保險(xiǎn)精算基本概念講解

保險(xiǎn)精算基本概念講解

2004年6月12/7/20221基本概念之一 保單年制核算方法保單年制保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費(fèi)和賠款全部追溯于同一年生效的保險(xiǎn)單，計(jì)算滿期保費(fèi)、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評(píng)價(jià)生效保單的最終績(jī)效。

保單年制X年的滿期保費(fèi)=保單生效日于X年的保險(xiǎn)單的簽單保費(fèi)保單年制X年于Y年A月B日的已發(fā)生損失=保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的累計(jì)已決賠款+保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的未決賠款準(zhǔn)備金保單年制X年的滿期賠付率

保單年制X年的已發(fā)生損失=————————————————*100%保單年制X年的滿期保費(fèi)保單年制由于保單年制核算中的保險(xiǎn)費(fèi)資料與損失資料完全來(lái)自于同一保險(xiǎn)單，兩者的匹配程度最佳，因此該方法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算最為準(zhǔn)確，再保險(xiǎn)公司與原保險(xiǎn)公司的賬單結(jié)算就是采用保單年制的思路。但是保單年制核算的最大缺點(diǎn)是時(shí)效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評(píng)估日期的不同而變化，因此在較晚的時(shí)間點(diǎn)方可獲得較完整的資料。以一年期保單為例，保單年制核算需要兩年的期限得以完整評(píng)價(jià)保費(fèi)資料，需要三年的時(shí)間才可以獲得完整的損失資料。因此滿期賠付率評(píng)估的準(zhǔn)確性隨評(píng)估時(shí)間點(diǎn)的后移而逐步精確。因此，保單年制核算的最大優(yōu)點(diǎn)是保單和賠款的時(shí)間匹配性最好，但時(shí)效性較差；精算部門(mén)建議隨時(shí)跟蹤。

基本概念之二 滿期保費(fèi) 與 滿期賠付率滿期保費(fèi)滿期保費(fèi) 有效保單在評(píng)估期限內(nèi)已經(jīng)過(guò)期限=———————————————×該期保費(fèi) 保單一次繳費(fèi)的保險(xiǎn)期限具體按評(píng)估期限與保險(xiǎn)期限的交叉情況進(jìn)行分類(lèi)計(jì)算（可用P或NP保費(fèi)）滿期保費(fèi)的計(jì)算： 設(shè)：E總體保單的滿期保費(fèi) Ei第i張保單的滿期保費(fèi) Via滿期保費(fèi)評(píng)估起期， Vib滿期保費(fèi)評(píng)估止期， Wic第i張保單的保險(xiǎn)起期 Wid第i張保單的保險(xiǎn)止期 Pi第i張保單的保費(fèi)收入 NPi第i張保單的自留保費(fèi)收入

滿期保費(fèi)情況一滿期保費(fèi)

Wic

Wid

Via

VibE=0WicViaWidVib

Wid－ViaE=∑NPi×—————

Wid－Wic情況二滿期保費(fèi)情況三WicViaVibWid

Vib－ViaE=∑NPi×—————Wid－Wic

ViaWicVibWid Vib－WicE=∑NPi×————— Wid－Wic情況四情況五滿期保費(fèi)

ViaWicWidVib

E=∑NPi

ViaVibWicWidE=0情況六滿期賠賠付率率保單年年制滿滿期賠賠付率率承保年年度生生效保保單項(xiàng)項(xiàng)下的的已決決賠款款+未未決賠賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金金=—————————————————————————————————×100%承保年年度保保單的的滿期期保費(fèi)費(fèi)對(duì)一張張保單單而言言滿期賠賠付率率=（已已決賠賠款金金額+未決決估損損金額額+IBNR））/已已經(jīng)保保費(fèi)收收入其中：：已經(jīng)保保費(fèi)收收入=保費(fèi)費(fèi)收入入×已已經(jīng)比比例概念三三、業(yè)務(wù)、、財(cái)務(wù)務(wù)、精精算指指標(biāo)比比較——應(yīng)應(yīng)用平平行四四邊形形解釋釋平行四四邊形形解釋釋車(chē)險(xiǎn)保保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任從從開(kāi)始始到終終止有有大約約1年年的時(shí)時(shí)間保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任終終止橫向：：業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展展是連連續(xù)不不斷的的縱向：：財(cái)務(wù)務(wù)年度度考核核口徑徑（歷歷年制制）斜向：：保單單年度度考核核口徑徑（保保單年年制））保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任開(kāi)開(kāi)始平行四四邊形形解釋釋假設(shè)前前提：：保險(xiǎn)期期限為為1年年；賠付沒(méi)沒(méi)有延延遲；；經(jīng)營(yíng)穩(wěn)穩(wěn)定：：包括括費(fèi)率率水平平不變變、保保費(fèi)規(guī)規(guī)模不不變、、費(fèi)用用率不不變等等。保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任終終止保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任開(kāi)開(kāi)始－02年年1月月起保保的車(chē)車(chē)輛在在03年還還有1/24（（≈4%））的未未了責(zé)責(zé)任，，其利潤(rùn)潤(rùn)在02年年承保保時(shí)創(chuàng)創(chuàng)造，，在03年年保險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任任終了了時(shí)實(shí)實(shí)現(xiàn)－02年年12月起起保的的車(chē)輛輛在03年年還有有23/24（（≈96%）的的未了了責(zé)任任，其利潤(rùn)潤(rùn)在02年年承保保時(shí)創(chuàng)創(chuàng)造，，在03年年保險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任任終了了時(shí)實(shí)實(shí)現(xiàn)以2003年1-8月為為例：：業(yè)務(wù)指指標(biāo)（業(yè)務(wù)務(wù)匯總總表按按照財(cái)財(cái)務(wù)的的收付付實(shí)現(xiàn)現(xiàn)制口口徑統(tǒng)統(tǒng)計(jì)））保費(fèi)收收入賠款支支出（（含未未決））業(yè)務(wù)指指標(biāo)容容易受受到保保費(fèi)規(guī)規(guī)模的的影響響，保保費(fèi)收收入快快速增增長(zhǎng)或或萎縮縮都會(huì)會(huì)掩蓋蓋新保保業(yè)務(wù)務(wù)質(zhì)量量的真真實(shí)情情況。。業(yè)務(wù)簡(jiǎn)簡(jiǎn)單賠賠付率率當(dāng)年賠賠款支支出當(dāng)年保保費(fèi)收收入以2003年1-８８月為為例：：財(cái)務(wù)指指標(biāo)保費(fèi)收收入賠款支支出（（含未未決））財(cái)務(wù)指指標(biāo)受受到財(cái)財(cái)務(wù)入入帳時(shí)時(shí)間、、賠款款支付付時(shí)間間以及及準(zhǔn)備備金提提取等等因素素的影影響，，具有有人為為性。。財(cái)務(wù)綜綜合賠賠付率率當(dāng)年賠賠款支支出+提存未未決賠賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金金-轉(zhuǎn)回未未決賠賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金金+分保賠賠款支支出-攤回分分保賠賠款-追償款款收入入當(dāng)年保保費(fèi)收收入+分入保保費(fèi)-分出保保費(fèi)-提存未未到期期責(zé)任任準(zhǔn)備備金+轉(zhuǎn)回未未到期期責(zé)任任準(zhǔn)備備金-長(zhǎng)期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金提轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)差以2003年1-８８月為為例：：財(cái)務(wù)指指標(biāo)財(cái)務(wù)承承保利利潤(rùn)考考核的的是往往年和和當(dāng)年年經(jīng)營(yíng)營(yíng)的綜綜合結(jié)結(jié)果，，不能能及時(shí)時(shí)反映映當(dāng)年年新保保業(yè)務(wù)務(wù)的承承保質(zhì)質(zhì)量。。2002年年承保保業(yè)務(wù)務(wù)在2003年年實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的利利潤(rùn)2003年年承保保業(yè)務(wù)務(wù)在2003年年實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的利利潤(rùn)分險(xiǎn)類(lèi)類(lèi)利潤(rùn)潤(rùn)表利利潤(rùn)是是歷年車(chē)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)結(jié)結(jié)果的的反映映以2003年1-８８月為為例：：精算指指標(biāo)（按照照權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生生之原原則））保費(fèi)收收入賠款支支出（（含未未決））精算指指標(biāo)按按權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生生制原原則確確認(rèn)承承保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和和賠款款支出出：按按起保保日期期、用用1/365法法計(jì)算算滿期期保費(fèi)費(fèi)，按按出險(xiǎn)險(xiǎn)日期期統(tǒng)計(jì)計(jì)賠款款，能能夠較較真實(shí)實(shí)、及及時(shí)地地反映映承保保業(yè)務(wù)務(wù)質(zhì)量量。精算滿滿期賠賠付率率當(dāng)年起起保保保單賠賠款支支出當(dāng)年起起保保保單滿滿期保