2020年超硬材料制品企業(yè)投資理財(cái)管理制度

超硬材料制品企業(yè)投資理財(cái)管理制度2020年3月

目 錄一、 總則 3二、 投資理財(cái)?shù)膶徟凸芾?4三、 投資理財(cái)?shù)膶?shí)施與監(jiān)控 5四、 投資理財(cái)?shù)暮怂闩c管理 6五、 附則 7

超硬材料制品企業(yè)投資理財(cái)管理制度總則第一條為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“公司”）的投資理財(cái)管理，提高資金運(yùn)作效率，防范投資理財(cái)決策和執(zhí)行過程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，提升公司經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益，根據(jù)《公司章程》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及全資或控股子公司（以下簡稱“子公司”）的投資理財(cái)管理。第三條本制度所稱投資理財(cái)是指公司以自有閑置資金購買銀行非保本理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、券商理財(cái)產(chǎn)品、基金理財(cái)產(chǎn)品、債券投資等的行為。以下情形不適用本制度投資理財(cái)規(guī)范的范圍：（一）銀行保本理財(cái)、國債逆回購；（二）私募股權(quán)投資基金；（三）參與其他上市公司的配股或者行使優(yōu)先認(rèn)購權(quán)利；（四）以戰(zhàn)略投資為目的，購買其他上市公司股份。第四條公司投資理財(cái)?shù)脑瓌t：（一）交易資金為公司自有資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動及投資需求；涉及使用募集資金的，需符合公司《募集資金專項(xiàng)存儲及使用管理制度》相關(guān)規(guī)定；（二）交易標(biāo)的為低風(fēng)險(xiǎn)、流動性好、穩(wěn)健型的產(chǎn)品；（三）只與具有合法經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與非正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易；（四）公司進(jìn)行投資理財(cái)，不得使用他人賬戶進(jìn)行操作。投資理財(cái)?shù)膶徟凸芾淼谖鍡l公司進(jìn)行投資理財(cái)，應(yīng)按如下權(quán)限進(jìn)行審批：（一）在任一時(shí)點(diǎn)用于投資理財(cái)?shù)馁Y金余額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%（含10%）以內(nèi)的，具體投資項(xiàng)目由戰(zhàn)略與投資決策委員會全體同意，并提交董事會審議批準(zhǔn)后實(shí)施；（二）在任一時(shí)點(diǎn)用于投資理財(cái)?shù)馁Y金余額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的，具體投資項(xiàng)目由戰(zhàn)略與投資決策委員會全體同意，經(jīng)董事會審議通過后，提交公司股東大會審議批準(zhǔn)方可實(shí)施。第六條公司進(jìn)行的投資理財(cái)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）任一時(shí)點(diǎn)未收回的投資余額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%；（二）任一理財(cái)產(chǎn)品投資期限不得超過12個月。第七條投資理財(cái)審批程序：具體投資事宜由董事會或股東大會審議通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)制度執(zhí)行。第八條相關(guān)協(xié)議、合同需經(jīng)公司法務(wù)部門審核后，公司董事長在董事會或股東大會授權(quán)范圍內(nèi)簽署投資理財(cái)相關(guān)的協(xié)議、合同。公司財(cái)務(wù)部門為投資理財(cái)?shù)臍w口管理部門，負(fù)責(zé)投資理財(cái)?shù)倪\(yùn)作和管理，負(fù)責(zé)到期投資理財(cái)資金和收益的及時(shí)、足額收回，并做好相關(guān)投資產(chǎn)品協(xié)議、產(chǎn)品說明書等資料的歸檔和保管。財(cái)務(wù)部門可根據(jù)需要，組織相關(guān)部門人員成立專門小組開展工作。公司相關(guān)單位應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門，開展投資理財(cái)項(xiàng)目的實(shí)施及處置工作。第九條公司內(nèi)審部門負(fù)責(zé)對投資理財(cái)?shù)馁Y金使用與保管情況進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督，每個季度末應(yīng)對所有投資理財(cái)進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理的預(yù)計(jì)各項(xiàng)投資可能發(fā)生的收益和損失，提出改進(jìn)及處理意見，并向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。投資理財(cái)?shù)膶?shí)施與監(jiān)控第十一條公司必須建立投資理財(cái)防火墻制度，確保在人員、信息、賬戶、資金、會計(jì)核算上嚴(yán)格分離，投資理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人、審核人、審批人、資金管理人應(yīng)相互獨(dú)立，由內(nèi)審部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十二條公司進(jìn)行投資理財(cái)，應(yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)耐顿Y品種、投資期間、投資金額、收益、資金路徑、擔(dān)保方式、風(fēng)險(xiǎn)披露、投后管理措施、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第十三條公司財(cái)務(wù)部門指派專人跟蹤投資理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間（但最長不超過24小時(shí)）向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理報(bào)告，以便立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第十四條公司實(shí)施投資理財(cái)?shù)?，?yīng)建立健全相對集中、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策與授權(quán)機(jī)制：（一）公司財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理的要求，負(fù)責(zé)投資理財(cái)相關(guān)的資金調(diào)入調(diào)出管理，以及資金賬戶管理；（二）投資理財(cái)資金的出入必須以公司名義進(jìn)行，禁止以個人名義對投資理財(cái)資金調(diào)入調(diào)出；（三）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)開設(shè)并管理資金賬戶。第十五條財(cái)務(wù)部門組織人員或在必要時(shí)外聘人員、委托相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)，對投資品種、止盈止虧等進(jìn)行研究、論證，提出研究報(bào)告，提交戰(zhàn)略與投資決策委員會審閱。第十六條投資類別、資金的統(tǒng)計(jì)由財(cái)務(wù)部門指定專人執(zhí)行，并與財(cái)務(wù)部門資金管理人員（投資理財(cái)專戶管理人與公司資金管理人不應(yīng)為同一人）及時(shí)對賬，對賬情況要有相應(yīng)記錄及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。第十七條建立定期和不定期報(bào)告制度：財(cái)務(wù)部門經(jīng)理每月結(jié)束后10日內(nèi)，以書面形式向公司內(nèi)審部門、總經(jīng)理及戰(zhàn)略與投資決策委員會報(bào)告本月投資理財(cái)規(guī)模、投資品種、盈虧情況和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等情況。每季度結(jié)束后15日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門經(jīng)理編制公司投資理財(cái)季度報(bào)告，并向公司內(nèi)審部門、總經(jīng)理及戰(zhàn)略與投資決策委員會報(bào)告，季度報(bào)告包括投資規(guī)模、投資品種、盈虧情況和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等情況。當(dāng)出現(xiàn)受托人資信狀況、盈利能力發(fā)生不利變化或投資產(chǎn)品出現(xiàn)損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即以電話、傳真、郵件或電子郵件等方式向公司內(nèi)審部門、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理與投資決策委員會報(bào)告有關(guān)情況。第十八條 投資理財(cái)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)的信息保密措施：公司相關(guān)工作人員與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)工作人員須對理財(cái)事項(xiàng)保密，未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財(cái)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。投資理財(cái)?shù)暮怂闩c管理第十九條財(cái)務(wù)部門根據(jù)投資理財(cái)管理相關(guān)人員提供的統(tǒng)計(jì)資料，實(shí)施復(fù)核程序后，建立并完善投資理財(cái)管理臺賬、投資理財(cái)項(xiàng)目明細(xì)賬表。第二十條財(cái)務(wù)部門應(yīng)對公司的每一種投資理財(cái)設(shè)立明細(xì)賬加以反映，每月還應(yīng)當(dāng)編制盈虧報(bào)表，對于債券應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷表。第二十一條財(cái)務(wù)部門每年年末根據(jù)投資理財(cái)盤點(diǎn)情況，對可能產(chǎn)生投資減值的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。對需要進(jìn)行處置的投資，報(bào)總經(jīng)理或董事會批準(zhǔn)后，按照規(guī)定進(jìn)行處置，收回投資，減