金融法律制度簡介

第二章

金融法律制度

《金融法概述》一.金融：指貨幣資金的融通?！敖稹保贺泿拧y行及信用；“融”：與貨幣流通有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動。金融是商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的產(chǎn)物。是國家對宏觀經(jīng)濟(jì)實施調(diào)控的重要手段。金融活動的范圍：貨幣發(fā)行或回籠；吸收存款或貸款；現(xiàn)金流通與支付結(jié)算；票據(jù)貼現(xiàn)或融資租賃；金銀、外匯、有價證券的買賣等。

二.金融法：是調(diào)整金融關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。金融活動和金融監(jiān)管關(guān)系各種銀行之間的關(guān)系和銀行與存款戶之間的關(guān)系從體系上包括：《銀行法》《票據(jù)法》《證券法》《信托法》《保險法》等法律.法規(guī)?！督鹑诜ā返闹攸c內(nèi)容《現(xiàn)金管理》的法律規(guī)定《銀行帳戶管理》的法律規(guī)定《支付結(jié)算》的法律規(guī)定（票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算）三.我國的金融構(gòu)成體系：中央銀行中國人民銀行商業(yè)銀行工商行、農(nóng)行、建行、招行、浦發(fā)行、深發(fā)行、交行、中行……政策銀行國發(fā)行、農(nóng)發(fā)行、進(jìn)出口銀行

非銀行金融機(jī)構(gòu)證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、農(nóng)村信用社以中央銀為核心；商業(yè)銀行和政策性銀行相分離；以國有商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作。中央銀行商業(yè)銀行政策銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)個人

和單位發(fā)行國債兌付國債吸納存款開設(shè)帳戶交納存款準(zhǔn)備金發(fā)行貨幣；經(jīng)理國庫；制訂和執(zhí)行貨幣政策；實施金融監(jiān)督開設(shè)帳戶、存款、取款、結(jié)算吸收存款、發(fā)放貸款、帳戶管理、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、內(nèi)外結(jié)算、監(jiān)督現(xiàn)金管理第一節(jié)現(xiàn)金管理的法律規(guī)定一.《現(xiàn)金管理》的五條基本原則：1.開戶單位必須按規(guī)定收支、使用現(xiàn)金和接受開戶銀行監(jiān)督；2.鼓勵采取轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算，減少現(xiàn)金使用；3.轉(zhuǎn)帳結(jié)算應(yīng)當(dāng)通過銀行；4.中國人民銀行及各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對開戶銀行進(jìn)行監(jiān)督和稽核；5.開戶銀行對開戶單位進(jìn)行監(jiān)督管理。中央銀行（金融主管機(jī)關(guān)）開戶銀行（商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)）開戶單位和個人監(jiān)督稽核監(jiān)督管理執(zhí)行現(xiàn)金管理情況收支、使用現(xiàn)金情況既是開戶銀行對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理的法律依據(jù)；

又是開戶單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中，依法收支、使用現(xiàn)金的基本要求。有哪些基本規(guī)定？二.《現(xiàn)金管理》的有關(guān)規(guī)定國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》（一）開戶單位可以使用現(xiàn)金的范圍規(guī)定：p.148—1491.單位可以使用現(xiàn)金范圍的一般規(guī)定：八個方面可以使用現(xiàn)金單位零星支出可以使用現(xiàn)金，但受結(jié)算起點（1000元）的限制。第八方面“其他支出”包括：

因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。2.單位可以使用現(xiàn)金范圍的特殊規(guī)定：p.1491.“現(xiàn)金”和“轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證”：兩者具有相同的支付能力；不得拒收轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證、不得因收現(xiàn)金而給優(yōu)惠。2.開戶單位“庫存現(xiàn)金”：實現(xiàn)“限額”、“核定”管理。限額標(biāo)準(zhǔn)：3～5天零星開支（邊遠(yuǎn)和交通不便地區(qū)不超過15天）；由開戶銀行核定；開戶單位需增加或減少庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)申請后由開戶銀行核定。3.現(xiàn)金交存銀行：做到：當(dāng)日及時交存開戶銀行（二）現(xiàn)金管理的基本要求5.“提取大額現(xiàn)金”實行登記備案：包括視同大額現(xiàn)金支付的規(guī)定（注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票和銀行匯票）。6.對“坐支”行為的嚴(yán)格控制：◆一般情況下：不得“坐支”；◆特殊情況下：事先報開戶銀行審批、核定，事后報告。4.《現(xiàn)金帳目》：做到：遂筆遂日記帳，日清月結(jié)、帳款相符；（七個不準(zhǔn)、一個禁止）三.違反《現(xiàn)金管理》規(guī)定的

法律責(zé)任由開戶銀行依法作出處罰：1.責(zé)令停止違法行為；2.可并處警告或罰款；3.情節(jié)嚴(yán)重的，可停止其現(xiàn)金支付或貸款。

開戶單位不服處罰，10日內(nèi)有權(quán)向開戶銀行同級人民銀行申請行政復(fù)議；

對行政復(fù)議決定不服，30日內(nèi)有權(quán)向人民法院提起行政訴訟。第二節(jié)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定一.本“辦法”的制定者、實施日期、制定原因及適用范圍：p.161存款人：在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個體工商戶和個人。銀行：在中國境內(nèi)經(jīng)中央銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、政策性銀行及城市和農(nóng)村信用合作社。

《銀行結(jié)算賬戶》p.162是指存款人在銀行開立的；辦理資金收付結(jié)算的；人民幣活期存款賬戶?！秱€人銀行結(jié)算賬戶》《單位銀行結(jié)算賬戶》以自然人姓名開立（實名制），包括郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)的賬戶。以單位名稱開立，包括個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶儲蓄賬戶兩者是否相同？通過銀行辦理支付結(jié)算的賬戶（非單純存、取款）交納水電費辦理各種票據(jù)的結(jié)算（付出或收進(jìn)資金）二.《人民幣銀行結(jié)算賬戶》管理的基本原則p.1611.一個基本存款賬戶原則2.自主選擇原則3.遵守法律、行政法規(guī)原則4.信息保密原則三.銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷1.銀行結(jié)算賬戶的開立存款人填制開戶申請書簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議辦理開戶手續(xù)向人民銀行備案報送人民銀行核準(zhǔn)開戶銀行審查通過（銀行建立存款人預(yù)留簽章卡片并歸檔）2.銀行結(jié)算賬戶的變更存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項發(fā)生，應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)書面通知開戶銀行。開戶銀行應(yīng)及時辦理變更手續(xù)并在2日內(nèi)向人民銀行報告。3.銀行結(jié)算賬戶的撤銷和不得申請撤銷的規(guī)定p.162—163四.個人銀行結(jié)算賬戶（一）涵義及用途：（二）哪些個人可以申請？

p.166（四）申請時應(yīng)出具的證明文件（三）申請途徑申請開立申請確立五.單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為：p.163基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶賬戶分類

用途

申請開立人應(yīng)出具的證明文件日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算；現(xiàn)金收付向銀行借款；其他結(jié)算現(xiàn)金只存不取各項專用資金的收付，現(xiàn)金支取有限制，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)一定期限內(nèi)的臨時需要。注冊資金在驗資期內(nèi)只收不付。其他可以收付現(xiàn)金。設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)人；異地臨時經(jīng)營者；申請注冊驗資者。存款人（單位）存款人（單位）存款人（單位）p.163p.164p.165p.166六.異地開立

銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定

新《辦法》突破了原《辦法》關(guān)于單位銀行賬戶只能“屬地開立”、“實行屬地管理”的規(guī)定。新《辦法》規(guī)定：單位或個人只要符