(完整)公司資金管理制度

（完整）公司資金管理制度4、經(jīng)辦人在支存根和“支票管理明細表"上簽字，出納人員在“支票管理明細表”上填寫支票領(lǐng)用日期、業(yè)務(wù)事項、金額、支票號、領(lǐng)用單位、備注等作為備查,“支票管理明細表”按支票的流水號登錄，并提示經(jīng)辦人員在10日內(nèi)辦理結(jié)算；5、作廢的支票須加蓋紅色“作廢”標記，與重新簽發(fā)的支票存根一起作為附件粘貼，并在“支票管理明細表"備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：1、收到支票后，檢查支票上記載的要素是否齊全、是否已過提示期限,是否附有條件、背書是否連續(xù),背書人簽章是否符合規(guī)定,背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章、是否曾被拒絕付款。2、在支票背面背書人簽章欄簽章，記載背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進帳單送交開戶銀行，取得加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進帳單"后，交會計人員入帳。（三）確需使用空白支票時，必須寫明出票日期、收款人和使用限額，并經(jīng)財務(wù)部門負責人批準后，加蓋銀行預(yù)留簽章.第四十三條銀行匯票、銀行本票辦理流程（一）支付業(yè)務(wù)的辦理流程1、對外支付款項時，填寫“銀行匯票申請書"或“銀行本票申請書”，填明收款人名稱、金額和申請人名稱、申請日期等事項并簽章。申請人或者收款人為單位的,不得在“銀行匯票申請書"上填明“現(xiàn)金”字樣。2、將銀行受理后加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行匯票申請書"或“銀行本票申請書”，交由會計人員作為原始憑證.（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：1、收到的銀行匯票或銀行本票時，檢查銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號（完整）公司資金管理制度碼和記載的內(nèi)容是否一致；收款人是否確為本單位；銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；必須記載的事項是否齊全；出票人簽章是否符合規(guī)定；是否有壓數(shù)機壓印的出票金額,并與大寫出票金額一致；出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明；背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單是否按規(guī)定簽章。2、將實際結(jié)算金額和多余金額準確、清晰的填入銀行匯（本）票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，填寫“銀行存款進帳單”,并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處蓋上預(yù)留簽章.3、出納將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進帳單”交會計人員記帳.第四十四條匯兌辦理流程（一）付出款項時，先填寫“銀行業(yè)務(wù)申請憑證”，列明確定的金額、受款人名稱、匯款人名稱、匯入地點、匯入行名稱、委托日期、簽章、將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行業(yè)務(wù)申請憑證”交由會計作為原始憑證。（二）出現(xiàn)銀行退匯時,應(yīng)查清原因，待退匯款項到帳后方可辦理重新支付。（三）收到款項時,出納將收到的“銀行存款進帳單"交會計人員，落實資金來源，進行帳務(wù)處理.第四十五條銀行對帳（一）每月取得“銀行存款對帳單"后，由會計人員核對銀行存款收支，并于次月初7個工作日內(nèi)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,然后由編制人員、出納和財務(wù)部門負責人簽章，并由銀行確認加蓋印章存檔.出納人員不得編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”.（二）核對銀行存款余額包括的內(nèi)容：銀行存款余額的一致性；對帳期內(nèi)資金流入流出的時間、金額與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)的符合性；資金流入流出都必須在單位會計帳（完整）公司資金管理制度簿中記載；未達帳項的項目、金額；上期未達帳項的本期到帳情況等.（三）分管資金崗位的主管會計至少每季檢查一次銀行存款對帳情況，并要有記錄.會計機構(gòu)負責人至少每月一次通過電話或銀行網(wǎng)絡(luò)查詢銀行存款余額。（四）銀行存款不允許跨月、跨年入帳，對于未達帳項應(yīng)查明原因，當月形成的未達帳項應(yīng)于次月清理完畢，超過一個月的未達帳項及時上報會計機構(gòu)負責人未達帳項報告表,作出處理。未達帳項報告表作為會計檔案保管。第七章網(wǎng)上銀行的管理第四十六條為了提高資金運營效率,確保公司資金安全，公司開通企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，一定要按照銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)管理制度和規(guī)定操作流程辦理業(yè)務(wù)，不得違規(guī)操作。必需遵守集團公司《網(wǎng)銀安全管理規(guī)定》的要求。第四十七條公司各財務(wù)部門啟用銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，必須與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務(wù)、交易范圍等，確保資金安全。第四十八條公司企業(yè)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)建立三級審核制度,即操作員、審核員、授權(quán)主管，各級操作人員要嚴格按照各自職責，執(zhí)行業(yè)務(wù)操作.第四十九條制定必要的安全措施和內(nèi)控制度，保證網(wǎng)上交易的安全完整和系統(tǒng)的暢通穩(wěn)定。第五十條電子證書令牌的保管（一）操作人員要妥善保管好自己的電子證書令牌，完成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，必須把各自的電子證書令牌（token）從讀卡器中拔出，并同時退出網(wǎng)銀系統(tǒng)界面，將其鎖入各自不同的保險柜中。（二）公司網(wǎng)銀業(yè)務(wù)相關(guān)操作人員，應(yīng)嚴格管理好各自的電子證書令牌（TOKEN）,對各自電子證書令牌（TOKEN）的操作密碼保密，每月定期修改密碼，防止泄密。（完整）公司資金管理制度（三）電子證書令牌（TOKEN）保管人臨時外出時委托他人代管，必須填寫“印鑒交接登記表”，并在交接時修改操作密碼。第五十一條網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理流程1、辦理網(wǎng)上銀行付款業(yè)務(wù)時，指令錄入人員和審核人員必須取得已批復(fù)的資金調(diào)撥或支出計劃。網(wǎng)上銀行付款實行“三人操作、二級審核”制度.任何一筆付款業(yè)務(wù)必須有三名或二名以上操作人員才能完成，根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限，二級審核人員須由單位負責人、總會計師或其授權(quán)人員擔任。2、審核人員無權(quán)錄入和修改付款指令，如果發(fā)現(xiàn)付款指令錯誤,必須通知錄入人員修改。3、出納員對每筆收支款項都要以審核無誤的原始憑證和付款通知單為依據(jù),進行款項支付。每個工作日結(jié)束后，當天網(wǎng)上銀行交易必須與銀行日記帳進行核對,做到日清月結(jié).4、各單位必須取得經(jīng)銀行確認，并加蓋銀行業(yè)務(wù)受理章的憑證作為帳務(wù)處理的依據(jù)，通過計算機打印的憑證不得作為原始憑證。第五十二條通過企業(yè)網(wǎng)上銀行進行資金撥付，應(yīng)權(quán)責明確，界限清晰，不得由單人辦理網(wǎng)上資金支付的全過程。第八章財務(wù)票據(jù)的管理第五十三條公司各單位必需加強公司票據(jù)的管理，規(guī)范財務(wù)票據(jù)的傳遞和保管,控制票據(jù)的有效使用。本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營管理相關(guān)的各種有價證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票、收據(jù)等。公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。（完整）公司資金管理制度第五十四條公司財務(wù)票據(jù)由出納保管，必須建立“票據(jù)登記薄”,登記票據(jù)的購買、使用、保管等事項。每工作日結(jié)束后，應(yīng)把相關(guān)票據(jù)放入保險柜，次日工作時取出。第五十五條票據(jù)的使用1、出納不得簽發(fā)空頭財務(wù)票據(jù)或者簽發(fā)與預(yù)留銀行的簽章不符的票據(jù)。財務(wù)票據(jù)上出票人的簽章，為單位在銀行預(yù)留簽章。2、使用票據(jù)收款必須兩人以上，一人開票，一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小寫金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收款人私章并僅限修改一次.收款票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收款項目名稱并詳細注明結(jié)算方式.3、票據(jù)已填寫需作廢的,把票據(jù)全聯(lián)完整的收回后,必須要加蓋作廢印章，按照票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生順序裝訂入賬。4、票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌，承兌人或付款人死亡、逃匿的、承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責令終止業(yè)務(wù)活動的，應(yīng)及時對背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)，提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的拒絕證明或者退票理由書和其他有關(guān)證明。5、收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手.6、票據(jù)免失后，及時通知票據(jù)的付款人掛失止付。在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。銀行匯（本）票喪失，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利證明，向出票銀行請求付款或退款。第五十六條內(nèi)部票據(jù)的管理（完整）公司資金管理制度1、內(nèi)部結(jié)算票據(jù)按規(guī)定要求及時安全傳遞，收到結(jié)算票據(jù)后，當月發(fā)生的結(jié)算當月辦理完成。內(nèi)部交易的結(jié)算在網(wǎng)上及時確認并進行帳務(wù)處理，不允許單方掛帳。2、按照內(nèi)部結(jié)算票據(jù)的核算內(nèi)容和使用范圍，正確選擇結(jié)算票據(jù)種類，認真填寫,字跡清楚、簽章齊全，要素完整。第五十七條票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責任。票據(jù)管理員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置“票據(jù)登記薄”，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。第五十八條票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。第五十九條公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)需向?qū)Ψ介_具發(fā)票的，由公司財務(wù)資產(chǎn)部向集團財務(wù)中心申請，集團開票后返回公司財務(wù)部,由公司財務(wù)部門交給經(jīng)濟業(yè)務(wù)對方單位。第六十條公司各財務(wù)部門應(yīng)定期核對庫存票據(jù)，保證帳