上市公司的信息披露與規(guī)范運(yùn)作課程課件

上市公司的信息披露與規(guī)范運(yùn)作上海證券交易所公司管理部張春芳2009-9-18上市公司的信息披露與規(guī)范運(yùn)作上海證券交易所公司管理部張春1上市公司的組織架構(gòu)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)秘書經(jīng)理控股公司生產(chǎn)部門參股公司職能部門2009-9-18上市公司的組織架構(gòu)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)秘書經(jīng)理控股公司2信息披露和

規(guī)范運(yùn)作的法規(guī)體系部門規(guī)章第一層次國家法律第二層次第三層次第四層次行政法規(guī)

自律性規(guī)則《公司法》、《證券法》、《刑法》等《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《上市公司監(jiān)管條例》《上市公司信息披露管理辦法》《公開發(fā)行證券公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》、《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等《證券交易所股票上市規(guī)則》等2009-9-18信息披露和

規(guī)范運(yùn)作的法規(guī)體系部門規(guī)章第一層次國家法律行政3交易所自律性規(guī)則股票上市規(guī)則

上市協(xié)議 聲明與承諾 公告格式指引 工作備忘錄 業(yè)務(wù)通知2009-9-18交易所自律性規(guī)則股票上市規(guī)則2009-9-184上市公司規(guī)范運(yùn)作的制度保證制訂完善法律法規(guī)，繼續(xù)推進(jìn)公司治理建立健全組織機(jī)構(gòu)，各司其職做好公司的建章立制工作董、監(jiān)高嚴(yán)于律已，規(guī)范遵守規(guī)章提高信息披露質(zhì)量2009-9-18上市公司規(guī)范運(yùn)作的制度保證制訂完善法律法規(guī)，繼續(xù)推進(jìn)公司治理5上市公司治理股權(quán)分置改革工作的基本完成全流通條件下股東行為的變化公司治理是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作 治理專項(xiàng)活動(dòng) 違規(guī)擔(dān)保 清欠 上市規(guī)則的具體規(guī)定公司治理的效果

股權(quán)激勵(lì) 做大做強(qiáng)的前提和保障公司治理指數(shù)2009-9-18上市公司治理股權(quán)分置改革工作的基本完成2009-9-186其他特別處理

制度索引《公司法》第十五條《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》 2003.8.28《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》 2005.11.14關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2008年修訂）》的通知 2008.9.4

2009-9-18其他特別處理制度索引2009-9-187其他特別處理存量資金占用和違規(guī)擔(dān)保的“戴帽”時(shí)點(diǎn)

2007年年報(bào)存在的，且在2008年12月31日前未解決的新增資金占用和違規(guī)擔(dān)保的“戴帽”時(shí)點(diǎn)

自《上市規(guī)則》實(shí)施之日起董事會(huì)說明相關(guān)機(jī)構(gòu)核查報(bào)告會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)報(bào)告持續(xù)信息披露義務(wù)

至少每月一次

2009-9-18其他特別處理存量資金占用和違規(guī)擔(dān)保的“戴帽”時(shí)點(diǎn)2009-98其他特別處理資金占用和違規(guī)擔(dān)?！罢薄钡那疤?/p>

會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見董事會(huì)決議說明違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)已解除或相應(yīng)審議程序已追認(rèn)的

2009-9-18其他特別處理資金占用和違規(guī)擔(dān)保“摘帽”的前提2009-9-9強(qiáng)制性信息披露體系強(qiáng)制性信息披露體系定期報(bào)告招股說明書上市公告書募集說明書年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告臨時(shí)報(bào)告所有股價(jià)敏感信息2009-9-18強(qiáng)制性信息披露體系強(qiáng)制性信息披露體系定期招股說明書年度10制度索引中國證監(jiān)會(huì)證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易行為認(rèn)定指引 2007.3.27關(guān)于統(tǒng)一上市公司臨時(shí)公告董事會(huì)聲明和監(jiān)事會(huì)聲明的通知 2008.7.30關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知 2007.8.15上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引 2007.4.4關(guān)于進(jìn)一步做好上市公司公平信息披露工作的通知2009.4.9信息披露的

基本原則和一般規(guī)定2009-9-18制度索引信息披露的

基本原則和一般規(guī)定20011基本原則

內(nèi)容上：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整時(shí)間上：及時(shí)、公平文字上：簡(jiǎn)明扼要、陳述事實(shí)媒體上：指定媒體信息披露中的董監(jiān)高義務(wù)信息披露管理制度暫緩披露制度和豁免披露制度相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露

方式途徑保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)

責(zé)任信息披露的

基本原則和一般規(guī)定2009-9-18基本原則信息披露的

基本原則和一般規(guī)定2009-9-12及時(shí)性首次披露時(shí)點(diǎn)

董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí) 簽署意向書或協(xié)議（無論是否附加條件或期限）時(shí) 公司（含任一董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員）知悉或理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。處于籌劃階段的重大事件

難以保密 市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞 股票交易發(fā)生異常波動(dòng)2009-9-18及時(shí)性首次披露時(shí)點(diǎn)2009-9-1813及時(shí)性持續(xù)性披露 定期報(bào)告：法定期限內(nèi)（《證券法》） 臨時(shí)報(bào)告：發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi) 重大事件：分階段披露原則 只要股票出現(xiàn)異常波動(dòng)，任何關(guān)于事項(xiàng)屬于籌劃或談判階段、結(jié)果存在不確定性等均不構(gòu)成不能及時(shí)披露的理由。

分階段披露原則可能無法降低重大不確定性

停牌制度解決重大不確定性，但降低了市場(chǎng)交易效率 業(yè)績(jī)大幅變動(dòng)的及時(shí)預(yù)告

2009-9-18及時(shí)性持續(xù)性披露2009-9-1814股東、實(shí)際控制人的責(zé)任股東、實(shí)際控制人的披露責(zé)任

股份變動(dòng) 股份質(zhì)押、凍結(jié)、拍賣、托管、被限制表決權(quán) 擬對(duì)公司重組如涉及傳聞或股價(jià)異動(dòng)，應(yīng)作出書面報(bào)告，并配合公司公告不得濫用股東權(quán)力、支配地位不得要求公司提供內(nèi)幕信息向公司報(bào)送關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系案例：

控股股東的虛假陳述 隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系以侵占公司利益2009-9-18股東、實(shí)際控制人的責(zé)任股東、實(shí)際控制人的披露責(zé)任2009-915臨時(shí)公告的量化標(biāo)準(zhǔn)交易涉及金額、比例一般交易重大交易資產(chǎn)總額≥10％≥50％主營業(yè)務(wù)收入≥10％，且>1000萬元≥50％，且>5000萬元相關(guān)凈利潤≥10％，且>100萬元≥50％，且>500萬元成交金額（凈資產(chǎn)）≥10％，且>1000萬元≥50％，且>5000萬元交易產(chǎn)生的利潤≥10％，且>100萬元≥50％，且>500萬元比較基礎(chǔ)：最近一期經(jīng)審計(jì)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)交易金額：若對(duì)外投資，應(yīng)以投資額而不是被投資企業(yè)注冊(cè)資本為依據(jù)2009-9-18臨時(shí)公告的量化標(biāo)準(zhǔn)交易涉及金額、比例一般交易重16臨時(shí)公告量化標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充類別交易所涉金額、比例一般關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）關(guān)聯(lián)自然人30萬元以上關(guān)聯(lián)法人300萬元以上且0.5％以上重大關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）3000萬元以上且5％以上關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)（《上市規(guī)則》10.2.3、10.2.4）其他重大事項(xiàng)（《上市規(guī)則》第十一章）變更募集資金投資項(xiàng)目：任何金額的變更；董事會(huì)審議并提交股東大會(huì)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)：1000萬元及10％以上未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或沒有涉案金額的，但可能對(duì)股價(jià)有影響的涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟2009-9-18臨時(shí)公告量化標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充類別交易所涉金額、比例一般關(guān)聯(lián)自然人17定期報(bào)告種類、時(shí)間、內(nèi)容與格式均衡披露原則定期報(bào)告應(yīng)履行的程序

內(nèi)部程序決策程序書面確認(rèn)業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)：反復(fù)性、選擇性非標(biāo)意見的處理可轉(zhuǎn)換公司債券的特殊規(guī)定：8152009-9-18定期報(bào)告種類、時(shí)間、內(nèi)容與格式2009-9-1818未正常披露定期報(bào)告的后果未按要求改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)或中期報(bào)告停牌2個(gè)月*ST2個(gè)月暫停上市2個(gè)月仍未披露或其后5個(gè)交易日內(nèi)未申請(qǐng)終止上市2009-9-18未正常披露定期報(bào)告的后果未按要求改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告停牌*ST19董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員制度索引關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2008修訂）》的通知 2008.9.4關(guān)于利用CA證書在線填報(bào)和持續(xù)更新本公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員個(gè)人基本信息的通知 2007.5.16關(guān)于《高級(jí)管理人員聲明及承諾書》簽署和報(bào)送工作的通知 2004.11.30上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引2009.8.262009-9-18董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員制度索引2009-9-120董、監(jiān)高的勤勉盡責(zé)義務(wù)董、監(jiān)高信息披露責(zé)任的劃分聲明與承諾制度認(rèn)真對(duì)待監(jiān)管部門的問詢關(guān)注公司的信息披露嚴(yán)格程序、充分發(fā)表意見配合和協(xié)助董事會(huì)秘書的工作管理自己的股份，做一個(gè)明白的投資人杜絕內(nèi)幕交易2009-9-18董、監(jiān)高的勤勉盡責(zé)義務(wù)董、監(jiān)高信息披露責(zé)任的劃分2009-921董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員聲明與承諾制度

時(shí)間要求：內(nèi)容要求：3.1.2、3.1.4簽署要求：律師見證報(bào)送要求：

提醒：董事的誠信勤勉義務(wù)及其他相關(guān)義務(wù)2009-9-18董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員聲明與承諾制度2009-922獨(dú)立董事履職問題獨(dú)立董事不親自出席會(huì)議，委派非獨(dú)立董事代為表決

無法了解實(shí)際情況，不利于履行義務(wù)不做應(yīng)當(dāng)履行的盡職調(diào)查而發(fā)表意見獨(dú)董辭職與辭職后的義務(wù)不經(jīng)合法審批程序和授權(quán)的董事行為對(duì)違規(guī)事項(xiàng)以未參與、不知情為由不承擔(dān)監(jiān)管公司內(nèi)控的義務(wù)，并拒絕承擔(dān)相關(guān)責(zé)任重學(xué)術(shù)研究，不重具體實(shí)務(wù)只有口頭反對(duì)，未有實(shí)質(zhì)證據(jù)2009-9-18獨(dú)立董事履職問題獨(dú)立董事不親自出席會(huì)議，委派非獨(dú)立董事代為表23獨(dú)立董事的特別義務(wù)

事前認(rèn)可：關(guān)聯(lián)交易、聘請(qǐng)或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)表意見：

重大重組 管理層收購 股權(quán)分置改革 無現(xiàn)金分配方案的 變更募集資金投向事項(xiàng) 提名、任免董事；聘任或解聘高管 董事、高管的薪酬、股權(quán)激勵(lì) 其他對(duì)中小股東利益有影響的事項(xiàng) 年報(bào)工作制度2009-9-18獨(dú)立董事的特別義務(wù)事前認(rèn)可：關(guān)聯(lián)交易、聘請(qǐng)或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)24董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員制度索引《公司法》第142條《證券法》第47條上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則 2007.4.5上海證券交易所上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)人員股份管理業(yè)務(wù)指引 2007.5.8關(guān)于重申上市公司董監(jiān)高管轉(zhuǎn)讓所持本公司股份的通知 2007.3.16

2009-9-18董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員制度索引2009-9-125董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員董監(jiān)高的持股管理

禁售期窗口期短線交易超比例買賣備案制度信息披露2009-9-18董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員董監(jiān)高的持股管理2009-26持股5%以上股東的股份管理承諾權(quán)益變動(dòng)的一般規(guī)定大股東增持股份的規(guī)范股東減持限售存量股份的規(guī)范國有股東和外國投資者股份交易的特殊規(guī)定違反規(guī)定的后果2009-9-18持股5%以上股東的股份管理承諾2009-9-1827重點(diǎn)關(guān)注的問題上市公司的規(guī)范運(yùn)作和公司治理信息披露的合規(guī)性

關(guān)聯(lián)交易 資金占用和違規(guī)擔(dān)保 重大項(xiàng)目的進(jìn)展 募集資金的使用 承諾能否兌現(xiàn)上市公司的公信力上市公司的社會(huì)責(zé)任意識(shí)2009-9-18重點(diǎn)關(guān)注的問題上市公司的規(guī)范運(yùn)作和公司治理2009-9-1828上市公司運(yùn)作的新動(dòng)向整體上市引進(jìn)戰(zhàn)略投資者并購重大資產(chǎn)重組 動(dòng)機(jī)趨同化 方式多樣化 估值市場(chǎng)化并購重組趨勢(shì)2009-9-18上市公司運(yùn)作的新動(dòng)向整體上市2009-9-1829日常監(jiān)管和

違反本規(guī)則的處理制度索引《上海證券交易所紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》 2008.7.1上海證券交易所上市公司談話制度實(shí)施規(guī)程 2006.11.302009-9-18日常監(jiān)管和

違反本規(guī)則的處理制度索引2009-9-30日常監(jiān)管和

違反本規(guī)則的處理日常監(jiān)管措施懲戒違規(guī)行為的懲戒方式

通報(bào)批評(píng)公開譴責(zé)公開認(rèn)定建議更換

懲戒機(jī)構(gòu)

紀(jì)律處分委員會(huì)

2009-9-18日常監(jiān)管和

違反本規(guī)則的處理日常監(jiān)管措施2009-931違規(guī)懲戒的后果影響再融資資格嚴(yán)重?fù)p害公司形象面臨刑事、民事訴訟影響個(gè)人名譽(yù)及前途市場(chǎng)禁入、公開認(rèn)定不適宜擔(dān)任董事、監(jiān)事

2006年9月，雙環(huán)科技原董事長(zhǎng)（全國人大代表）因?qū)Υ蠊蓶|資金占用負(fù)有主要責(zé)任被公開認(rèn)定不適宜擔(dān)任上市公司董事。2009-9-18違規(guī)懲戒的后果影響再融資資格2009-9-1832謝謝!TELmail:cfzhang@2009-9-182009-9-1833上市公司的信息披露與規(guī)范運(yùn)作上海證券交易所公司管理部張春芳2009-9-18上市公司的信息披露與規(guī)范運(yùn)作上海證券交易所公司管理部張春34上市公司的組織架構(gòu)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)秘書經(jīng)理控股公司生產(chǎn)部門參股公司職能部門2009-9-18上市公司的組織架構(gòu)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)秘書經(jīng)理控股公司35信息披露和

規(guī)范運(yùn)作的法規(guī)體系部門規(guī)章第一層次國家法律第二層次第三層次第四層次行政法規(guī)

自律性規(guī)則《公司法》、《證券法》、《刑法》等《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《上市公司監(jiān)管條例》《上市公司信息披露管理辦法》《公開發(fā)行證券公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》、《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等《證券交易所股票上市規(guī)則》等2009-9-18信息披露和

規(guī)范運(yùn)作的法規(guī)體系部門規(guī)章第一層次國家法律行政36交易所自律性規(guī)則股票上市規(guī)則

上市協(xié)議 聲明與承諾 公告格式指引 工作備忘錄 業(yè)務(wù)通知2009-9-18交易所自律性規(guī)則股票上市規(guī)則2009-9-1837上市公司規(guī)范運(yùn)作的制度保證制訂完善法律法規(guī)，繼續(xù)推進(jìn)公司治理建立健全組織機(jī)構(gòu)，各司其職做好公司的建章立制工作董、監(jiān)高嚴(yán)于律已，規(guī)范遵守規(guī)章提高信息披露質(zhì)量2009-9-18上市公司規(guī)范運(yùn)作的制度保證制訂完善法律法規(guī)，繼續(xù)推進(jìn)公司治理38上市公司治理股權(quán)分置改革工作的基本完成全流通條件下股東行為的變化公司治理是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作 治理專項(xiàng)活動(dòng) 違規(guī)擔(dān)保 清欠 上市規(guī)則的具體規(guī)定公司治理的效果

股權(quán)激勵(lì) 做大做強(qiáng)的前提和保障公司治理指數(shù)2009-9-18上市公司治理股權(quán)分置改革工作的基本完成2009-9-1839其他特別處理

制度索引《公司法》第十五條《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》 2003.8.28《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》 2005.11.14關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2008年修訂）》的通知 2008.9.4

2009-9-18其他特別處理制度索引2009-9-1840其他特別處理存量資金占用和違規(guī)擔(dān)保的“戴帽”時(shí)點(diǎn)

2007年年報(bào)存在的，且在2008年12月31日前未解決的新增資金占用和違規(guī)擔(dān)保的“戴帽”時(shí)點(diǎn)

自《上市規(guī)則》實(shí)施之日起董事會(huì)說明相關(guān)機(jī)構(gòu)核查報(bào)告會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)報(bào)告持續(xù)信息披露義務(wù)

至少每月一次

2009-9-18其他特別處理存量資金占用和違規(guī)擔(dān)保的“戴帽”時(shí)點(diǎn)2009-941其他特別處理資金占用和違規(guī)擔(dān)?！罢薄钡那疤?/p>

會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見董事會(huì)決議說明違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)已解除或相應(yīng)審議程序已追認(rèn)的

2009-9-18其他特別處理資金占用和違規(guī)擔(dān)?！罢薄钡那疤?009-9-42強(qiáng)制性信息披露體系強(qiáng)制性信息披露體系定期報(bào)告招股說明書上市公告書募集說明書年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告臨時(shí)報(bào)告所有股價(jià)敏感信息2009-9-18強(qiáng)制性信息披露體系強(qiáng)制性信息披露體系定期招股說明書年度43制度索引中國證監(jiān)會(huì)證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易行為認(rèn)定指引 2007.3.27關(guān)于統(tǒng)一上市公司臨時(shí)公告董事會(huì)聲明和監(jiān)事會(huì)聲明的通知 2008.7.30關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知 2007.8.15上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引 2007.4.4關(guān)于進(jìn)一步做好上市公司公平信息披露工作的通知2009.4.9信息披露的

基本原則和一般規(guī)定2009-9-18制度索引信息披露的

基本原則和一般規(guī)定20044基本原則

內(nèi)容上：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整時(shí)間上：及時(shí)、公平文字上：簡(jiǎn)明扼要、陳述事實(shí)媒體上：指定媒體信息披露中的董監(jiān)高義務(wù)信息披露管理制度暫緩披露制度和豁免披露制度相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露

方式途徑保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)

責(zé)任信息披露的

基本原則和一般規(guī)定2009-9-18基本原則信息披露的

基本原則和一般規(guī)定2009-9-45及時(shí)性首次披露時(shí)點(diǎn)

董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí) 簽署意向書或協(xié)議（無論是否附加條件或期限）時(shí) 公司（含任一董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員）知悉或理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。處于籌劃階段的重大事件

難以保密 市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞 股票交易發(fā)生異常波動(dòng)2009-9-18及時(shí)性首次披露時(shí)點(diǎn)2009-9-1846及時(shí)性持續(xù)性披露 定期報(bào)告：法定期限內(nèi)（《證券法》） 臨時(shí)報(bào)告：發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi) 重大事件：分階段披露原則 只要股票出現(xiàn)異常波動(dòng)，任何關(guān)于事項(xiàng)屬于籌劃或談判階段、結(jié)果存在不確定性等均不構(gòu)成不能及時(shí)披露的理由。

分階段披露原則可能無法降低重大不確定性

停牌制度解決重大不確定性，但降低了市場(chǎng)交易效率 業(yè)績(jī)大幅變動(dòng)的及時(shí)預(yù)告

2009-9-18及時(shí)性持續(xù)性披露2009-9-1847股東、實(shí)際控制人的責(zé)任股東、實(shí)際控制人的披露責(zé)任

股份變動(dòng) 股份質(zhì)押、凍結(jié)、拍賣、托管、被限制表決權(quán) 擬對(duì)公司重組如涉及傳聞或股價(jià)異動(dòng)，應(yīng)作出書面報(bào)告，并配合公司公告不得濫用股東權(quán)力、支配地位不得要求公司提供內(nèi)幕信息向公司報(bào)送關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系案例：

控股股東的虛假陳述 隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系以侵占公司利益2009-9-18股東、實(shí)際控制人的責(zé)任股東、實(shí)際控制人的披露責(zé)任2009-948臨時(shí)公告的量化標(biāo)準(zhǔn)交易涉及金額、比例一般交易重大交易資產(chǎn)總額≥10％≥50％主營業(yè)務(wù)收入≥10％，且>1000萬元≥50％，且>5000萬元相關(guān)凈利潤≥10％，且>100萬元≥50％，且>500萬元成交金額（凈資產(chǎn)）≥10％，且>1000萬元≥50％，且>5000萬元交易產(chǎn)生的利潤≥10％，且>100萬元≥50％，且>500萬元比較基礎(chǔ)：最近一期經(jīng)審計(jì)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)交易金額：若對(duì)外投資，應(yīng)以投資額而不是被投資企業(yè)注冊(cè)資本為依據(jù)2009-9-18臨時(shí)公告的量化標(biāo)準(zhǔn)交易涉及金額、比例一般交易重49臨時(shí)公告量化標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充類別交易所涉金額、比例一般關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）關(guān)聯(lián)自然人30萬元以上關(guān)聯(lián)法人300萬元以上且0.5％以上重大關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）3000萬元以上且5％以上關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)（《上市規(guī)則》10.2.3、10.2.4）其他重大事項(xiàng)（《上市規(guī)則》第十一章）變更募集資金投資項(xiàng)目：任何金額的變更；董事會(huì)審議并提交股東大會(huì)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)：1000萬元及10％以上未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或沒有涉案金額的，但可能對(duì)股價(jià)有影響的涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟2009-9-18臨時(shí)公告量化標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充類別交易所涉金額、比例一般關(guān)聯(lián)自然人50定期報(bào)告種類、時(shí)間、內(nèi)容與格式均衡披露原則定期報(bào)告應(yīng)履行的程序

內(nèi)部程序決策程序書面確認(rèn)業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)：反復(fù)性、選擇性非標(biāo)意見的處理可轉(zhuǎn)換公司債券的特殊規(guī)定：8152009-9-18定期報(bào)告種類、時(shí)間、內(nèi)容與格式2009-9-1851未正常披露定期報(bào)告的后果未按要求改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)或中期報(bào)告停牌2個(gè)月*ST2個(gè)月暫停上市2個(gè)月仍未披露或其后5個(gè)交易日內(nèi)未申請(qǐng)終止上市2009-9-18未正常披露定期報(bào)告的后果未按要求改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告停牌*ST52董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員制度索引關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2008修訂）》的通知 2008.9.4關(guān)于利用CA證書在線填報(bào)和持續(xù)更新本公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員個(gè)人基本信息的通知 2007.5.16關(guān)于《高級(jí)管理人員聲明及承諾書》簽署和報(bào)送工作的通知 2004.11.30上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引2009.8.262009-9-18董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員制度索引2009-9-153董、監(jiān)高的勤勉盡責(zé)義務(wù)董、監(jiān)高信息披露責(zé)任的劃分聲明與承諾制度認(rèn)真對(duì)待監(jiān)管部門的問詢關(guān)注公司的信息披露嚴(yán)格程序、充分發(fā)表意見配合和協(xié)助董事會(huì)秘書的工作管理自己的股份，做一個(gè)明白的投資人杜絕內(nèi)幕交易2009-9-18董、監(jiān)高的勤勉盡責(zé)義務(wù)董、監(jiān)高信息披露責(zé)任的劃分2009-954董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員聲明與承諾制度

時(shí)間要求：內(nèi)容要求：3.1.2、3.1.4簽署要求：律師見證報(bào)送要求：

提醒：董事的誠信勤勉義務(wù)及其他相關(guān)義務(wù)2009-9-18董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員聲明與承諾制度2009-955獨(dú)立董事履職問題獨(dú)立董事不親自出席會(huì)議，委派非獨(dú)立董事代為表決

無法了解實(shí)際情況，不利于履行義務(wù)不做應(yīng)當(dāng)履行的盡職調(diào)查而發(fā)表意見獨(dú)董辭職與辭職后的義務(wù)不經(jīng)合法審批程序和授權(quán)的董事行為對(duì)違規(guī)事項(xiàng)以未參與、不知情為由不承擔(dān)監(jiān)管公司內(nèi)控的義務(wù)，并拒絕承擔(dān)相關(guān)責(zé)任重學(xué)術(shù)研究，不重具體實(shí)務(wù)只有口頭反對(duì)，未有實(shí)質(zhì)證據(jù)2009-9-18獨(dú)立董事履職問題獨(dú)立董事不親自出席會(huì)議，委派非獨(dú)立董事代為表56獨(dú)立董事的特別義務(wù)

事前認(rèn)可：關(guān)聯(lián)交易、聘請(qǐng)或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)表意見：

重大重組 管理層收購 股權(quán)分置改革 無現(xiàn)金分配方案的 變更募集資金投向事項(xiàng) 提名、任免董事；聘任或解聘高管 董事、高管的薪酬、股權(quán)激勵(lì) 其他對(duì)中小股東利益有影響的事項(xiàng) 年報(bào)工作制度2009-9-18獨(dú)立董事的特別義務(wù)事前認(rèn)可：關(guān)聯(lián)交易、聘請(qǐng)或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)57董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員制度索引《公司法》第142條《證券法》第47條上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理