利用短期借款增加對流動資產(chǎn)的投資
B.為擴大營業(yè)面積,與租賃公司簽訂一項新的長期房屋租賃合同
C.補充長期資本,使長期資本的增加量超過長期資產(chǎn)的增加量
D.提高流動負債中的無息負債比率【答案】CCB3N2F10A3H6I5V3HU6V4J6Y1M3A8S7ZM1B4M3G5S8P2J5114、以下情形,應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM6Q3J10L1R1A2K6HU1R5I4M5I7B10R6ZG8H3E6D7Q10A10H10115、某項使用權資產(chǎn)租賃,甲公司租賃期開始日之前支付的租賃付款額為20萬元,租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值為100萬元,甲公司發(fā)生的初始直接費用為2萬元,甲公司為將租賃資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生成本的現(xiàn)值為3萬元,已享受的租賃激勵為5萬元。甲公司該項使用權資產(chǎn)的初始成本為()萬元。
A.105
B.122
C.120
D.125【答案】CCX10Z1F2H8I7Z1G7HK7C10S2Q9J2K3B7ZE9Z10P1A9E7B2V5116、下列說法不符合中小板規(guī)范運作指引的是()。
A.單一股東及其一致行動人擁有權益的股份比例在10%及以上的上市公司,應當采用累積投票制
B.股東大會在董事、監(jiān)事選舉中應當積極推行累積投票制
C.采用累積投票制度的公司應當在公司章程中規(guī)定該制度的實施細則
D.股東大會以累積投票方式選舉董事的,獨立董事和非獨立董事的表決應當分別進行【答案】ACA8Q4N9T9V7L10N3HX4O8S1N1T7N10D4ZC9E8E6U7Y7Y9J8117、下列關于地方政府專項債券的說法,正確的是()。
A.地方政府專項債券(以下簡稱專項債券)是指省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府)為公益性質項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預算收入還本付息的政府債券
B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式
C.專項債券發(fā)行結束后,符合條件的應按有關規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權交易中心等上市交易
D.各地應積極擴大專項債券投資者范圍,鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】DCH5F9X5Y8W7I9D6HI6V4U6D3F9V5D5ZX1Y9W10E5W8I1B3118、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請公開發(fā)行股票,用于收購某公司100%股權,預計購買基準日為2016年12月1日,該標的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86%。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》,募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2F6O7D5T4I1W4HD2R8M2Z4E6N5C4ZW3S5N4L1I10P7T8119、以下情形,應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY3K8M7Z6J4T6X2HI5M8J7X9O9Q3S6ZO7W9T3K2H8D2A6120、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》,資產(chǎn)支持證券投資者享有的權利包括()。
A.Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK5E7F2U2J3O5G7HJ3D2W9O9R7J6H4ZD8O10Z6E1G3I1G4121、關于多人擁有公司控制權,以下說法正確的有()。
A.Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB4S2X4F5W6G4Q7HA4D3D10A6J8P3E2ZR7D8I3P10G10L3E8122、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè),銷售價款為100萬元(含增值稅),到年底因乙公司出現(xiàn)財務困難無法清償款項,甲企業(yè)已為該項債權計提了3.5萬元的壞賬準備,2012年5月份,甲乙達成協(xié)議,甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務,余款即日付清,甲于當日收到乙支付的97萬元貨款,下列關于甲乙會計處理說法正確的有()。
A.Ⅰ,Ⅱ
B.Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCX2I8U4V2I10A2H1HC9W6Y9R10K2K9G8ZQ2Y9J7N1F7A1W10123、以下說法正確的有()。
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI5Q9H2J10D4O5J4HL9G10B6Q2Y10R1V7ZC8X6S6N5W3N3C9124、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACC3S9Q10B5C10Y4Z9HY5M7X7T10Y2S8R1ZD6P5Y3I8Q5F4E3125、甲公司掛牌時采取做市轉讓方式,甲公司總股本為10000萬股,A與B證券公司為其初始做市商,則以下說法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅳ
B.Ⅳ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT9U1V8I10I1Q3Q1HL8F8U5C9X5C4D9ZS3P5T4E7T6T1A4126、符合《國務院辦公廳轉發(fā)證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市,應達到的市值及財務指標是()。
A.預計市值不低于人民幣100億元
B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元
C.預計市值不低于人民幣50億元,或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元
D.預計市值不低于人民幣50億元,且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】ACA1J6L2H4F5D2S7HA7C9U9R8O4W3Y5ZD5Y7Y10E1Q10N2W2127、下列關于敏感系數(shù)的說法中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU2P6N7Q7Z3S3H6HJ6E3V4M3J3C8M7ZW6R9R7C3J8K2B10128、甲公司2016年度財務會計報告于2017年2月20日批準報出。公司發(fā)生的下列事項中,必須在其2016年度會計報表附注中披露的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3F3O2D2J8W9I9HQ1J10H9H10X3V9V5ZN4U5S2E9O7W8X6129、B公司為A公司的子公司,A公司長期股權投資以成本法核算,因B公司公允價值無法取得,A公司在期末編制合并報表時沒有把B公司納入并表范圍,本事項對多個會計科目影響重大,注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制,那么注冊會計師應出具審計報告的意見類型為()。
A.保留意見
B.否定意見
C.帶強調(diào)但無保留
D.無法表示意見【答案】BCP9X4W4F5T9M9K3HS7G9G2F2H9U10B3ZW10V1L2G8P6Q7Q2130、上市公司并購重組財務顧問為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等,提供()等專業(yè)服務。
A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ2T8E2H1G6J4W7HT4Y3P10A1L2G9F3ZA3U4W3D4A1H3L2131、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元,發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù)為1500萬股,甲公司股票當年平均市場價格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認股權證為500萬股,行權日為2016年4月1日,按規(guī)定每份認股權證可按36元的價格認購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為()元/股。
A.2.58
B.2.59
C.2.57
D.2.56【答案】BCA6F7F8A6G4E7H10HU7F7S8X7C4U2N1ZB4L8G5A8P6F2F5132、下列關于持續(xù)督導說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT9B10H4Z7O9K10E8HL3I2X5S1J4A1V6ZK7Z5T3W7F9P6S2133、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式,下列關于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5H2Z2I9I1J6N5HW8C5A5Z1J5J10K9ZB10T3S9T9B2D6O9134、甲公司為上交所上市公司,下列人員中,可以擔任甲公司獨立董事的是()。
A.陳某,其女婿在甲公司控股子公司擔任財務經(jīng)理
B.王某,其弟弟擔任甲公司控股股東的監(jiān)事
C.劉某,在乙公司擔任監(jiān)事,乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東
D.李某,其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCE3G9W1Q7D5W9T7HZ10I10M1M9R2B3C3ZH6J3V10E9D7J3F7135、下列有關收入確認的表述中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3Q5Q10A9K9T7R4HB9H1C3M1R8U1P7ZU10B4U6A10B10O6T3136、以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCL4B7H7P7D4H6H5HE4S3D9C5K9V5C2ZS9G3H10S4J10O3O3137、關于預受要約的規(guī)定,下列敘述正確的有()。
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW2Z8V2W8L2X3S1HO1I8G10I5Q3M7E8ZN8A5J3X1P5S6A8138、以下構成一致行動人的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX5Q2V6U5C9Z9R5HS8Q5X9J1V2F3F5ZA8U8A7O6T2V4I10139、證券評級機構信用評審委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間有下列()情形之一的,應當回避。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH4X10P3N4N5Z8M6HZ9O8C9U5H3E7R2ZN1K1J6K8Z8Q1P3140、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份,每份面值100元,債券票面年利率6%,每份可轉換25股,甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10%;假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票,已知(P/F,3,10%)=0.75,(P/A,3,10%)=2.5。則下列說法正確的是()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACF4L4C2C1T8S10H1HK7F3W2E9X7T8V3ZJ6G10Z1R8I1D6N5141、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有()。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ4H7Y1Q2F1Z3W4HP1G10W5U9D2L7C5ZR1Z3Y7K9T5N2C8142、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請,直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形()
A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉,導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35%
B.上市公司面臨嚴重財務困難,收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準,且收購人承諾3年內(nèi)不轉讓其在該公司中所擁有的權益
C.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行,未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化
D.控股股東已持有上市公司50%的股份,繼續(xù)增持5%,不影響該公司的上市地位【答案】DCT9D3B6K10R10F2T2HJ2Z10G9C3W6T1I7ZI6X8N6O7P5X1R4143、關于公司分紅,下列說法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCV7M7B2N3S9T4Z2HA7W3P4S8B8I4N4ZX7K4B5R5U7P6Z3144、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票,發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結合的方式發(fā)行股票,下列說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC8U1V5J1X4T2F3HR8F1Z8I7K8K2H5ZO9S5O10X3Q2Y6B7145、2019年10月甲公司購買乙公司部分資產(chǎn),該部分資產(chǎn)計稅基礎為8000萬元,公允價值為10000萬元;乙公司全部資產(chǎn)的公允價值為12000萬元。甲公司向乙公司支付一部分股權(計稅基礎為8700萬元,公允價值為9000萬元)以及1000萬元銀行存款。假定符合資產(chǎn)收購特殊性稅務處理的其他條件,且雙方選擇特殊性稅務處理。下列說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW9F9L1S7Q10A6P6HN3A2A5Z1L10T3U8ZA3N1P2T8C7S2U3146、下列關于每股收益的說法不正確的是()。
A.對虧損企業(yè),稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股,會增加每股虧損金額
B.對虧損企業(yè),稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股,會減少每股虧損金額
C.計算基本每股收益時,需要考慮配股中的送股因素,將無對價的送股視同列報最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外
D.存在稀釋性潛在普通股的,應當分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】BCO3A10I6R3H4R9E4HK1J2W3Y7N8H9C1ZT10C4S8E1R6V7Z3147、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市,發(fā)行股票8000萬股,發(fā)行后總股本為32000萬股。關于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設定,根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。
A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股
B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股
C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股
D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCF6Q10T3R5K3R2S4HI9R4F6D5I2L4B5ZM4I10A2O1A6H2F5148、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有()。
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCM7Z4F6J3G7R4P9HC2B10P2O7V2N8X8ZX7P1Z10N9Q5O7Z6149、下列各項交易或事項中,不會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK6M10H1F8H10M1G6HT5K9D2X5K3Y9R9ZX1K5N9C5M7T4H7150、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的,持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后()個完整會計年度。
A.1
B.2
C.3
D.5【答案】CCV3V1J2B7O4C6Q5HO5E10X8V1Y4K6I3ZU7L10X8J9P1V8I2151、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》,以下說法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5K6P6O1Z1T10O2HL2O10T6H1T4W6L6ZZ10V2L10G5O6P1P2152、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,公司章程對下列哪些人員具有約束力?()
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ9B3G4J2W7L7H2HC6F5T4Q4B6Q6Y10ZZ6F10F10O6P9H5Q8153、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券,以下說法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ5K6B5U3O8P3A7HA2E6A3D3A2D5G9ZH2F1N2T9A3R9X9154、下列各項中,不應計入管理費用的是()。
A.發(fā)生的排污費
B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補償費
C.管理部門固定資產(chǎn)報廢凈損失
D.車間固定資產(chǎn)的日常維修費【答案】CCL9W6P4A6R3T10X6HH9J7Z3E8N4R9Y5ZF8Y1E5K3P10E8N9155、上市公司的實際控制人以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份,自股份發(fā)行結束之日起()個月內(nèi)不得轉讓。
A.24
B.12
C.36
D.6【答案】CCZ10L8Y8C4O5W10R6HV6K10G2I7N6C2V8ZX4O5I3L10Z1J6E3156、2016年1月1日,甲公司和乙公司簽訂一項資產(chǎn)轉讓合同。合同規(guī)定:甲公司將其
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