審計的進度控制-會計師事務(wù)所有限公司審計項目進度控制管理辦法

、、1進度控制北京會計師事務(wù)所有限公司審計項目進度控制管理辦法。第一條 為了完善審計項目計劃管理 ,強化審計項目計劃執(zhí)行過程控制,提高審計效率,節(jié)約審計成本,根據(jù)我所實際,制訂本辦法第二條審計含審計調(diào)查下同項目規(guī)定時限得控制與考核。對審計項目從審計調(diào)查、現(xiàn)場審計到出具審計報告實行全過程進度控制。審計項目進度控制分為審計項目實施進度控制與審計報告進度控制。第三條審計部主任具體負(fù)責(zé)對審計項目進度進行日常登記、檢查、通報與考核。第四條審計部主任建立審計項目進度臺賬 ,及時登記實施得審項目進度情況。第五條審計部主任編制年度審計項目計劃時 ,應(yīng)當(dāng)根據(jù)事務(wù)所導(dǎo)得要求及審計項目核定得任務(wù) ,明確各審計項目完成時限。第六條審計項目現(xiàn)場實施時限 ,應(yīng)在調(diào)查了解得基礎(chǔ)上合理確定。一般審計項目審計組現(xiàn)場審計時間不得超過 25個工作日(指效工作日,下同), 經(jīng)濟責(zé)任審計,固定資產(chǎn)投資項目竣工決算審計 ,集團公司審計與其她重大事項得現(xiàn)場審計時間時間一般不得超過 45工作日。第七條 審計組編制審計實施方案時 ,應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度審計項目計確定得完成時限 ,明確審計項目進點、現(xiàn)場審計實施結(jié)束、提交審計報告與匯總審計報告得具體時間。第八條審計組在審計實施過程中 ,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審計實施方案 ,通協(xié)調(diào)、例會等,加強審計組現(xiàn)場管理 ,提高工作效率。第九條審計組應(yīng)根據(jù)計劃確定得時間要求與核定工作量 ,保證質(zhì)量,按期完成。因?qū)徲媽嵤┣闆r變化 ,確需延長現(xiàn)場審計工作時間得 審計項目組應(yīng)填寫《審計項目延長時限審批表》 ,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意 ,所長批準(zhǔn)后實施。第十條審計組應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場審計結(jié)束后及時完成審計報告征求意稿起草、審核工作 ,征求被審計單位意見。審計項目實施結(jié)束后 ,草擬征求意見稿得時間一般為 :大型審計目15個工作日;中型審計項目 10個工作日;小型審計項目 5個工作日。審計報告征求被審計單位意見 ,應(yīng)當(dāng)明確要求被審計單位自接到審計報告征求意見稿之日起 10日內(nèi),將書面意見送交審計組 ,遇有殊情況最多可順延 5個工作日。第十一條審計組應(yīng)當(dāng)在收到被審計單位書面回復(fù)意見之日起 ,大型審計項目 10個工作日,中型審計項目 7個工作日,小型審計項目 個工作日內(nèi),研究、核實被審計單位意見,修改審計報告并提交分管領(lǐng)導(dǎo)審理。審理后,如有需要重新取證核實得問題,提交審計報告時間可根據(jù)實際情況適當(dāng)延長,最長不得超過10個工作日。第十二條上述第十條、第十一條規(guī)定得現(xiàn)場審計結(jié)束之日至審計組所在項目組向分管領(lǐng)導(dǎo)提交審計結(jié)果類文書時限 ,最長得不得超2個月。第十三條分管領(lǐng)導(dǎo)審理業(yè)務(wù)科出具得審計結(jié)果類文書 ,發(fā)現(xiàn)其計實施方案確定得審計事項未全部完成或重要問題未在報告反映等問題需要項目組補正得 ,應(yīng)及時通知項目組限期補正 ,補正工作一般應(yīng)在5個工作日內(nèi)完成 ,分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在 7個工作日內(nèi)出具審理意見書。第十四條分管領(lǐng)導(dǎo)提出審理意見后 ,項目組應(yīng)及時完善審計報告其她資料,并向局審計會議提交審計報告 ,同時填寫審計會議審批表 應(yīng)及時向分管領(lǐng)導(dǎo)請求 ,商主持審計會議得所領(lǐng)導(dǎo)確定審計會議時間。第十五條審計報告經(jīng)所審計會議審定后 ,項目組應(yīng)在 5個工作日內(nèi),將代擬得審計報告、審計決定等審計文書送復(fù)核人復(fù)核 ,如審會議需要進一步查證得審計項目 ,查證工作應(yīng)在 10個工作日內(nèi)完成。復(fù)核人應(yīng)在 3個工作日內(nèi)完成對代擬稿得復(fù)核工作。第十六條項目組應(yīng)將審計項目進度臺賬經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)長審核簽字后,隨月季度統(tǒng)計報表報綜合辦公室。審計項目計劃執(zhí)行情況納入年度目標(biāo)責(zé)任考核。第十七條審計組應(yīng)當(dāng)及時檢查審計決定得執(zhí)行情況 ,向辦公室送檢查結(jié)果。第十八條 辦公室對審計項目實施進度情況、審計報告進度情兩個月通報一次 ,按季度通報考核情況。第十九條 辦公室運用計算機技術(shù)手段 ,對審計項目實施進度管與控制,對未按計劃進度得審計項目 ,應(yīng)及時進行提示與督辦。第二十條 本辦法自 2020年12月1日起施行衛(wèi)生管理制度1 總則1.1 為了加強公司的環(huán)境衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個整潔、文明、溫馨的購物、辦公環(huán)境，根據(jù)《公共場所衛(wèi)生管理條例》的要求，特制定本制度。1.2 集團公司的衛(wèi)生管理部門設(shè)在企管部，并負(fù)責(zé)將集團公司的衛(wèi)生區(qū)域詳細(xì)劃分到各部室，各分公司所轄區(qū)域衛(wèi)生由分公司客服部負(fù)責(zé)劃分，確保無遺漏。2 衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1 室內(nèi)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1.1 地面、墻面：無灰塵、無紙屑、無痰跡、無泡泡糖等粘合物、無積水，墻角無灰吊、無蜘蛛網(wǎng)。2.1.2 門、窗、玻璃、鏡子、柱子、電梯、樓梯、燈具等，做到明亮、無灰塵、無污跡、無粘合物，特別是玻璃，要求兩面明亮。2.1.3 柜臺、貨架：清潔干凈，貨架、柜臺底層及周圍無亂堆亂放現(xiàn)象、無灰塵、無粘合物，貨架頂部、背部和底部干凈，不存放雜物和私人物品。2.1.4 購物車（筐）、直接接觸食品的售貨工具（包括刀、叉等）：做到內(nèi)外潔凈，無污垢和粘合物等。購物車（筐）要求每天營業(yè)前簡單清理，周五全面清理消毒；售貨工具要求每天消毒，并做好記錄。2.1.5 商品及包裝：商品及外包裝清潔無灰塵（外包裝破損的或破舊的不得陳列）。2.1.6 收款臺、服務(wù)臺、辦公櫥、存包柜：保持清潔、無灰塵，臺面和側(cè)面無灰塵、無灰吊和蜘蛛網(wǎng)。桌面上不得亂貼、亂畫、亂堆放物品，用具擺放有序且干凈，除當(dāng)班的購物小票收款聯(lián)外，其它單據(jù)不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶內(nèi)外干凈，要求營業(yè)時間隨時清理，不得溢出，每天下班前徹底清理，不得留有垃圾過夜。2.1.8 窗簾：定期進行清理，要求干凈、無污漬。2.1.9 吊飾：屋頂?shù)牡躏椧鬅o灰塵、無蜘蛛網(wǎng)，短期內(nèi)不適用的吊飾及時清理徹底。2.1.10 內(nèi)、外倉庫：半年徹底清理一次，無垃圾、無積塵、無蜘蛛網(wǎng)等。2.1.11 室內(nèi)其他附屬物及工作用具均以整潔為準(zhǔn)，要求無灰塵、無粘合物等污垢。2.2 室外衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.2.1 門前衛(wèi)生：地面每天班前清理，平時每一小時清理一次，每周四營業(yè)結(jié)束后有條件的用水沖洗地面（冬季可根據(jù)情況適當(dāng)清理），墻面干凈且無亂貼亂畫。2.2.2 院落衛(wèi)生：院內(nèi)地面衛(wèi)生全天保潔，果皮箱、消防器械、護欄及配電箱等設(shè)施每周清理干凈。垃圾池周邊衛(wèi)生清理徹底，不得有垃圾溢出。2.2.3 綠化區(qū)衛(wèi)生：做到無雜物、無紙屑、無塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室內(nèi)和門前院落等區(qū)域衛(wèi)生：每天營業(yè)前提前10分鐘把所管轄區(qū)域內(nèi)衛(wèi)生清理完畢，營業(yè)期間隨時保潔。下班后5-10分鐘清理桌面及衛(wèi)生區(qū)域。3.2 綠化區(qū)衛(wèi)生：每周徹底清理一遍，隨時保持清潔無垃圾。4 管理考核4.1 實行百分制考核，每月一次（四個分公司由客服部分別考核、集團職能部室由企管部統(tǒng)一考核）。不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的，超市內(nèi)每處扣0.5分，超市外每處扣1分。4.2 集團堅持