財(cái)務(wù)匯報(bào)材料課件

*****日注：本材料中：可比口徑利潤(rùn)總額：包含盤盈、不含運(yùn)輸費(fèi)后的利潤(rùn)總額；可比口徑費(fèi)用總額：不含盤盈和運(yùn)輸費(fèi)后的費(fèi)用總額主要內(nèi)容一****年預(yù)算分解情況二****年工作存在的問題及****年工作安排四財(cái)務(wù)集中支付精細(xì)討論三財(cái)務(wù)專業(yè)線管理建議****年預(yù)算分解情況銷售量*萬噸零售量*萬噸，純槍量*萬噸，純槍比例*%可比口徑費(fèi)用總額*萬元可比口徑利潤(rùn)總額

*萬元2014年預(yù)算總體目標(biāo)注：利潤(rùn)總額按100%到位率計(jì)算****年預(yù)算分解情況項(xiàng)目****年預(yù)算可比口徑利潤(rùn)總額*可比口徑費(fèi)用總額*銷售總量*純槍量*非油業(yè)務(wù)收入*非油業(yè)務(wù)利潤(rùn)*銷售毛利*噸油毛利*噸油營(yíng)銷成本*稅金及附加*注：可比口徑利潤(rùn)總額是指：包含盤盈、不含運(yùn)輸費(fèi)后的利潤(rùn)總額；

可比口徑費(fèi)用總額是指：不含盤盈和運(yùn)輸費(fèi)后的費(fèi)用總額1.總體預(yù)算指標(biāo)價(jià)格到位率按100%情況測(cè)算，****年預(yù)算利潤(rùn)*萬元。單位：萬噸、萬元、元/噸****年預(yù)算分解情況2.費(fèi)用整體安排可比口徑費(fèi)用總額*萬元。單位：萬元****年工作存在的問題及****年工作安排1、稅務(wù)發(fā)票管理存在漏洞，加油站管理人員稅務(wù)知識(shí)欠缺今年國(guó)稅局發(fā)票例行檢查中發(fā)現(xiàn)部分加油站發(fā)票保管不妥，究其原因主要是加油站經(jīng)理和核算員對(duì)發(fā)票管理制度不了解，工作責(zé)任心不強(qiáng)，主管會(huì)計(jì)未充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，雖然事件已經(jīng)平息，但這類事件一定程度上暴露出加油站員工規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)亟待加強(qiáng)。2、加油站完全成本核算不夠深入目前加油站完全成本核算的報(bào)表、經(jīng)營(yíng)情況分析都是主管會(huì)計(jì)為主在做，加油站經(jīng)理和核算員對(duì)模擬核算的關(guān)注力度不夠，加油站的財(cái)務(wù)工作還停留在收取營(yíng)業(yè)款和簡(jiǎn)單填寫報(bào)表上，加油站核算員對(duì)經(jīng)營(yíng)情況缺乏深層次的研究與追蹤，財(cái)務(wù)監(jiān)督和服務(wù)職能未能切實(shí)履行。

3、核算員的培訓(xùn)還需進(jìn)一步加強(qiáng)****分公司核算員隊(duì)伍平均年齡達(dá)到33歲，具有中專以上文化的只有25人，持有會(huì)議證的只有6人。核算員隊(duì)伍由于知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡的制約，在對(duì)各項(xiàng)系統(tǒng)的操作和使用中水平參差不齊，新招員工對(duì)核算員崗位的薪酬待遇和工作時(shí)長(zhǎng)提出過多要求，以致核算員隊(duì)伍中很難吸收新鮮血液。

一、****年存在的問題****年工作存在的問題及****年工作安排1、資金安全預(yù)防為主，減少資金安全隱患****年財(cái)務(wù)部將進(jìn)一步加大資金稽查力度，每月主管會(huì)計(jì)對(duì)每一座主管的加油站進(jìn)行檢查，每周聯(lián)合加管部對(duì)一個(gè)片區(qū)的加油站進(jìn)行夜間稽查，夯實(shí)加油站基礎(chǔ)工作。今年將積極與工行和保安公司商議，加強(qiáng)銀企共聯(lián)，提高加油站上門收款率。利用加油站資金系統(tǒng)，做到加油站資金逐日逐筆勾兌，對(duì)加油站資金及時(shí)繳存進(jìn)行監(jiān)控，確保資金安全。2、完善加油站完全成本核算。****年完全成本核算工作有待進(jìn)一步完善，要強(qiáng)化核算員的算賬職責(zé)，強(qiáng)化站經(jīng)理的關(guān)注意識(shí)，強(qiáng)化員工的關(guān)心力度，每月讓加油站核算員獨(dú)立做完全成本核算報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，讓加油站的每名員工都了解自己的加油站為公司做了多少貢獻(xiàn)，自己為加油站做了多少貢獻(xiàn)，加油站如何增量降費(fèi)。

二、****年工作安排****年工作存在的問題及****年工作安排5、提高財(cái)務(wù)分析質(zhì)量，充分發(fā)揮參謀作用。作為銷售分公司，銷售利潤(rùn)是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重要考核指標(biāo)，因此我們將把利潤(rùn)作為財(cái)務(wù)分析的切入點(diǎn)，將影響利潤(rùn)的收入、成本、費(fèi)用全面結(jié)合，真正實(shí)現(xiàn)費(fèi)用控制到營(yíng)銷成本的分析，將公司整體經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確真實(shí)的分析數(shù)據(jù)，提供科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)建議，充分發(fā)揮好參謀作用。6、不斷強(qiáng)化資產(chǎn)管理意識(shí)，確保資產(chǎn)的完整。分公司每半年進(jìn)行一次資產(chǎn)清查工作，逐項(xiàng)賬實(shí)核對(duì)，建立真實(shí)的固定資產(chǎn)狀況表。全面掌控資產(chǎn)的存放地點(diǎn)、使用人、保管責(zé)任人，對(duì)盤盈和盤虧資產(chǎn)的原因調(diào)查清楚，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人，對(duì)資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行全面監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并追究非正常報(bào)廢資產(chǎn)管理者的問責(zé)制。

二、****年工作安排****年工作存在的問題及****年工作安排7、加強(qiáng)內(nèi)部控制，完成內(nèi)控自我測(cè)試工作。內(nèi)控管理繼續(xù)踐行“高、嚴(yán)、細(xì)、實(shí)”的整體要求，不斷提高內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷、資金、油品結(jié)算等各方面的程序，強(qiáng)化實(shí)施證據(jù)的痕跡，加大與相關(guān)部門的對(duì)接力度。從程序上、從實(shí)施證據(jù)上，不斷加大財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控建設(shè)的主體意識(shí)，嚴(yán)格把關(guān)，內(nèi)控要求的實(shí)時(shí)證據(jù)不能缺少，內(nèi)控要求的審核程序不能遺漏，有效降低內(nèi)控執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，確保內(nèi)控測(cè)試?yán)馐马?xiàng)為零。8、積極協(xié)調(diào)稅企關(guān)系，提高核算員稅務(wù)知識(shí)水平

組織核算員進(jìn)行稅務(wù)知識(shí)和發(fā)票管理培訓(xùn)，提高核算員發(fā)票鑒別的能力，核算員與加油員必須對(duì)自己開出和收到的每一張發(fā)票負(fù)責(zé)，確保不出現(xiàn)任何問題，確保加油站發(fā)票零投訴。主體站核算員積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)，合法繳納稅款，有效控制合理賦稅。

二、****年工作安排主要內(nèi)容

一****年預(yù)算分解情況二****年工作存在的問題及****年工作安排四對(duì)財(cái)務(wù)集中支付精細(xì)討論

三財(cái)務(wù)專業(yè)線管理建議財(cái)務(wù)專業(yè)線管理建議

1、資金平臺(tái)數(shù)據(jù)傳輸不及時(shí)，日?qǐng)?bào)手工補(bǔ)錄后，系統(tǒng)往往過幾天后又傳過來，然后手工刪除補(bǔ)錄數(shù)據(jù)，如此給會(huì)計(jì)工作帶來很大的麻煩。2、非油系統(tǒng)建議，非油憑證生成后存在審核不了，ERP成本中心映射帶不出來。3、加油站調(diào)撥加價(jià)數(shù)據(jù)導(dǎo)出是否可以帶出加油站名稱，以便匯總，目前每月每片區(qū)百余條調(diào)撥加價(jià)數(shù)據(jù)很難查詢，拖延了結(jié)賬時(shí)間。4、資產(chǎn)系統(tǒng)生成折舊憑證ERP成本中心及銷售方式映射帶不出來，每個(gè)分公司有好幾十筆，需要一一對(duì)應(yīng)選出ERP成本中心及銷售方式，增加了工作量，希望能有所改進(jìn)。5、由ERP系統(tǒng)直接開具批發(fā)銷售業(yè)務(wù)發(fā)票的接口已經(jīng)安裝，但小額配送業(yè)務(wù)的發(fā)票仍需從原系統(tǒng)開具。為了提高開發(fā)票工作效率，建議省公司與系統(tǒng)研發(fā)單位協(xié)商，增設(shè)小額配送業(yè)務(wù)發(fā)票直開功能。

主要內(nèi)容

一****年預(yù)算分解情況二****年工作存在的問題及****年工作安排

四財(cái)務(wù)集