股份公司資金審批流程課件

XX科技資金審批流程XX科技資金審批流程說明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點以XX集團《億發(fā)〔2004〕7號XX資源集團公司關(guān)于財務(wù)體制改革的幾項規(guī)定》文件的精神和規(guī)定為基礎(chǔ)。根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)法規(guī)要求，考慮集團公司和股份公司的人員、帳務(wù)等分開的規(guī)定對資金審批流程的影響?；诠煞莨竞图瘓F公司目前的組織結(jié)構(gòu)和人員結(jié)構(gòu)。審批流程注重的是流程是否合理、順暢，而不在于具體審批額度的大小。至于審批額度，可以在會后詳細制定，以及通過督察審計部進行監(jiān)督執(zhí)行。說明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－中蒙藥事業(yè)集團注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。下屬分子公司事業(yè)集團財務(wù)部股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－中蒙藥事業(yè)集團預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－化工事業(yè)集團注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。下屬分子公司事業(yè)集團財務(wù)部股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－化工事業(yè)集團注預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－恒利公司注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。恒利公司股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－恒利公司注：審預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－股份本部注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。使用部門股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－股份本部注：審分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團工作事項使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團分管副總股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出3萬及以下申請審核審批3萬以上申請審核審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團工作事項使用單位分/分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團工作事項使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團分管副總股份財務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出3萬及以下申請審核審批3萬以上申請審核審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審核審批審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性發(fā)表初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。生產(chǎn)經(jīng)營性支出：公司各部門及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中需要支付的材料、人工及其他費用。非生產(chǎn)經(jīng)營性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對外投資并購，以及其他特定事項的支出。注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團工作事項使用單位分/子分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項使用單位分/子公司經(jīng)理股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出3萬及以下申請審批3萬以上申請審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審批審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性申請初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。生產(chǎn)經(jīng)營性支出：公司各部門及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中需要支付的材料、人工及其他費用。非生產(chǎn)經(jīng)營性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對外投資并購，以及其他特定事項的支出。注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項使用單位分/子公司股份本部費用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性申請初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。工作事項使用部門部門經(jīng)理財務(wù)部負責人財務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)包干費用申請審核審核審批公用費用1000元以下申請審核審批1000-20000元申請審核審核審批2-5萬元申請審核審核審核審批5-10萬元申請審核審核審核審批10萬元以上申請審核審核審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。股份本部費用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T及主管領(lǐng)導對該項目（在建工程）資金支付程序工作事項施工單位/項目負責人工程管理中心/項目會計項目總負責人股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)資金支付申請會審（簽署審核意見）審核審核審核審批預(yù)算外資金支付５０萬及以下申請會審（簽署審核意見）審核審核審核審批５０萬以上申請會審（簽署審核意見）審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。項目（在建工程）資金支付程序工作事項施工單位/項目負責人工程分子公司資金籌集、對外擔保審批程序融資事項使用單位事業(yè)集團總經(jīng)理股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團財務(wù)副總集團董事會主席外地公司融資額度內(nèi)一般融資事項申請審核審核審核審核審批重大融資事項申請審核審核審核審核審批額度外申請審核審核審核審核審批本地公司額度內(nèi)一般融資事項申請審核審核審核審核審批重大融資事項申請審核審核審核審核審批額度外申請審核審核審核審核審批一般融資事項：既不影響股份整體的戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)，也不違背投資政策，更不會導致總部對成員企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)或增大整體財務(wù)風險的融資事宜重大融資事項：涉及股權(quán)控制結(jié)構(gòu)以及對股份財務(wù)安全產(chǎn)生較大甚至重大影響的融資事宜或資本與債務(wù)重組的審批和決策權(quán)；一些非常的、例外的融資事項融資額度的確定：股份公司根據(jù)資本預(yù)算和融資規(guī)劃，決定并分配下屬各成員企業(yè)的年度融資額度分子公司資金籌集、對外擔保審批程序融資事項使用單位事業(yè)集團總XX科技資金審批流程XX科技資金審批流程說明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點以XX集團《億發(fā)〔2004〕7號XX資源集團公司關(guān)于財務(wù)體制改革的幾項規(guī)定》文件的精神和規(guī)定為基礎(chǔ)。根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)法規(guī)要求，考慮集團公司和股份公司的人員、帳務(wù)等分開的規(guī)定對資金審批流程的影響。基于股份公司和集團公司目前的組織結(jié)構(gòu)和人員結(jié)構(gòu)。審批流程注重的是流程是否合理、順暢，而不在于具體審批額度的大小。至于審批額度，可以在會后詳細制定，以及通過督察審計部進行監(jiān)督執(zhí)行。說明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－中蒙藥事業(yè)集團注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。下屬分子公司事業(yè)集團財務(wù)部股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－中蒙藥事業(yè)集團預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－化工事業(yè)集團注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。下屬分子公司事業(yè)集團財務(wù)部股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－化工事業(yè)集團注預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－恒利公司注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。恒利公司股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－恒利公司注：審預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－股份本部注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。使用部門股份財務(wù)部股份財務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團總裁股份股東大會年度計劃編制審核匯總審核審核審核審核通過審批月度計劃編制審核匯總審核審核審核審批旬計劃編制審核匯總審核審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計劃、月度計劃和旬計劃）－股份本部注：審分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團工作事項使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團分管副總股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出3萬及以下申請審核審批3萬以上申請審核審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團工作事項使用單位分/分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團工作事項使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團分管副總股份財務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出3萬及以下申請審核審批3萬以上申請審核審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審核審批審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性發(fā)表初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。生產(chǎn)經(jīng)營性支出：公司各部門及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中需要支付的材料、人工及其他費用。非生產(chǎn)經(jīng)營性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對外投資并購，以及其他特定事項的支出。注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團工作事項使用單位分/子分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項使用單位分/子公司經(jīng)理股份財務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出3萬及以下申請審批3萬以上申請審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審批審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性申請初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。生產(chǎn)經(jīng)營性支出：公司各部門及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中需要支付的材料、人工及其他費用。非生產(chǎn)經(jīng)營性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對外投資并購，以及其他特定事項的支出。注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項使用單位分/子公司股份本部費用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性申請初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。工作事項使用部門部門經(jīng)理財務(wù)部負責人財務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團總裁股份董事會預(yù)算內(nèi)包干費用申請審核審核審批公用費用1000元以下申請審核審批1000-20000元申請審核審核審批2-5萬元申請審核審核審核審批5-10萬元申請審核審核審核審批10萬元以上申請審核審核審核審核審批預(yù)算外５０萬及以下申請審核審核審核審核審批５０萬以上申請審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補辦書面文件。股份本部費用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T及主管領(lǐng)導對該項目（在建工程）資金支付程序工作事項施