企業(yè)財務(wù)合同樣書（2篇）

第17頁共17頁企業(yè)財務(wù)?合同樣書?第一章?總則?第一條?為了引?導(dǎo)企業(yè)加?強對合同?的內(nèi)部控?制，避免?或減少因?合同管理?不當(dāng)造成?經(jīng)濟損失?或不良社?會影響，?維護企業(yè)?合法權(quán)益?，根據(jù)《?中華人民?共和國民?法典》等?法律法規(guī)?和《企業(yè)?內(nèi)部控制?規(guī)范__?基本規(guī)范?》，制定?本規(guī)范。?第二條?本規(guī)范?所稱合同?是指平等?主體的自?然人、法?人及其他?組織設(shè)立?、變更、?終止民事?權(quán)利義務(wù)?的協(xié)議。?第三條?企業(yè)在?建立并實?施合同內(nèi)?部控制制?度中，至?少應(yīng)當(dāng)強?化對以下?關(guān)鍵方面?或者關(guān)鍵?環(huán)節(jié)的風(fēng)?險控制，?并采取相?應(yīng)的控制?措施：?(一)權(quán)?責(zé)分配和?職責(zé)分工?應(yīng)當(dāng)明確?，合同應(yīng)?當(dāng)實行分?級和歸口?管理;?(二)合?同談判應(yīng)?當(dāng)保證雙?方權(quán)利義?務(wù)對等，?合同雙方?簽約人的?合法身份?和法律資?格應(yīng)當(dāng)審?查，合同?起草應(yīng)當(dāng)?規(guī)范;?(三)合?同審核應(yīng)?當(dāng)建立不?同部門會?同審核制?度，財會?部門、內(nèi)?部審計部?門和合同?歸口管理?部門應(yīng)對?合同出具?審核意見?;(四?)合同訂?立程序應(yīng)?當(dāng)合法合?規(guī)，合同?專用章應(yīng)?當(dāng)及時收?回并妥善?保管，合?同訂立形?式應(yīng)當(dāng)規(guī)?范;(?五)合同?履行應(yīng)有?監(jiān)控，合?同變更或?解除應(yīng)當(dāng)?履行必要?的程序，?合同違約?與糾紛審?批程序和?處理流程?應(yīng)有明確?規(guī)定。?第二章?崗位分工?與授權(quán)審?批第四?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)建立?合同管理?崗位責(zé)任?制。不相?容崗位(?或職責(zé))?應(yīng)包括：?(一)?合同的談?判與審批?;(二?)合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同授?權(quán)委托代?理制度，?明確企業(yè)?內(nèi)部各單?位、各部?門授權(quán)范?圍、授權(quán)?期間和被?授權(quán)人條?件等。企?業(yè)對外簽?訂合同應(yīng)?當(dāng)由董事?長(或者?法定代表?人、代表?企業(yè)行使?職權(quán)的主?要負責(zé)人?，以下簡?稱董事長?)簽章或?者授權(quán)委?托他人代?理簽章。?授權(quán)代理?簽章的，?企業(yè)董事?長應(yīng)當(dāng)簽?署授權(quán)委?托書。具?有民事行?為能力的?代理人應(yīng)?當(dāng)在授權(quán)?委托的范?圍內(nèi)簽訂?合同，不?得轉(zhuǎn)委托?。第六?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?本單位經(jīng)?濟業(yè)務(wù)性?質(zhì)、組織?機構(gòu)設(shè)置?和管理層?級安排，?建立合同?分級管理?制度。屬?于上一級?合同管理?單位權(quán)限?的合同，?下一級單?位不得簽?訂。如下?一級單位?認為確有?需要簽訂?超越權(quán)限?的合同，?應(yīng)當(dāng)提出?申請，經(jīng)?上級合同?管理單位?批準后，?依授權(quán)或?委托簽訂?。第七?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)實行?合同歸口?管理制度?。企業(yè)?可以根據(jù)?合同管理?需要，指?定合同歸?口管理部?門，負責(zé)?對本級及?下級合同?管理單位?的合同管?理工作進?行規(guī)范。?歸口管理?部門一般?應(yīng)當(dāng)設(shè)立?法律事務(wù)?崗位，由?具有法律?專業(yè)資格?的人員擔(dān)?任。第?三章合?同草案編?制控制?第八條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?明確合同?簽訂范圍?，對符合?規(guī)定條件?的業(yè)務(wù)(?如單價或?總價在一?定限額以?上)，應(yīng)?當(dāng)簽訂合?同。第?九條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)制?定相應(yīng)的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽訂?符合國家?及行業(yè)有?關(guān)規(guī)定和?企業(yè)自身?利益，防?范合同簽?訂過程中?的舞弊、?欺詐等風(fēng)?險。第?十條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)根?據(jù)合同內(nèi)?容對標的?物的生產(chǎn)?商、價格?及變化趨?勢、質(zhì)量?、供貨期?和市場分?布等方面?進行綜合?分析論證?，掌握市?場情況，?合理選擇?合同對方?。第十?一條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)加?強對合同?談判的管?理，確保?雙方權(quán)利?義務(wù)公平?對等。重?大合同或?法律關(guān)系?復(fù)雜的合?同應(yīng)當(dāng)指?定法律、?技術(shù)、財?會、審計?等專業(yè)人?員參加談?判，必要?時可以聘?請外部專?家參與。?對于談判?過程中的?重要事項?應(yīng)當(dāng)予以?記錄。?第十二條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)對擬簽?約對象的?民事主體?資格、注?冊資本、?資金運營?、技術(shù)和?質(zhì)量指標?保證能力?、市場信?譽、產(chǎn)品?質(zhì)量等方?面進行資?格審查，?以確定其?是否具有?對合同的?履約能力?和獨立承?擔(dān)民事責(zé)?任的能力?，并查證?對方簽約?人的合法?身份和法?律資格。?第十三?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)指定?專人負責(zé)?草擬合同?。合同原?則上由承?辦部門起?草，重大?合同或特?殊合同可?以由企業(yè)?法律顧問?或聘請外?部專家起?草。如由?對方起草?合同，企?業(yè)應(yīng)當(dāng)認?真審查并?提出意見?。國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時，對涉?及權(quán)利義?務(wù)關(guān)系的?條款應(yīng)當(dāng)?加以審查?，必要時?可以進行?修改。?第四章?合同審核?控制第?十四條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?會同審核?制度。合?同承辦部?門在正式?訂立合同?前，應(yīng)當(dāng)?將合同草?案送有關(guān)?部門會同?審核。?第十五條?企業(yè)財?會部門應(yīng)?當(dāng)對合同?中涉及資?金收付、?資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?等與財務(wù)?會計密切?相關(guān)的內(nèi)?容進行審?核，重點?應(yīng)關(guān)注以?下事項：?(一)?經(jīng)濟性：?符合企業(yè)?的經(jīng)濟活?動范疇;?符合企業(yè)?的經(jīng)濟利?益。(?二)可行?性：資信?可靠，資?金充裕;?具有在額?定權(quán)限內(nèi)?訂立合同?的能力;?擔(dān)保方式?切實、可?靠。(?三)嚴密?性：數(shù)量?、價款、?金額等標?示準確;?計算方式?正確;財?務(wù)等有關(guān)?附件齊備?。(四?)合法性?：資金來?源合法;?資金使用?合法;結(jié)?算方式合?法。第?十六條?企業(yè)內(nèi)部?審計部門?應(yīng)當(dāng)對合?同中涉及?資金、資?產(chǎn)的來源?和使用程?序進行抽?查審核，?重點應(yīng)關(guān)?注以下事?項：(?一)資金?來源合法?，資產(chǎn)的?所有權(quán)明?確、合法?;(二?)資金使?用和資產(chǎn)?動用的審?批手續(xù)合?法;(?三)資金?、資產(chǎn)的?用途及使?用方式合?法;(?四)價款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結(jié)算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)?歸口管理?部門負責(zé)?對合同整?體進行審?核，重點?關(guān)注以下?事項：?(一)合?法性：包?括主體合?法、內(nèi)容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權(quán)?利能力和?行為能力?;內(nèi)容合?法是指簽?約各方意?思表示真?實、有效?，無悖法?律、法規(guī)?、政策，?無顯失公?平的內(nèi)容?。(二?)嚴密性?：條款齊?備、完整?;文字表?述準確;?權(quán)利、義?務(wù)具體明?確;手續(xù)?完備;附?加條件適?當(dāng)、合法?。(三?)可行性?：資信可?靠，有履?約能力;?擔(dān)保方式?切實、可?靠。(?四)程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序;相關(guān)?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合?同審核部?門對合同?進行審核?后，應(yīng)當(dāng)?提出書面?審核意見?，并由審?核人和審?核部門負?責(zé)人簽字?。審核意?見應(yīng)當(dāng)明?確、具體?，避免使?用模糊性?語言。?第十九條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同退改重?審制度。?對審核中?發(fā)現(xiàn)的重?大錯誤、?遺漏和不?妥之處，?審核部門?應(yīng)當(dāng)予以?明確并提?出修改意?見。合同?承辦人修?改之后，?應(yīng)當(dāng)重新?提交審核?。第五?章合同?訂立控制?第二十?條經(jīng)審?核同意簽?訂的合同?，應(yīng)當(dāng)由?合同歸口?管理部門?進行編號?并報企業(yè)?董事長或?授權(quán)代理?人簽字，?同時加蓋?單位印章?或合同專?用章。?第二十一?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)建立?合同專用?章專人保?管和收回?制度。印?章管理部?門(或崗?位)不得?對未經(jīng)編?號或缺少?合同審核?、報簽文?件以及代?簽而缺少?授權(quán)委托?書的合同?用印。合?同用印后?，應(yīng)當(dāng)及?時收回合?同專用章?并妥善保?管。第?二十二條?企業(yè)對?于重要合?同，原則?上應(yīng)當(dāng)與?合同對方?當(dāng)事人當(dāng)?面簽訂。?對于確需?企業(yè)先行?簽字并蓋?章，然后?寄送對方?簽字并蓋?章的，應(yīng)?當(dāng)采用在?合同各頁?碼之間加?蓋騎縫章?、使用防?偽印記等?方法對合?同文書加?以控制，?防止對方?當(dāng)事人任?意增減、?修改合同?條款和內(nèi)?容。第?二十三條?正式訂?立的合同?，除即時?清結(jié)外，?一律應(yīng)當(dāng)?采用書面?形式，包?括合同書?、補充協(xié)?議、公文?信件、數(shù)?據(jù)電文等?。因情況?緊急或條?件限制等?原因未能?及時簽訂?書面形式?合同的，?應(yīng)當(dāng)在事?后采取相?關(guān)補簽手?續(xù)。第?二十四條?合同訂?立后，承?辦部門應(yīng)?當(dāng)及時將?合同副本?及相關(guān)審?核資料返?還合同歸?口管理部?門和財會?部門等有?關(guān)部門備?查;合同?正本由承?辦部門負?責(zé)履行、?保管，并?按有關(guān)要?求及時歸?檔。第?二十五條?國家有?關(guān)法律、?行政法規(guī)?規(guī)定應(yīng)當(dāng)?辦理批準?、登記等?手續(xù)生效?的合同，?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?按規(guī)定辦?理批準、?登記等手?續(xù)。第?二十六條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同保密制?度。任何?人不得以?任何形式?泄露合同?在訂立和?履行過程?中涉及的?商業(yè)秘密?和技術(shù)秘?密。第?二十七條?下級合?同歸口管?理部門應(yīng)?當(dāng)定期對?合同進行?統(tǒng)計、歸?集，并編?制合同報?表，報上?級合同歸?口管理部?門，由上?級對下級?合同訂立?情況進行?檢查。?第六章?合同履行?控制第?二十八條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)定期監(jiān)?控合同的?履行情況?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)對方有?不履約行?為，應(yīng)當(dāng)?及時采取?應(yīng)對措施?，并向企?業(yè)有關(guān)負?責(zé)人匯報?;對其中?的重大合?同，應(yīng)當(dāng)?向董事長?和經(jīng)理(?或者總裁?、廠長，?以下簡稱?經(jīng)理)匯?報。第?二十九條?對合同?已訂立，?但發(fā)現(xiàn)有?顯失公平?、條款有?誤或?qū)Ψ?有欺詐行?為等情形?，已經(jīng)或?可能導(dǎo)致?企業(yè)利益?嚴重受損?，合同承?辦部門有?責(zé)任及時?向合同歸?口管理部?門、企業(yè)?董事長和?經(jīng)理報告?，并采取?合法有效?措施，制?止危害行?為的發(fā)生?或擴大。?必要時可?以請求仲?裁機構(gòu)或?人民法院?對原合同?予以變更?或解除。?第三十?條變更?或解除合?同應(yīng)當(dāng)由?合同雙方?達成書面?協(xié)議。變?更或解除?合同的審?核程序與?合同訂立?前的審核?程序相同?;解除合?同還應(yīng)當(dāng)?報有關(guān)部?門辦理注?銷手續(xù)。?第三十?一條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立嚴格的?合同驗收?制度。企?業(yè)應(yīng)當(dāng)成?立或指定?獨立的合?同驗收職?能部門，?根據(jù)合同?內(nèi)容制作?驗收清單?，確保合?同所有內(nèi)?容得以實?現(xiàn)。第?三十二條?企業(yè)財?會部門應(yīng)?當(dāng)根據(jù)合?同條款審?核執(zhí)行結(jié)?算業(yè)務(wù)。?凡未按合?同條款履?約的，或?符合簽訂?合同條件?而未簽訂?合同的，?或驗收未?通過的業(yè)?務(wù)，財會?部門有權(quán)?拒絕付款?。第三?十三條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?違約處理?制度。對?方違約的?情形，應(yīng)?當(dāng)按合同?條款約定?收取違約?金;違約?金不足以?彌補企業(yè)?損失時，?應(yīng)當(dāng)要求?對方賠償?損失。凡?未經(jīng)批準?擅自放棄?追索權(quán)者?，企業(yè)應(yīng)?當(dāng)追究其?責(zé)任。企?業(yè)自身違?約的情形?，應(yīng)當(dāng)由?合同承辦?部門以書?面形式報?告企業(yè)有?關(guān)負責(zé)人?，經(jīng)批準?后履行相?應(yīng)賠償責(zé)?任。第?三十四條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同糾紛處?理制度。?合同在履?行過程中?發(fā)生糾紛?的，應(yīng)當(dāng)?依據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》、《?中華人民?共和國民?事訴訟法?》等法律?法規(guī)，在?規(guī)定時效?內(nèi)，及時?與對方協(xié)?商談判并?向企業(yè)有?關(guān)負責(zé)人?報告。經(jīng)?雙方協(xié)商?達成一致?意見的合?同糾紛解?決方法，?應(yīng)當(dāng)簽訂?書面協(xié)議?，由雙方?董事長簽?字并加蓋?單位印章?或合同專?用章后生?效。合同?糾紛經(jīng)協(xié)?商無法解?決的，可?以依合同?約定選擇?仲裁或訴?訟方式解?決。合同?歸口管理?部門應(yīng)當(dāng)?會同承辦?部門及其?他有關(guān)部?門研究仲?裁或訴訟?方案，報?企業(yè)董事?長和經(jīng)理?批準后實?施。委托?代理人參?加仲裁或?訴訟的須?經(jīng)董事長?授權(quán)。糾?紛處理過?程中，任?何單位或?個人未經(jīng)?合同歸口?管理部門?審核、企?業(yè)董事長?同意，不?得向合同?另一方作?出實質(zhì)性?答復(fù)或承?諾。企?業(yè)財務(wù)合?同樣書（?二）第?一章總?則第?一條為?了引導(dǎo)企?業(yè)加強對?合同的內(nèi)?部控制，?避免或減?少因合同?管理不當(dāng)?造成經(jīng)濟?損失或不?良社會影?響，維?護企業(yè)合?法權(quán)益，?根據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》等法?律法規(guī)和?《企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范__基?本規(guī)范》?，制定?本規(guī)范。?第二條?本規(guī)范?所稱合同?是指平等?主體的自?然人、法?人及其他?組織設(shè)立?、變更、?終止民事?權(quán)利義務(wù)?的協(xié)議?第三條?企業(yè)在建?立并實施?合同內(nèi)部?控制制度?中，至少?應(yīng)當(dāng)強化?對以下關(guān)?鍵方面或?者關(guān)鍵環(huán)?節(jié)的風(fēng)險?控制，?并采取相?應(yīng)的控制?措施：?（一）權(quán)?責(zé)分配和?職責(zé)分工?應(yīng)當(dāng)明確?，合同應(yīng)?當(dāng)實行分?級和歸口?管理；?（二）合?同談判應(yīng)?當(dāng)保證雙?方權(quán)利義?務(wù)對等，?合同雙方?簽約人的?合法身份?和法律資?格應(yīng)當(dāng)審?查，合同?起草應(yīng)?當(dāng)規(guī)范；?（三）?合同審核?應(yīng)當(dāng)建立?不同部門?會同審核?制度，財?會部門、?內(nèi)部審計?部門和合?同歸口管?理部門應(yīng)?對合同?出具審核?意見；?（四）合?同訂立程?序應(yīng)當(dāng)合?法合規(guī)，?合同專用?章應(yīng)當(dāng)及?時收回并?妥善保管?，合同訂?立形式應(yīng)?當(dāng)規(guī)范；?（五）?合同履行?應(yīng)有監(jiān)控?，合同變?更或解除?應(yīng)當(dāng)履行?必要的程?序，合同?違約與糾?紛審批程?序和處理?流程應(yīng)?有明確規(guī)?定。第?二章崗?位分工與?授權(quán)審批?第四條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同管理崗?位責(zé)任制?。不相?容崗位（?或職責(zé)）?應(yīng)包括：?（一）?合同的談?判與審批?；（二?）合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同授?權(quán)委托代?理制度，?明確企業(yè)?內(nèi)部各單?位、各部?門授權(quán)范?圍、授權(quán)?期間和被?授權(quán)人?條件等。?企業(yè)對?外簽訂合?同應(yīng)當(dāng)由?董事長（?或者法定?代表人、?代表企業(yè)?行使職權(quán)?的主要負?責(zé)人，以?下簡稱董?事長）?簽章或者?授權(quán)委托?他人代理?簽章。授?權(quán)代理簽?章的，企?業(yè)董事長?應(yīng)當(dāng)簽署?授權(quán)委托?書。具有?民事行為?能力的?代理人應(yīng)?當(dāng)在授權(quán)?委托的范?圍內(nèi)簽訂?合同，不?得轉(zhuǎn)委托?。第六?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?本單位經(jīng)?濟業(yè)務(wù)性?質(zhì)、組織?機構(gòu)設(shè)置?和管理層?級安排，?建立合同?分級管理?制度。?屬于上一?級合同管?理單位權(quán)?限的合同?，下一級?單位不得?簽訂。如?下一級單?位認為確?有需要簽?訂超越權(quán)?限的合?同，應(yīng)當(dāng)?提出申請?，經(jīng)上級?合同管理?單位批準?后，依授?權(quán)或委托?簽訂。?第七條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?實行合同?歸口管理?制度。?企業(yè)可以?根據(jù)合同?管理需要?，指定合?同歸口管?理部門，?負責(zé)對本?級及下級?合同管理?單位的合?同管理工?作進行?規(guī)范。歸?口管理部?門一般應(yīng)?當(dāng)設(shè)立法?律事務(wù)崗?位，由具?有法律專?業(yè)資格的?人員擔(dān)任?。第三?章合同?草案編制?控制第?八條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)明?確合同簽?訂范圍，?對符合規(guī)?定條件的?業(yè)務(wù)（如?單價或總?價在一定?限額以上?），應(yīng)當(dāng)?簽訂合?同。第?九條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)制?定相應(yīng)的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽?訂符合國?家及行業(yè)?有關(guān)規(guī)定?和企業(yè)自?身利益，?防范合同?簽訂過程?中的舞弊?、欺詐等?風(fēng)險。?第十條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?根據(jù)合同?內(nèi)容對標?的物的生?產(chǎn)商、價?格及變化?趨勢、質(zhì)?量、供貨?期和市場?分布等方?面進行?綜合分析?論證，掌?握市場情?況，合理?選擇合同?對方。?第十一條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)加強對?合同談判?的管理，?確保雙方?權(quán)利義務(wù)?公平對等?。重大合?同或法律?關(guān)系復(fù)雜?的合同?應(yīng)當(dāng)指定?法律、技?術(shù)、財會?、審計等?專業(yè)人員?參加談判?，必要時?可以聘請?外部專家?參與。對?于談判過?程中的?重要事項?應(yīng)當(dāng)予以?記錄。?第十二條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)對擬簽?約對象的?民事主體?資格、注?冊資本、?資金運營?、技術(shù)和?質(zhì)量指標?保證能力?、市場?信譽、產(chǎn)?品質(zhì)量等?方面進行?資格審查?，以確定?其是否具?有對合同?的履約能?力和獨立?承擔(dān)民事?責(zé)任的能?力，并?查證對方?簽約人的?合法身份?和法律資?格。第?十三條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?指定專人?負責(zé)草擬?合同。合?同原則上?由承辦部?門起草，?重大合同?或特殊合?同可以由?企業(yè)法?律顧問或?聘請外部?專家起草?。如由對?方起草合?同，企業(yè)?應(yīng)當(dāng)認真?審查并提?出意見。?國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時，對涉?及權(quán)利義?務(wù)關(guān)系的?條款應(yīng)當(dāng)?加以審?查，必要?時可以進?行修改。?第四章?合同審?核控制?第十四條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同會同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應(yīng)?當(dāng)將合同?草案送有?關(guān)部門?會同審核?。第十?五條企?業(yè)財會部?門應(yīng)當(dāng)對?合同中涉?及資金收?付、資產(chǎn)?轉(zhuǎn)移等與?財務(wù)會計?密切相關(guān)?的內(nèi)容進?行審核，?重點應(yīng)?關(guān)注以下?事項：?（一）經(jīng)?濟性：符?合企業(yè)的?經(jīng)濟活動?范疇；符?合企業(yè)的?經(jīng)濟利益?。（二?）可行性?：資信可?靠，資金?充裕；具?有在額定?權(quán)限內(nèi)訂?立合同的?能力；擔(dān)?保方式切?實、可靠?。（三?）嚴密性?：數(shù)量、?價款、金?額等標示?準確；計?算方式正?確；財務(wù)?等有關(guān)附?件齊備。?（四）?合法性：?資金來源?合法；資?金使用合?法；結(jié)算?方式合法?。第十?六條企?業(yè)內(nèi)部審?計部門應(yīng)?當(dāng)對合同?中涉及資?金、資產(chǎn)?的來源和?使用程序?進行抽查?審核，重?點應(yīng)關(guān)注?以下事?項：（?一）資金?來源合法?，資產(chǎn)的?所有權(quán)明?確、合法?；（二?）資金使?用和資產(chǎn)?動用的審?批手續(xù)合?法；（?三）資金?、資產(chǎn)的?用途及使?用方式合?法；（?四）價款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結(jié)算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)?歸口管理?部門負責(zé)?對合同整?體進行審?核，重點?關(guān)注以下?事項：?（一）合?法性：包?括主體合?法、內(nèi)容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權(quán)?利能力和?行為能?力；內(nèi)容?合法是指?簽約各方?意思表示?真實、有?效，無悖?法律、法?規(guī)、政策?，無顯失?公平的內(nèi)?容。（?二）嚴密?性：條款?齊備、完?整；文字?表述準確?；權(quán)利、?義務(wù)具體?明確；手?續(xù)完備；?附加條件?適當(dāng)、合?法（三?）可行性?：資信可?靠，有履?約能力；?擔(dān)保方式?切實、可?靠。（?四）程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序；相關(guān)?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合?同審核部?門對合同?進行審核?后，應(yīng)當(dāng)?提出書面?審核意見?，并由審?核人和審?核部門負?責(zé)人簽字?。審核?意見應(yīng)當(dāng)?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)建立?合同退改?重審制度?。對審核?中發(fā)現(xiàn)的?重大錯誤?、遺漏和?不妥之處?，審核部?門應(yīng)當(dāng)?予以明確?并提出修?改意見。?合同承辦?人修改之?后，應(yīng)當(dāng)?重新提交?審核。?第五章?合同訂立?控制第?二十條?經(jīng)審核同?意簽訂的?合同，應(yīng)?當(dāng)由合同?歸口管理?部門進行?編號并報?企業(yè)董事?長或授權(quán)?代理人簽?字，同?時加蓋單?位印章或?合同專用?章。第?二十一條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同專用章?專人保管?和收回制?度。印章?管理部門?（或崗位?）不得對?未經(jīng)編號?或缺少?合同審核?、報簽文?件以及代?簽而缺少?授權(quán)委托?書的合同?用印。合?同用印后?，應(yīng)當(dāng)及?時收回合?同專用章?并妥善?保管。?第二十二?條企業(yè)?對于重要?合同，原?則上應(yīng)當(dāng)?與合同對?方當(dāng)事人?當(dāng)面簽訂?。對于確?需企業(yè)先?行簽字并?蓋章，?然后寄送?對方簽字?并蓋章的?，應(yīng)當(dāng)采?用在合同?各頁碼之?間加蓋騎?縫章、使?用防偽印?記等方法?對合同文?書加以?控制，防?止對方當(dāng)?事人任意?增減、修?改合同條?款和內(nèi)容?。第二?十三條?正式訂立?的合同，?除即時清?結(jié)外，一?律應(yīng)當(dāng)采?用書面形?式，包括?合同書、?補充協(xié)議?、公文信?件、數(shù)?據(jù)電文等?。因情?況緊急或?條件限制?等原因未?能及時簽?訂書面形?式合同的?，應(yīng)當(dāng)在?事后采取?相關(guān)補簽?手續(xù)。?第二十四?條合同?訂立后，?承辦部門?應(yīng)當(dāng)及時?將合同副?本及相關(guān)?審核資料?返還合同?歸口管理?部門和財?會部門?等有關(guān)部?門備查；?合同正本?由承辦部?門負責(zé)履?行、保管?，并按有?關(guān)要求及?時歸檔。?第二十?五條國?家有關(guān)法?律、行政?法規(guī)規(guī)定?應(yīng)當(dāng)辦理?批準、登?記等手續(xù)?生效的合?同，企業(yè)?應(yīng)當(dāng)按規(guī)?定辦理?批準、登?記等手續(xù)?。第二?十六條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?保密制度?。任何人?不得以任?何形式泄?露合同在?訂立和履?行過程中?涉及的商?業(yè)秘密?和技術(shù)秘?密。第?二十七條?下級合?同歸口管?理部門應(yīng)?當(dāng)定期對?合同進行?統(tǒng)計、歸?集，并編?制合同報?表，報上?級合同歸?口管理?部門，由?上級對下?級合同訂?立情況進?行檢查。?第六章?合同履?行控制?第二十八?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)定期?監(jiān)控合同?的履行情?況，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)對方?有不履約?行為，應(yīng)?當(dāng)及時采?取應(yīng)對措?施，并?向企業(yè)有?關(guān)負責(zé)人?匯報；對?其中的重?大合同，?應(yīng)當(dāng)向董?事長和經(jīng)?理（或者?總裁、廠?長，以下?簡稱經(jīng)理?）匯報?。第二?十九條?對合同已?訂立，但?發(fā)現(xiàn)有顯?失公平、?條款有誤?或?qū)Ψ接?欺詐行為?等情形，?