財(cái)稅庫學(xué)習(xí)資料

會(huì)計(jì)學(xué)1財(cái)稅庫學(xué)習(xí)資料系統(tǒng)概述

目前提供的業(yè)務(wù)有：單筆實(shí)時(shí)扣稅交易、單筆實(shí)時(shí)沖正交易、定時(shí)批量扣稅交易和止付交易。系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的處理分為前臺處理及后臺處理，其中大部分操作由后臺程序自動(dòng)處理完成。

第1頁/共43頁系統(tǒng)體系機(jī)構(gòu)如下圖：

第2頁/共43頁第3頁/共43頁工作時(shí)序?qū)τ诙悇?wù)征管系統(tǒng)發(fā)起的扣稅，稅務(wù)征管系統(tǒng)是交易的發(fā)起者，國庫信息處理系統(tǒng)是交易的傳接者，商業(yè)銀行是交易的最終服務(wù)者；對于商業(yè)銀行發(fā)起的申報(bào)繳款，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)是交易發(fā)起者，國庫信息處理系統(tǒng)是交易的傳接者，稅務(wù)征管系統(tǒng)是交易的最終服務(wù)者?？陀^上要求三者協(xié)調(diào)運(yùn)行。第4頁/共43頁為了更好的為納稅人服務(wù)，國庫信息處理系統(tǒng)7×24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，為征收機(jī)關(guān)和商業(yè)銀行提供不間斷的交易轉(zhuǎn)接服務(wù)；商業(yè)銀行提供扣款服務(wù)，也應(yīng)提供7×24小時(shí)不間斷服務(wù)；稅務(wù)征管系統(tǒng)提供商業(yè)銀行申報(bào)繳款服務(wù)，也應(yīng)提供7×24小時(shí)不間斷服務(wù)。國庫信息處理系統(tǒng)在一個(gè)工作日中會(huì)出現(xiàn)兩種狀態(tài)：日間和日切窗口。絕大部分時(shí)間均處于日間狀態(tài)，可以受理各聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)的交易請求。第5頁/共43頁每工作日固定時(shí)點(diǎn)（如16:00）系統(tǒng)開啟日切窗口，開始當(dāng)日（如T日）的日切處理。日切窗口開啟時(shí)點(diǎn)即切換系統(tǒng)工作日（如T+1日），同時(shí)向所有節(jié)點(diǎn)發(fā)送狀態(tài)變更通知，日切窗口一般持續(xù)10分鐘，然后TIPS自動(dòng)關(guān)閉日切窗口，TIPS可以根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況對時(shí)間進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，日切窗口關(guān)閉時(shí)也發(fā)送狀態(tài)變更通知。日切窗口開啟和關(guān)閉動(dòng)作不影響交易的正常進(jìn)行，但日切窗口開啟后稅務(wù)征管系統(tǒng)后發(fā)起的新交易視為次日（如T＋1日）交易，不納入當(dāng)日（如T日）對賬。第6頁/共43頁TIPS處于日切窗口狀態(tài)期間，稅務(wù)征管系統(tǒng)可對當(dāng)日（如T日）和新發(fā)生的次日（如T＋1日）超時(shí)交易進(jìn)行沖正。TIPS關(guān)閉日切窗口后，稅務(wù)征管系統(tǒng)不能再對當(dāng)日（如T日）的超時(shí)交易進(jìn)行沖正。日切窗口關(guān)閉時(shí)點(diǎn)TIPS會(huì)與商業(yè)銀行進(jìn)行當(dāng)日（如T日）最后一次對賬和信息核對。第7頁/共43頁商業(yè)銀行前置系統(tǒng)的運(yùn)行線索為：登錄系統(tǒng)（首次連接必須）日間日間對賬（可以多次）信息核對簽退系統(tǒng)（可選）第8頁/共43頁主要業(yè)務(wù)種類

1、單筆實(shí)時(shí)扣稅交易

2、單筆實(shí)時(shí)沖正交易

3、定時(shí)批量扣稅交易

4、止付交易

5、三方協(xié)議驗(yàn)證交易

第9頁/共43頁單筆實(shí)時(shí)扣稅交易

適用于納稅人、征收機(jī)關(guān)和商業(yè)銀行簽訂三方協(xié)議情況下的實(shí)時(shí)扣稅，包括由國庫辦理的稅收收入和非稅收收入以及由商業(yè)銀行辦理的非稅收收入。

第10頁/共43頁處理流程

信用社對收到的稅收扣繳指令（借記報(bào)文）進(jìn)行審核(付款人賬號、戶名，并將扣稅金額與納稅人賬戶余額進(jìn)行比較等)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向支付系統(tǒng)或國庫信息處理系統(tǒng)系統(tǒng)返回受理成功或拒絕受理的回執(zhí)。第11頁/共43頁返回信息返回狀態(tài)包括：0處理成功；1帳號不存在；2帳號、戶名不符；3余額不足；4帳號凍結(jié)；9其他。接收支付系統(tǒng)或國庫信息處理系統(tǒng)系統(tǒng)返回的已排隊(duì)、已軋差、已清算信息，在約定的時(shí)間完成資金清算。第12頁/共43頁單筆實(shí)時(shí)沖正交易

付款商業(yè)銀行采用直接連接模式接入TIPS的情況下，征收機(jī)關(guān)發(fā)出[1001稅務(wù)實(shí)時(shí)扣稅請求]后，未能在約定的時(shí)間內(nèi)收到[2001實(shí)時(shí)扣稅回執(zhí)]時(shí)，必須發(fā)起沖正交易，撤銷原交易。

第13頁/共43頁定時(shí)批量扣稅交易

適用于納稅人與征收機(jī)關(guān)和銀行簽訂三方協(xié)議的情況下，征收機(jī)關(guān)定時(shí)發(fā)起的批量扣稅交易，包括由國庫辦理的稅收收入和非稅收收入以及由商業(yè)銀行辦理的非稅收收入。

第14頁/共43頁止付交易

付款商業(yè)銀行采用直接連接模式接入TIPS的情況下，征收機(jī)關(guān)發(fā)出[1102稅務(wù)批量扣稅請求]后，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以在已經(jīng)收到[1102稅務(wù)批量扣稅請求]的[9121通用確認(rèn)應(yīng)答]后，至收到[2102批量扣稅回執(zhí)]前，通過止付交易對原請求信息包進(jìn)行整包止付或單筆止付。

第15頁/共43頁三方協(xié)議驗(yàn)證交易

三方協(xié)議驗(yàn)證用于納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)和信用社簽訂三方協(xié)議的驗(yàn)證工作。發(fā)起機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行或者稅務(wù)機(jī)關(guān)，TIPS負(fù)責(zé)報(bào)文請求轉(zhuǎn)發(fā)和應(yīng)答轉(zhuǎn)發(fā)。如果發(fā)起機(jī)構(gòu)是稅務(wù)機(jī)關(guān)，發(fā)起三方協(xié)議報(bào)文給商業(yè)銀行用于驗(yàn)證納稅人開戶行賬戶信息是否正確；

第16頁/共43頁三方協(xié)議驗(yàn)證交易如果發(fā)起機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行，發(fā)起三方協(xié)議報(bào)文給稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)證納稅人的身份信息是否正確。根據(jù)湖南省人行的規(guī)定，統(tǒng)一為信用社（商業(yè)銀行）發(fā)起，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)答，各種扣稅交易只有在納稅人與征收機(jī)關(guān)和銀行簽訂三方協(xié)議的情況下才能進(jìn)行。

第17頁/共43頁三方協(xié)議的簽定流程

由納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取三方協(xié)議表并填寫表格,稅務(wù)審核征收機(jī)關(guān)代碼和納稅人編碼,交信用社,由信用社審核納稅人帳戶、戶名、開戶行行號（行內(nèi)機(jī)構(gòu)碼）及帳戶的狀態(tài)；信用社審核無誤后，在系統(tǒng)中發(fā)起三方協(xié)議驗(yàn)證9114報(bào)文，收到9115（實(shí)時(shí)）報(bào)文，驗(yàn)證成功后，在三方協(xié)議書上加蓋公章。

第18頁/共43頁前臺操作相關(guān)操作代碼湖南省農(nóng)村信用社國庫信息處理系統(tǒng)的前臺操作是在中間業(yè)務(wù)子菜單的國稅庫處理菜單下進(jìn)行的。有關(guān)的交易有：

6800國稅庫處理6806A__交易狀態(tài)查詢6807B__發(fā)送自由格式信息6809C__三方協(xié)議驗(yàn)證6811D__連接測試第19頁/共43頁前臺操作相關(guān)操作代碼6815F__扣稅手工入帳6816G__扣稅流水對帳6821H__批量業(yè)務(wù)處理6825I__批量止付處理6828G__對帳包重發(fā)請求6860K__國稅庫查詢6863L__扣稅憑證打印6864M__扣稅手工沖正6877N__批量入帳處理第20頁/共43頁三方協(xié)議驗(yàn)證（6809）

由柜臺記帳員（11，12）和綜合柜員（0）操作。輸入6809交易碼后，出現(xiàn)如下屏幕：第21頁/共43頁第22頁/共43頁三方協(xié)議驗(yàn)證交易說明驗(yàn)證類型：0_三方協(xié)議驗(yàn)證1_三方協(xié)議撤銷付款開戶行行號（本機(jī)構(gòu)行內(nèi)機(jī)構(gòu)碼）付款清算行行號：402551080008輸入各要素后提交，后臺程序自動(dòng)處理三方協(xié)議驗(yàn)證結(jié)果，可通過6870H__國稅庫查詢交易查詢是否通過三方協(xié)議驗(yàn)證。注意：已經(jīng)通過的三方協(xié)議不需要重新驗(yàn)證；未驗(yàn)證通過的三方協(xié)議可修改有關(guān)要素后重新發(fā)起三方協(xié)議驗(yàn)證。第23頁/共43頁發(fā)送自由格式信息（6807）

向TIPS聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)單位發(fā)送自由格式報(bào)文。由柜臺記帳員（11，12）和綜合柜員（0）操作。

目的結(jié)點(diǎn)代碼:100000000000(TIPS節(jié)點(diǎn)）接收機(jī)構(gòu)代碼：(稅務(wù)機(jī)構(gòu)代碼）第24頁/共43頁第25頁/共43頁扣稅憑證打印

（6863）

由記帳員（11，12）和綜合柜員（0）操作。輸入6863交易碼后，出現(xiàn)如下屏幕：

第26頁/共43頁第27頁/共43頁打印扣稅憑證交易的說明扣稅類型0為實(shí)時(shí)扣稅，1為批量扣稅2_對帳清單只有對帳成功后才能打印出憑證。

第28頁/共43頁國稅庫查詢

（6860）

6860是有關(guān)國稅庫查詢交易，由柜臺記帳員（11，12）和綜合柜員（0）操作。主要包括：6865A__實(shí)時(shí)扣稅查詢6866B__征收機(jī)關(guān)查詢6867C__節(jié)點(diǎn)信息查詢6868D__稅種代碼查詢6869E__稅目代碼查詢

6870F__三方協(xié)議驗(yàn)證查詢

第29頁/共43頁其他交易(只省中心做)6811連接測試、登錄請求、簽退請求6806A__交易狀態(tài)查詢6821H__批量業(yè)務(wù)處理6825I__批量止付處理?

6828G__對帳包重發(fā)請求6815F__扣稅手工入帳6864M__扣稅手工沖正?

6877N__批量入帳處理

第30頁/共43頁連接測試、登錄請求、簽退請求（6811）

分別選擇

三個(gè)選項(xiàng)之一，進(jìn)行連接測試、登錄請求、簽退請求操作。

連接測試：TIPS接收或發(fā)送[9005連接測試請求],并同步發(fā)送或接收[9120通用應(yīng)答]，以便及時(shí)讓測試方獲得是否連通的測試信息。

第31頁/共43頁6811(登錄交易)用于和TIPS聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)的登錄驗(yàn)證，聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)在向TIPS發(fā)送業(yè)務(wù)請求前需要進(jìn)行登錄，登錄成功后才能發(fā)送業(yè)務(wù)請求和接收處理結(jié)果報(bào)文，登錄時(shí)向TIPS發(fā)送登錄請求報(bào)文，TIPS在接收登錄報(bào)文后組成登錄應(yīng)答報(bào)文給聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)。

第32頁/共43頁6811(簽退請求

)用于和TIPS聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)的簽退，聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)在升級或者暫停服務(wù)的時(shí)候要發(fā)送退出報(bào)文進(jìn)行簽退。等TIPS處理結(jié)束后給予簽退的機(jī)構(gòu)退出回應(yīng)。

第33頁/共43頁交易狀態(tài)查詢

（6806）

包或交易狀態(tài)查詢，由于發(fā)送包或者交易異常的出現(xiàn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行為了及時(shí)了解包和交易處理狀態(tài)，可以向TIPS系統(tǒng)發(fā)起查詢包和交易狀態(tài)申請。TIPS在收到該查詢申請后，根據(jù)本系統(tǒng)確定的包和交易處理狀態(tài)向稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行發(fā)起包和交易狀態(tài)查詢應(yīng)答報(bào)文，同步返回包和交易狀態(tài)查詢報(bào)文中列出的交易狀態(tài)信息。

第34頁/共43頁稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行用戶手工觸發(fā)或由系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)，稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行將狀態(tài)未知的包和交易關(guān)鍵要素組織成[9003交易狀態(tài)查詢請求]，發(fā)送給TIPS；稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行等候同步接收[9004交易狀態(tài)查詢應(yīng)答]；收到后，稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行依據(jù)收到的[9004交易狀態(tài)查詢應(yīng)答]或者[9120通用應(yīng)答報(bào)文]，作相應(yīng)的處理；

第35頁/共43頁TIPS收到[9003交易狀態(tài)查詢請求]報(bào)文后，根據(jù)[9003交易狀態(tài)查詢請求]查詢交易的狀態(tài)；TIPS組織[9004交易狀態(tài)查詢應(yīng)答]，同步發(fā)給稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行。如果收到的報(bào)文解析不全或報(bào)文內(nèi)容非法，編制[9120通用應(yīng)答]報(bào)文，回復(fù)發(fā)起者。查詢發(fā)起方如果未收到[9004交易狀態(tài)查詢應(yīng)答]，稅務(wù)機(jī)關(guān)或商業(yè)銀行表現(xiàn)為超時(shí)，人工干預(yù)，網(wǎng)絡(luò)恢復(fù)后重新發(fā)送查詢。

第36頁/共43頁批量業(yè)務(wù)帳務(wù)處理

（6821）

由于批量業(yè)務(wù)需要當(dāng)天在規(guī)定時(shí)間前給TIPS回執(zhí)，同時(shí)為避免大量批量業(yè)務(wù)給綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)機(jī)業(yè)務(wù)處理造成影響，TIPS批量業(yè)務(wù)的處理由前臺定時(shí)和不定時(shí)觸發(fā)后臺的自動(dòng)處理。

第37頁/共43頁注意：6821交易只是向tips中心發(fā)送批量業(yè)務(wù)的回執(zhí)，因此在此之前要做6877（N__批量入帳處理）交易，對批量業(yè)務(wù)進(jìn)行入帳處理。

第38頁/共43頁常見問題及處理1、納稅人反映扣稅不成功。只有納稅人與征收機(jī)關(guān)和銀行簽訂三方協(xié)議的情況下才能進(jìn)行各種扣稅交易，如果扣稅不成功，首先通過“6870F__三方協(xié)議驗(yàn)證查詢”交易，檢查是否簽訂三方協(xié)議，三方協(xié)議驗(yàn)證結(jié)果是否為“驗(yàn)證成功”。如果驗(yàn)證結(jié)果為“驗(yàn)證失敗”，則需重新驗(yàn)證。

第39頁/共43頁常見問題及處理2、如何進(jìn)行三方協(xié)議撤消。在6809三方協(xié)議驗(yàn)證交易中，交易類型選擇“1-三方協(xié)議撤消”，即可進(jìn)行三方協(xié)議撤消。只有通過驗(yàn)證的三方協(xié)議才可以撤消。

第40頁/共43頁常見問題及處理3、打印實(shí)時(shí)扣稅憑證時(shí)找不到交易流水號。交易流水號可通過“6865A__實(shí)時(shí)扣稅查詢”或“7501—當(dāng)日明細(xì)帳中查詢”交易，按交易碼進(jìn)行查詢，單筆扣稅交易碼6801,批量扣稅交易碼6821,交易流水號為當(dāng)