全面的集團預算與計劃體系

全面的集團預算與計劃體系用友軟件股份有限公司NC產(chǎn)品事業(yè)本部2013年2月客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細解決方案產(chǎn)品應用價值客戶案例什么是全面預算管理？政策指導預算管理是利用預算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標?！斦筷P(guān)于印發(fā)《關(guān)于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》的通知（財企[2002]102號）理論研究釋義：

預算本身不是目的，是充當一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具。預算管理在分配資源的基礎(chǔ)上，衡量與監(jiān)控企業(yè)及各部門的經(jīng)營績效，以確保最終實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。實務領(lǐng)域預算(Budget)是一種系統(tǒng)方法，用來分配企業(yè)的財務、實物和人力資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標。企業(yè)可以通過預算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，有助于控制開支，并預測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤?！度蜃罴褜崉諗?shù)據(jù)庫》安達信美國著名管理學家戴維·奧利認為：全面預算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。全面預算管理超越傳統(tǒng)的純財務預算范疇，將預測、規(guī)劃、計劃、預算、報告和績效考核通過目標體系緊密相連、協(xié)調(diào)一致。戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務計劃預算

編制跟蹤

分析報告績效

考核預測溝通協(xié)調(diào)目標全面預算管理的主要內(nèi)容公司層面的綜合業(yè)務規(guī)劃。指導業(yè)務部門的工作重點及方向。整個公司給各級部門設(shè)定分解后的業(yè)務目標。各層級業(yè)務單位根據(jù)目標制定業(yè)務計劃。圍繞目標及業(yè)務計劃進行資源配置。計劃所需的資源、成本、投資，編制年度預算?？陀^準確及時地記錄公司發(fā)生的運營業(yè)務活動及消費的資源。同時將記錄的結(jié)果匯報給相應的管理層。將實際發(fā)生的核算與預算進行差異分析，關(guān)注“例外”事項的管理。根據(jù)目標完成情況和公司的激勵制度，進行業(yè)績評估，并獎勵那些完成或超額完成目標的業(yè)務單元人員和管理層。進行中長期及年度市場和投資需求預測，用來調(diào)整和設(shè)定目標。原則是遠粗近細。全面預算的關(guān)鍵特征之一

戰(zhàn)略、計劃與預算的一體化企業(yè)預算管理是對戰(zhàn)略性活動和經(jīng)營性活動進行計劃、控制和分析。經(jīng)營計劃來自戰(zhàn)略規(guī)劃和目標的分解，經(jīng)營預算再由經(jīng)營計劃經(jīng)過分解、價值化化、具體化而形成。戰(zhàn)略活動經(jīng)營預算分配目標編制預算OperatingExpenseBudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues&ExpenseBudget經(jīng)營成本預算損益和投資負債表預算資本支出預算產(chǎn)品收入預算戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略計劃業(yè)務單位戰(zhàn)略（更新的）戰(zhàn)略規(guī)劃和目標公司戰(zhàn)略（更新的）外部驅(qū)動要素競爭對手產(chǎn)品政府顧客經(jīng)營計劃經(jīng)營目標營銷業(yè)務利潤資本支出研發(fā)人力資源生產(chǎn)銷售計劃信息技術(shù)業(yè)務計劃投資計劃人力資源業(yè)務計劃Develop制訂匯總審核/推行經(jīng)營活動業(yè)績評估報告預算全面預算的關(guān)鍵特征之二

預算與績效考核的一體化預算是績效管理的基礎(chǔ)，是公司各部門績效考核的比較標竿。預算的實現(xiàn)需要通過績效管理進行調(diào)整與控制，缺乏相應績效考核的預算會造成實際的經(jīng)營結(jié)果與戰(zhàn)略目標相脫鉤。公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標公司績效部門績效目標1目標2目標3關(guān)鍵指標1關(guān)鍵指標2關(guān)鍵指標3關(guān)鍵指標1關(guān)鍵指標2關(guān)鍵指標3個人績效關(guān)鍵指標1關(guān)鍵指標2關(guān)鍵指標3公司預算部門預算考核基礎(chǔ)考核基礎(chǔ)生成數(shù)據(jù)生成數(shù)據(jù)6全面預算的關(guān)鍵特征之三

預算與風險管理的一體化全面預算管理是規(guī)避、控制經(jīng)營風險的重要工具。預算執(zhí)行過程中的數(shù)據(jù)分析可以作為經(jīng)營風險識別的一種工具。通過預算編制和執(zhí)行監(jiān)控可以在一定程度上防范經(jīng)營風險。企業(yè)經(jīng)營風險事前防范機制進行精細化管理，有效規(guī)避風險全方位監(jiān)控機制將風險控制在最小范圍內(nèi)事中監(jiān)控機制控制執(zhí)行中的風險事后反映機制控制風險再度發(fā)生企業(yè)經(jīng)營風險戰(zhàn)略風險信用風險資金風險合同風險籌投資風險市場風險各下級單位領(lǐng)導對預算的功用認識不清，重視程度不夠，不愿承擔應該承擔的理性預期市場的責任。由于領(lǐng)導支撐程度不夠，使得部門協(xié)調(diào)不力，業(yè)務部門參與程度低，造成財務部門孤立地做預算，不能完整地發(fā)揮作用。觀念問題方法流程問題組織問題系統(tǒng)問題推行全面預算管理面臨的主要困難預算執(zhí)行不認真，預算管理機構(gòu)有名無實。責權(quán)利不一致，預算執(zhí)行好壞變得無關(guān)緊要。制度體系不完整，相應的考核體系沒有建立起來，使得預算執(zhí)行好壞變得無關(guān)緊要，因而不能引起足夠的重視，使得預算管理失敗。預算系統(tǒng)成為孤立的系統(tǒng)，得不到其他體系的支撐，不能實時獲取數(shù)據(jù)，管理信息有限。預算的數(shù)據(jù)反饋速度慢，頻率不夠，數(shù)據(jù)不準，口徑不一，使得預算基本沒有過程控制或控制過程過于疏松。預算系統(tǒng)不完整，指標分解過程不科學。業(yè)務部門不能按統(tǒng)一的口徑和要求編制預算。制度體系不完整，沒有建立與預算管理相配套的其他管理流程。編制周期長，準確性低。如何推行全面預算管理轉(zhuǎn)變觀念、強調(diào)并發(fā)揮預算作為過程管理工具的作用組織觀念系統(tǒng)方法預算決策機構(gòu)預算管理機構(gòu)預算編制機構(gòu)預算執(zhí)行機構(gòu)預算反饋機構(gòu)支持戰(zhàn)略過程管理建立模擬預測模型；選擇預算編制快捷、準確的工具，徹底擺脫預算編制時的煩瑣操作與預算工具集成的業(yè)務數(shù)據(jù)庫，充分利用ERP數(shù)據(jù)進行多緯度的業(yè)務分析和控制；全面預算作為成熟的管理工具應該起到明確管理目標、落實管理責任與管理權(quán)利、生成管理信息的作用圍繞業(yè)務開展全面預算選擇合適的預算管理模式信息完整：財務信息、非財務信息、整體信息、分部信息、外部信息、內(nèi)部信息選擇適合的預算方法：彈性預算、滾動預算、零基預算預算是企業(yè)經(jīng)營計劃數(shù)量化，價值化的表現(xiàn)形式，是戰(zhàn)略目標和年度計劃的細化一個體系、一套工具、一個系統(tǒng)幫助企業(yè)推行全面預算管理，保障企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，而不是表格與數(shù)字。9規(guī)劃未來----構(gòu)建全面預算體系，落實企業(yè)戰(zhàn)略目標。通過戰(zhàn)略目標——經(jīng)營計劃——經(jīng)營預算，把戰(zhàn)略目標落地。幫助企業(yè)有效落實戰(zhàn)略目標根據(jù)業(yè)務計劃分配資源。組織之間計劃協(xié)同。事前計劃、事中控制、事后分析。借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團開展預算控制、預警、報告及自調(diào)節(jié)提供支持。有效控制經(jīng)營風險預算是績效管理的基礎(chǔ)，是公司各部門績效考核的比較標竿。有效支撐企業(yè)考核與評價體系全面預算管理能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中。輔助高層領(lǐng)導掌握企業(yè)運營全局，進行科學決策推行全面預算管理帶來的效果優(yōu)化資源配置協(xié)調(diào)組織行動客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細解決方案產(chǎn)品應用價值客戶案例全方位的全面預算管理平臺，編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)控、考核一體化分級次、多維度的全面預算管理體系數(shù)據(jù)要求：完整性、一致性、可追溯明確各級預算責任組織，統(tǒng)一流程管理績效評估與預算考核預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立定期分析的預算執(zhí)行情況，及時監(jiān)督各級成員單位的業(yè)務活動對預算執(zhí)行情況及時進行分析，找出問題解決問題基于業(yè)務的全面預算編制：經(jīng)營預算、資本支出預算、財務預算編制方式：固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、增量預算預算目標分解與匯總、平衡與合并預算審批：基于流程、角色審批對日常業(yè)務進行事中控制控制重點：費用、成本、資金控制類型：剛性控制、柔性控制、預警控制實時獲取各級預算執(zhí)行數(shù)根據(jù)執(zhí)行情況和外部環(huán)境變化及時調(diào)整預算調(diào)整審批及調(diào)整情況查詢預算管理與績效考核相結(jié)合，經(jīng)營結(jié)果作為責任績效考核的依據(jù)提供考核依據(jù)，有效的將預算和經(jīng)濟責任制結(jié)合起來用友全面預算管理解決方案的目標全面預算管理系統(tǒng)績效評估與預算考核預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立用友全面預算管理解決方案的系統(tǒng)構(gòu)成全面預算管理系統(tǒng)費用報銷系統(tǒng)業(yè)務系統(tǒng)總賬系統(tǒng)資金系統(tǒng)……BI系統(tǒng)全面預算管理系統(tǒng)績效考核系統(tǒng)全面預算管理體系全面預算體系包括：預算組織體系、預算指標體系、預算執(zhí)行控制體系、預算績效評價體系，以實現(xiàn)企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標，有效地強化企業(yè)管理控制能力。預算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配套制度預算決策機構(gòu)預算管理機構(gòu)預算編制機構(gòu)預算執(zhí)行機構(gòu)預算反饋機構(gòu)預算組織體系預算編制業(yè)務預算資本預算財務預算預算執(zhí)行與控制預算執(zhí)行控制體系預算考核評價體系日常責任控制責任報告體系中期預測調(diào)整中期考核評價年終考核評價預算指標體系集團戰(zhàn)略預算編制1.預算組織體系15預算決策機構(gòu)預算領(lǐng)導機構(gòu)預算常設(shè)管理機構(gòu)全面預算編制機構(gòu)預算反饋專職機構(gòu)業(yè)務預算編制機構(gòu)預算執(zhí)行機構(gòu)預算反饋非專職機構(gòu)預算管理委員會預算領(lǐng)導小組預算與

控制經(jīng)理預算

管理員股東會財務管理部其他部門子公司財務總監(jiān)董事會總經(jīng)理15預算執(zhí)行機構(gòu)：最為核心的預算組織是預算執(zhí)行機構(gòu)，是各級責任中心。從組織設(shè)置上保障預算融入日常經(jīng)營，保障預算與經(jīng)營運作的有效結(jié)合；2.預算管理制度制度是集團全面預算管理的基礎(chǔ)，也是集團管控最有效的控制方法3.預算指標體系以企業(yè)經(jīng)營目標為出發(fā)點，以市場需求的研究和預測為基礎(chǔ)，以業(yè)務預算為主導，包括資本支出、投融資和現(xiàn)金收支等各方面，并落實到經(jīng)營活動對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的影響，最后以預計財務報表作為匯總體現(xiàn)，以預計綜合預算平衡表為終結(jié)。經(jīng)營目標業(yè)務預算資源保障預算財務預算綜合預算平衡表現(xiàn)金預算預算損益表預算資產(chǎn)負債表預算現(xiàn)金流量表戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務預算業(yè)務收入成本預算變動經(jīng)營費用預算貢獻毛益等預算業(yè)務預算財務預算資源保障預算年度經(jīng)營目標人力資源等預算資源與業(yè)務關(guān)聯(lián)預算資本預算利潤、成本費用平衡表銷售為核心利潤為核心成本為核心現(xiàn)金流量EVA為核心以銷定產(chǎn)預算導向預算起點預算依據(jù)管理重點銷售收入銷售預測銷售利潤率營銷管理提高市場占有率企業(yè)價值最大化利潤關(guān)鍵績效

指標-利潤利潤中心保證利潤實現(xiàn)降低成本成本目標成本成本中心，產(chǎn)品處于市場成熟

期，降低成本現(xiàn)金流量統(tǒng)籌安排現(xiàn)金流量量入為出收支平衡財務困難，實現(xiàn)收支平衡，擺脫財務危機保證企業(yè)為股東創(chuàng)造價值經(jīng)濟增加值

（EVA）稅后營業(yè)利潤

+調(diào)整（研發(fā)費、房地產(chǎn)折舊）強調(diào)并保證

股東利益4.預算編制流程預算編制過程由上而下、由下而上基層組織的預算支持上一級組織的目標通常超過一次循環(huán)首先確定企業(yè)在未來的經(jīng)營策略，再完成具體的預算編制自上而下自下而上管理層決定預算結(jié)果管理層在制定預算前和子/分公司及各部門交流，但預算制定后不會征求部門意見修改特點各部門、分/子公司按照各自的業(yè)務其編制預算，匯總成總預算，報告到總公司總公司根據(jù)各預算匯報單位預計的凈利潤等財務回報，評估其預算是否合理，并分配預算額度預算編制周期較短預算編制成本較低數(shù)據(jù)來源較準確優(yōu)點易于接受激發(fā)員工主人翁精神各子/分公司、部門對實際業(yè)務運行情況比較了解，預算比較準確不利于員工士氣開發(fā)，和接受預算結(jié)果減少底層員工對企業(yè)決策和未來走向的影響力，將企業(yè)的決策權(quán)完全集中在領(lǐng)導層手中弱點各子/分公司、部門匯總預算可能和企業(yè)總體發(fā)展計劃有出入預算所需要時間較長預算編制方法預算種類方法要點適用于固定成本費用預算的編制。固定預算固定成本費用的劃分。變動預算適用于變動成本費用預算的編制。變動成本費用的劃分，對于某些選擇性固定成本費用預算也可也考慮用這種方法編制。增量預算適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預算指標編制。合理使用增量法，可以減少預算編制的工作量，但應詳細說明增減變動原因。零基預算適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預算指標編制。使用周期不宜過短，否則會增加工作量。定期預算適用于固定資產(chǎn)、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預算的編制。合理使用定期預算，可以減少預算編制的工作量。滾動預算適用于定期預算以外的指標預算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預算工作。預算執(zhí)行與監(jiān)控體系執(zhí)行審批調(diào)整追加糾紛仲裁執(zhí)行審批權(quán)限執(zhí)行審批程序調(diào)整條件調(diào)整審批權(quán)限調(diào)整審批程序仲裁機構(gòu)仲裁程序5.預算執(zhí)行與監(jiān)控體系預算執(zhí)行中常遇到的問題？預算如一紙空文不作傳達不作追蹤業(yè)務審批程序不規(guī)范多頭審批重復審批特批濫批預算監(jiān)控≠利用財務手段限制業(yè)務的發(fā)生6.預算反饋與分析數(shù)據(jù)確認口徑數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)清洗初步計算加減乘除百分比比率計算比較與拆解比預算標桿比歷史數(shù)據(jù)比外部標桿透視經(jīng)營環(huán)境關(guān)鍵動因偶然因素報告底稿正式報告按照結(jié)構(gòu)展開按照邏輯鉤稽基礎(chǔ)分析綜合分析分析決策21預算分析與反饋體現(xiàn)預算實效，是管理信息生成的過程有效的分析包括數(shù)據(jù)的整合和不同分析方法的使用預算的考核是預算執(zhí)行的有力保證。預算考核納入整體績效評價范疇。除業(yè)績指標外，預算執(zhí)行情況（準確率、反饋及時率等）是預算評價與考核的重要組成。利潤總額預算考核指標體系基本指標輔助指標修正指標否決指標凈資產(chǎn)收益率凈現(xiàn)金流預算準確率預算反饋及時性特別責任指標類型預算差異復核7.預算考核22沒有考核的預算等于沒有預算客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細解決方案產(chǎn)品應用價值客戶案例NC6全面預算總體應用架構(gòu)全面預算客戶端UAP平臺基礎(chǔ)設(shè)置NC客戶端維度管理應用建?？刂埔?guī)則表單管理分配/啟動編制編制預算整表調(diào)整審批預算預算組織體系數(shù)據(jù)權(quán)限定期分析/即時查詢單據(jù)調(diào)整日常執(zhí)行NC業(yè)務系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管控EXCEL客戶端業(yè)務規(guī)則審批流程控制方案控制取數(shù)策略預算組織預算科目業(yè)務方案版本…自定義檔案啟動調(diào)整調(diào)整審批調(diào)整審批費用計劃采購計劃資金計劃NC6全面預算系統(tǒng)的新特性2.基于Excel客戶端應用4、靈活的預算管理流程NC6全面預算系統(tǒng)的新特性支持多組織動態(tài)建模；預算維度和UAP基礎(chǔ)檔案高度集成預算編制時可從多個業(yè)務系統(tǒng)取數(shù)，作為編制參考；可對業(yè)務系統(tǒng)進行事前、事中的控制；預算分析可從多個業(yè)務系統(tǒng)取數(shù)，進行預算執(zhí)行情況分析樣表設(shè)計支持Web/Excel雙客戶端預算編制預算調(diào)整執(zhí)行數(shù)獲取多維數(shù)據(jù)模型支持以收定支的彈性控制方式支持柔性控制方式多維數(shù)據(jù)模型整合企業(yè)報表，商業(yè)分析3、靈活多樣控制與分析1.預算和業(yè)務系統(tǒng)高度集成25預算編制、調(diào)整的啟動、凍結(jié)基于審批流的預算編制、調(diào)整審批。預算調(diào)整完善：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整；同金額/同比例調(diào)整、多主體集中調(diào)整1.預算體系建立績效評估與預算考核預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立預算體系建立預算組織體系指標模型樣表預算編制流程執(zhí)行控制規(guī)則預算合并規(guī)則26構(gòu)建多層次的預算管理體系27預算科目等編制表單分析表單業(yè)務規(guī)則控制策略/規(guī)則支持全局、集團、組織三級管控支持全局和集團兩級管控預算組織體系整合多組織管理，動態(tài)建模根據(jù)不同的預算目的，通過“引入”不同的組織類型，構(gòu)建預算組織體系與核算及業(yè)務系統(tǒng)保持對應關(guān)系28支持預算主體多口徑匯總管理要求基于指標和維度的多維預算管理模型預算科目：根據(jù)企業(yè)外部或內(nèi)部財務或業(yè)務報告的需求形成的用以衡量企業(yè)績效的量度。預算維度：是預算指標從不同角度進行更為細化的說明，例如客戶維、時間維、組織維等。預算模型：描述了一個對應的應用主題，預算模型確定了該應用主題中所涉及的指標、維度。一個模型集成了一個或多個相似經(jīng)濟業(yè)務含義的預算表。多視角的預算維度形成“魔方效應”：多組織、多期間、多幣種、多版本、多維度可以任意選用組合進行“切片”、“切塊”、“鉆取”分析30總部A產(chǎn)品B產(chǎn)品……機構(gòu)區(qū)域總部……多方案必保目標編制……分析地區(qū)客戶項目維度：產(chǎn)品、項目、業(yè)務類型預算科目、指標業(yè)務方案預算期間預算組織多維數(shù)據(jù)模型管理維度創(chuàng)建應用模型輔助說明等預算組織計劃期間預算指標幣種客戶……表單管理業(yè)務規(guī)則層級屬性布局/格式維度成員預算填報多維數(shù)據(jù)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)調(diào)整單后臺多維數(shù)據(jù)根據(jù)維度層級關(guān)系和一致性規(guī)則自動保持數(shù)據(jù)一致性采用MDM機制，UAP的基礎(chǔ)檔案作為預算的維度，無需雙重維護多維數(shù)據(jù)模型：預算維度32多維數(shù)據(jù)模型：整合Excel的表單設(shè)計33表單設(shè)計：Excel插件式功能向?qū)降谋韱卧O(shè)計表單管理支持三級管控能基于客戶已有的Excel套表或全新迅速構(gòu)建預算套表；通過匹配維度值，將Excel非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)向?qū)街票聿寮苎杆倩诳蛻粢延刑妆砘蛉聞?chuàng)建預算套表多維數(shù)據(jù)模型：業(yè)務規(guī)則業(yè)務規(guī)則：用維度組合來描述多維數(shù)據(jù)之間的計算關(guān)系、審核關(guān)系、成員關(guān)系，能支持多維計算、業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲取規(guī)則、審核規(guī)則、規(guī)則成員等，執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取亦可通過業(yè)務規(guī)則定義。34預算編制績效評估與預算考核預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立預算編制預測、目標確立協(xié)調(diào)、溝通制訂業(yè)務計劃編制預算編制流程管理35預算編制：EXCEL客戶端36預算編制：插件式EXCEL預算編制，能有效降低客戶學習成本預算編制人員只需打開EXCEL，下載編制表、錄入數(shù)據(jù)、提交審批，即可完成預算編制。項目預算應用年度項目預算年度經(jīng)營預算資本化項目費用化項目應用需求：年度預算中包含有項目預算，要分項目編制每個項目詳細的費用預算

預算模擬測算

應用場景1：在編制預算前期根據(jù)不同的假設(shè)進行模擬測算，要求保存多個測算版本，最終會選擇一個合適的版本數(shù)據(jù)作為最后編制上報的數(shù)據(jù)；應用場景2：在預算調(diào)整前會進行模擬測算，根據(jù)測算結(jié)果來申請作預算調(diào)整，審批同意后再作預算調(diào)整。根據(jù)假設(shè)、預算樣表及計算規(guī)則進行模擬測算，具體同預算編制。可將預測結(jié)果復制到默認版本作為預算編制的數(shù)據(jù)；或者復制保存到其他版本，供后續(xù)作對比分析；隨后在該預測版本中繼續(xù)根據(jù)不同的假設(shè)作預測模擬。對于應用場景2，先將編制生效版本的數(shù)據(jù)復制到預測模擬版本中，進行模擬測算。滾動預算支持兩種滾動預算編制方式每期向后滾動一期，保持預算期間長度不變；預算期間不變，每期編制預算時會將已經(jīng)結(jié)束期間的預算數(shù)替換為實際數(shù)，并支持將執(zhí)行差額按一定規(guī)則進行分攤年滾動、半年滾動、季度滾動、月度滾動、周滾動、雙周滾動和日滾動39預算流程管理40支持審批流審批通過的預算凍結(jié)后不允許修改;必須啟動調(diào)整才可調(diào)整預算支持對整套預算表（1個Excel文件）、其中1個或幾個Sheet進行審批、支持使用UAP審批流完成預算審批集團預算管理流程之可視化場景建立預算體系集團總部二級單位基層單位匯總上報結(jié)果上報結(jié)果下發(fā)預算體系總預算預算執(zhí)行控制預算執(zhí)行分析部署預算體系二級預算預算執(zhí)行控制預算執(zhí)行分析執(zhí)行預算體系基層預算預算執(zhí)行控制預算執(zhí)行分析下發(fā)預算體系審批審批匯總上報

預算指標上報預算指標41有效監(jiān)控預算編制過程42預算編制的周期長、涉及編制主體多，因此縮短編制周期、加強對預算編制的過程管理對企業(yè)集團非常重要！預算執(zhí)行監(jiān)控績效評估與預算考核預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立預算執(zhí)行監(jiān)控剛性控制柔性控制總額控制分項控制預算預警日常執(zhí)行43預算控制在預算執(zhí)行中，預算不僅起到指導和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對費用和資金的控制。44聯(lián)查控制資金收支預算資產(chǎn)預算采購預算成本費用預算業(yè)務預算關(guān)鍵業(yè)務控制資金支出新增資產(chǎn)采購業(yè)務成本費用資金結(jié)算現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)采購管理總賬報銷管理商業(yè)匯票資金調(diào)度現(xiàn)金管理業(yè)務系統(tǒng)預算控制與業(yè)務系統(tǒng)高度集成45固定控制：根據(jù)預算數(shù)控制借款新增資產(chǎn)申請付款類單據(jù)采購訂單請購單預占預算新增資產(chǎn)資金支出采購業(yè)務成本費用關(guān)鍵業(yè)務釋放預占，回寫執(zhí)行到貨單采購訂單發(fā)票到貨單入庫單發(fā)票入庫單實際支付資產(chǎn)卡片報銷超預算柔性控制：特殊審批后允許發(fā)生剛性控制：不允許發(fā)生預警型：只提示不控制零預算：該報未報預算不允許發(fā)生彈性控制：根據(jù)實際業(yè)務完成情況動態(tài)決定可發(fā)生的費用多種預算控制方式46控制設(shè)置47預算控制48柔性控制49彈性控制彈性控制：按照某一個或多個指標實際執(zhí)行數(shù)的一定比例進行控制；或者根據(jù)某些指標實際執(zhí)行數(shù)的不同區(qū)間，確定不同的控制數(shù)。支持分段式已收定支的控制獲取執(zhí)行數(shù)可執(zhí)行后臺取數(shù)規(guī)則,從業(yè)務系統(tǒng)取執(zhí)行數(shù)據(jù)預算預警通過預警機制，對企業(yè)未來事件預警，對各種異常、重要情況報警管理層預警平臺業(yè)務層應收系統(tǒng)登陸提示預警類型定義資金存貨固定資產(chǎn)預算……預警條件設(shè)置預警方式設(shè)置應收到期提示資金缺乏預警超儲短期預警資產(chǎn)報廢提示超預算報警電子郵件提示觸發(fā)點提示局域網(wǎng)廣域網(wǎng)應用無線應用預算分析績效評估與預算考核預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立預算分析異常因素完成分析對比分析圖形化53采用BI展現(xiàn)進行預算分析演示示例上述的四項費用占了整個港務公司費用支出的80%左右。疏浚費用占了35.7%，折舊費用占22.86%,財務費用占了12.69%外委占了9.04%成本費用己執(zhí)行到全年預算的63.66%整體工作量執(zhí)行了約58.91%預算總體執(zhí)行情況預算分析預算分析和業(yè)務系統(tǒng)高度集成支持從業(yè)務系統(tǒng)取執(zhí)行數(shù)，進行預算執(zhí)行情況分析預置常用分析方法快速進行預算分析：差異分析、執(zhí)行進度分析、達成率分析、同比分析、趨勢分析、構(gòu)成比率分析、因素分析等商業(yè)匯票報銷管理總賬應收應付采購管理固定資產(chǎn)責任會計銷售管理內(nèi)部交易存貨核算庫存管理預算系統(tǒng)取數(shù)聯(lián)查取數(shù)取數(shù)企業(yè)報表現(xiàn)金管理資金結(jié)算資金調(diào)度付款排程預置多種數(shù)據(jù)處理方式進行預算分析定期預算執(zhí)行情況分析報表預算分析人員只需打開EXCEL，下載分析表、刷新數(shù)據(jù)，即可完成看到分析結(jié)果。預算分析人員還可在EXCEL中錄入查詢條件、刷新數(shù)據(jù)，即可完成看到分析結(jié)果。多維數(shù)據(jù)查詢預算調(diào)整績效評估與預算考核預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立預算調(diào)整直接調(diào)整調(diào)整單調(diào)整預算調(diào)劑審計痕跡多版本管理流程管理60預算調(diào)整方法局部調(diào)整預算分析報告預算調(diào)整NC預算聯(lián)動根據(jù)預算分析報告，確定預算調(diào)整事項確定調(diào)整方法：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整通過預算聯(lián)動，可以及時查看對其它指標數(shù)據(jù)造成的影響。直接調(diào)整在季末、半年度末等特殊時期對企業(yè)預算進行的中期調(diào)整或其他大規(guī)模預算調(diào)整，這種情況下需要調(diào)整的數(shù)據(jù)范圍大，則需要對預算表進行直接調(diào)整，調(diào)整的對象為整個計劃，不走調(diào)整單審批。62調(diào)整單調(diào)整調(diào)整單調(diào)整：包括局部調(diào)整和追加調(diào)整，調(diào)整過程系統(tǒng)自動生成計劃調(diào)整單，并需要通過審核才能生效。調(diào)整單調(diào)整后，需要進行全算調(diào)整，更新相關(guān)的預算指標63調(diào)劑單調(diào)整分為同計劃內(nèi)調(diào)劑、同主體不同計劃間調(diào)劑、同指標不同主體間調(diào)劑。調(diào)劑不影響總的預算數(shù)，一張調(diào)劑單上的調(diào)整數(shù)總計=0；調(diào)劑過程系統(tǒng)自動生成計劃調(diào)整單，并需要通過審核才能生效。64績效評估與預算考核績效評估預算編制預算調(diào)整預算分析預算執(zhí)行監(jiān)控預算體系建立績效評估與預算考核考核規(guī)則評分標準考核模板自定義預算考核65預算考核全面預算管理系統(tǒng)通過與績效考核系統(tǒng)集成，提供考核依據(jù)，有效的將預算和經(jīng)濟責任制結(jié)合起來，使考核獎懲到位。與績效管理系統(tǒng)集成，獲得復雜的分析方法，對預算項目實際執(zhí)行數(shù)與預算的差異進行計算分析，按規(guī)定的格式和內(nèi)容編制預算管理報表。使公司及時判斷各預算主體的經(jīng)營狀況。66與績效考核系統(tǒng)集成建立完整的預算執(zhí)行責任報告體系中期預算比較分析預算臺帳日常統(tǒng)計分析報表年度預算考核報告月度預算對比分析預算責任部門預算執(zhí)行信息中心財務管理部預算領(lǐng)導小組（總經(jīng)理和財務總監(jiān)）預算管理委員會（董事會）67客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細解決方案產(chǎn)品應用價值客戶案例用友全面預算管理解決方案應用價值69幫助企業(yè)集團貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預算政策根據(jù)戰(zhàn)略目標，建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。動態(tài)構(gòu)建分層多結(jié)構(gòu)預算管理體系；幫助集團企業(yè)有效落實戰(zhàn)略目標幫助企業(yè)通過編制預算，優(yōu)化資源配置，協(xié)調(diào)組織間行動Web/Excel客戶端編制，根據(jù)歷史業(yè)務/預算數(shù)編制計劃期預算；支持復雜多維、多級匯總和合并,保持預算編制過程的及時溝通及對編制流程進行統(tǒng)一管理支持滾動預算和彈性預算，提高預算的適應性經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營業(yè)務和組織機構(gòu)調(diào)整后，支持對預算數(shù)據(jù)進行調(diào)整計劃預算平臺支持從全面預算到銷售運作層的業(yè)務計劃，然后由業(yè)務計劃指導日常業(yè)務借助系統(tǒng)的高度集成性，為集團企業(yè)對關(guān)鍵業(yè)務的事前/事中控制、預警提供支持利用與業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)的高度集成，為管理者提供充分有效的預算分析數(shù)據(jù)，以便找出差距；為管理者提供考核和評價相關(guān)的數(shù)據(jù)預置常用的分析方法靈活方便進行預算執(zhí)行情況分析預算維度、指標與UAP基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成應用預算組織體系與UAP多組織模型整合執(zhí)行控制應用集成使預算得到有效的貫徹和執(zhí)行整合財務業(yè)務系統(tǒng)客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細解決方案產(chǎn)品應用價值客戶案例案例1：中國建筑股份有限公司

房屋建筑工程

核心業(yè)務

國際工程承包

房地產(chǎn)開發(fā)與投資

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與投資設(shè)計勘察中建品牌業(yè)績與盈利能力國際化經(jīng)營模式房地產(chǎn)開發(fā)綜合實力一體化經(jīng)營管理團隊技術(shù)研發(fā)2009年7月上市2011年實現(xiàn)世界500強100位收入達到5000億，利潤150億中建現(xiàn)狀競爭優(yōu)勢戰(zhàn)略目標發(fā)展策略一最兩跨科學發(fā)展最具國際競爭力建筑地產(chǎn)綜合企業(yè)集團2015年跨入世界500強前150名2015年跨入全球建筑地產(chǎn)集團前3名

五化專業(yè)化國際化區(qū)域化標準化信息化中國建筑綜合預算管理信息系統(tǒng)完成綜合預算體系搭建工作（預算組織、權(quán)限體系、日志管理、預算樣表、流程設(shè)計、運算規(guī)則等）實現(xiàn)綜合預算過程管理（編、報、匯、批復下達、調(diào)、預算平衡、預算版本、預算對標）自動生成各種分析結(jié)果集分析報告（年度對比分析、趨勢分析、同比環(huán)比分析、預算報告）分析與報告預算過程管理預算體系搭建實現(xiàn)數(shù)據(jù)批量上傳下載離線端支持與財務管理門戶、財務報表、財務分析決策、統(tǒng)計報表、國資委預算的集成應用；支持excel數(shù)據(jù)導入導出數(shù)據(jù)接口實現(xiàn)對業(yè)務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控與預警預警與監(jiān)控在集團統(tǒng)的一應用平臺上，搭建整個集團的預算管理體系：預算體系的構(gòu)建；預算過程的管理；預算分析與報告；業(yè)務過程預警與監(jiān)控；預算數(shù)據(jù)接口與集成預算離線端管理全面預算管理需求分析預算準確控制業(yè)務戰(zhàn)略指導快速準確編制預算有效落實戰(zhàn)略目標1、貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預算政策。2、建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范預算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。3、滿足預算編制、調(diào)整、執(zhí)行分析等全流程需要。1、采用責任會計核算方法，以預算責任主體為對象，針對其經(jīng)營活動及預算執(zhí)行情況所進行的日常記錄和反映。2、借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團開展預算控制、預警、報告及自調(diào)節(jié)提供支持支。3、支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。預算有效貫徹執(zhí)行預算考核評價體系在公司經(jīng)營戰(zhàn)略上以預算為指導1、將預算延伸到其他系統(tǒng)，實現(xiàn)各個業(yè)務集成方面的工作，對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略起到指導作用。2、利用與業(yè)務系統(tǒng)、財務核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預算分析數(shù)據(jù)。123全面預算系統(tǒng)的建設(shè)步驟全面預算管理業(yè)務場景預算系統(tǒng)應用范圍：中國建筑從總部到末級單位的所有預算編制單位綜合預算編制人員和審核人員約2500人左右預算系統(tǒng)離線端滿足中國建筑三級法人以下單位或網(wǎng)絡(luò)條件不具備海外機構(gòu)的離線填報匯總的單位預算編制從總部到二級單位的編制流程為“三下二上”的編制流程一下:下發(fā)預算編制通知,啟動預算編制一上:預算編制-三級單位預算編制預算審批預算樣表內(nèi)部管理口徑統(tǒng)計的年度綜合預算報表體系每年10月15日前填報完成的主要指標預報表1張每年10月30日前完成的預算報表31張組成：業(yè)務預算表17張，資金預算表5張，財務預算表4張，綜合指標預算表5張。中央企業(yè)需要上報給國資委的法人口徑統(tǒng)計的年度預算報表體系，共計15張每年10月底各單位會首先編報完成中國建筑管理口徑的綜合預算報表；國資委的預算報表會依據(jù)已完成編報的中國建筑管理口徑的綜合預算報表的數(shù)據(jù)通過公式計算完成填報財務分析決策系統(tǒng)財務管理門戶財務管理系統(tǒng)應用模型樣表體系取數(shù)方式指標維度控制方式預算執(zhí)行與預警監(jiān)控設(shè)置預算分析與調(diào)整綜合預算過程管理年度目標的匯總與分解分析方式綜合預算管理信息平臺國資委預算系統(tǒng)久其報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析傳遞執(zhí)行預警信息獲取實際執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)傳輸統(tǒng)計報表系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)導入EXCEL導入導出數(shù)據(jù)傳送用友系統(tǒng)單點登錄外系統(tǒng)預算系統(tǒng)集成方案案例2：邢臺鋼鐵■邢臺鋼鐵股份有限公司（簡稱邢鋼）是國家大型一檔鋼鐵聯(lián)合企業(yè)、500家最大工業(yè)企業(yè)之一。邢鋼的生產(chǎn)機構(gòu)由多個基本生產(chǎn)工廠和多個輔助生產(chǎn)工廠構(gòu)成。其中，基本生產(chǎn)工廠包括：線材廠、煉鋼廠、燒鐵廠、燒結(jié)廠及焦化廠等；輔助生