2023年公司財務管理制度范文合集

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2023年公司財務管理制度范文合集第一篇：公司財務管理制度公司財務管理制度總則為加強財務管理，依據(jù)國家有關法律、法規(guī)，結合公司詳細狀況，制定本制度。

一、財務管理工作必需在加強宏觀限制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部，財務部部長關懷總經理管理好財務會計工作。

三、財會人員要各司其職、相互協(xié)作、照實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。

記賬、算賬、報賬必需做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字精確、賬目清

楚、日清月結、按期報賬。

四、財務人員在辦理睬計事務中，必需堅持原則，照章辦事。

對于違反財經紀律和財務制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并剛好向總經理報告。

五、財會人員力求穩(wěn)定，不得任憑調動。

財務人員調開工作或因故離職，提前三個月提出辭職申請，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

會計核算原則

六、公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例、會計人員工作規(guī)章等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內部審計和財產清查、本錢清查等事項的規(guī)定。

七、記賬

方法接受借貸記賬法。記賬原則接受權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

八、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。

記載、書寫必需運用鋼筆，不得用鋼筆及圓珠筆書寫。

資金、現(xiàn)金、費用管理

九、實行一支筆簽字制度，由公司總經理負責。

十、財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十

一、銀行賬戶必需遵守銀行的規(guī)定開設和運用。

銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算運用，嚴禁借賬戶供外單位或個人運用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。

十

二、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核

對，未達收支，應作出調整逐筆調整平衡。

十

三、依據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得變更支付方式和用處；非經收款單位書面正式托付并經總經理批準，不準變更收款單位人。

十

四、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。

非因公事并未經總經理批準，任何人不得借支公款。

十

五、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必需通過銀行辦理轉賬結算，不得干脆兌付現(xiàn)金。

十

六、正常的辦公費用開支，必需有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

十

七、嚴格資金運用審批手續(xù)。經辦人填領款單，部門經理簽字，財務部審核，總經理批準后，會計人員才能付款。

對審批手續(xù)不完備的資金運用事項，有權且必需拒絕辦理。

十

八、辦公用具、用品購置、統(tǒng)一由辦公室造支配、報經領導批準后方可購置。

十

九、個人領用的辦公用品、用具要妥當保管，不得任憑丟棄和外借，工作調動時，必需辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

二

十、自十月一日起先試行。

二一年九月二十日其次篇：公司財務管理制度企業(yè)財務管理制度

一、財務管理規(guī)章總則

二、第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務部門的職能是：(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務支配，加強經營核算管理，反

映、分析財務支配的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)主動為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理運用資金。

(五)合理支配公司收入，剛好完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動供應有關資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任擔當。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規(guī)定。

第七條出納的主要工作職責是：(一)仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需剛好送存銀

行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵頂現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(五)主動與銀行協(xié)作，做好對帳、報帳工作。

(六)接受會計指導，協(xié)作會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

八嚴格規(guī)范報銷體系，差旅報銷嚴格審察，未經主管批準不得報銷的士費，集體活動差旅費不得報銷，客服人員經過主管批示可以報銷的士費。

九選購流程：由行政人員申請選購物品，經主管及總經理同意簽字后由出納人員統(tǒng)一購置，一個月申請不得超過三次。

十集團活動經費申報：須提前一個星期申報，經董事長及財務通過方可申報，由出納支付。

十一單個項目總費用超過1000元，由財務主管及總經理

審核同意方可申報。

第九條會計自一月一日起至十二月三十一日止，核算結賬日為每月的二十五日。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。

會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制并上報一次。

會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計

監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員覺察帳簿記錄與實物、款項不符時，應剛好向總經理或主管副總經理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作人員調開工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù)

，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。

第十九條實行會計電算化及微機記賬，應報經財政部門批準并報送主管稅務部門備案。

現(xiàn)金管理其次十五條公司可以在以下范圍內運用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務酬勞；(三)出差人員必需攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五)總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。

其次十六條除本規(guī)定其次十五條外，財務人員支付個人款項，超過運用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。

其次十七條公司固定資產、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、

福利必需實行轉帳結算方式，不得運用現(xiàn)金。

其次十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。

超過須由總經理審批方可選購。

其次十九條出納人員支付現(xiàn)金，從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款提取。

第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金領用單，并寫明用處和金額，由總經理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經會計審核，交總經理批準簽字后方可借用。

超過還款期限即轉作私人借用途理，在工資中扣還，并按逐月欠款金額，每月扣罰5%。

第三十二條符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準

后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務人員依據(jù)各部門每月供應的工資計算資料編制工資發(fā)放明細表，交勞資人員審核，總經理簽字通過，財務人員按時發(fā)放工資。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部們負責人審核內容的真實性，會計復核無誤后簽字，交出納員付款。

第三十六條無論何種匯款，出納人員都必需依據(jù)有效單據(jù)辦理。

第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。

帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計

文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十九條會計憑證應按月、按編號依次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制書目。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，非會計人員凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

懲處方法第四十二條消失以下狀況之一的，視情節(jié)對財務人員予以警告、記過、記大過處分：(一)超出規(guī)定范圍、限額運用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務會

計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經批準，擅自支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)違反本規(guī)定條款認定應予懲處的。

第四十三條消失以下狀況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴峻混亂的；(二)保存帳外款項或挪用公司款項的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；(五)弄虛作假、假公濟私，非法謀私，泄露隱私及貪污公司款項的；(六)在工作范圍內發(fā)生嚴峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應當予以辭退的。

八

違反本條款公司保存追究其法律責任的權利。

附則第四十四條本規(guī)定由總經理辦公會負責說明。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

二、出納工作處理準則第一條本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

其次條為便于零星支付起見，可設備用金，接受定額制，其額度由總經理核定，備用金由出納經管。

第三條備用金依據(jù)合法有效的原始單據(jù)支付，出納員對單據(jù)的有效性負責。

第四條提取備用金，應當填寫現(xiàn)金領用單，并寫明用處和金額，由總經理批準后提取。

第五條公司一切支出，均須董事總經理核定后支付。

第六條凡單筆現(xiàn)金超過5000元的收款業(yè)務，必需在兩日內單筆存入銀行。

第七條凡支付往來款業(yè)務

，須經會計記賬人員簽字核實。

第八條結算貨款超限額支付現(xiàn)金，須總經理在結算票據(jù)上注明。

第九條非臨時選購業(yè)務，本公司人員不得代領貨款；如需代領，收款單位須蓋章授權，授權書隨單筆結算票據(jù)保存。

第十條支付款項中，現(xiàn)金及支票必需取得收款人合法有效的單證；銀行匯款可以按自制有效的憑據(jù)辦理。

第十一條支付款項應在單證上留下領款人印記，付訖后加蓋付訖戳記。

第十二條本公司支付款項的付款程序，根據(jù)以下方法辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.干脆入庫款項：應依據(jù)規(guī)定的合法發(fā)票增值稅、一般，以及收到貨物的入庫單、驗收單等，經辦部門同意，會計人員審核確認、總經理簽批后辦理。

2.預付、暫付款項：

應依據(jù)合同或核準文件，由經辦部門填寫申請單，注明合同文件字號，總經理簽批后辦理。

3.應付款項：應依據(jù)合法有效的單據(jù)發(fā)票、收款收據(jù)，及相關的入庫單、驗收單等，經會計人員審核確認，總經理簽批后辦理。

4.一般費用：應依據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，經有關主管簽章證明及核準，總經理簽批后辦理。

5.審核者責任：經辦部門對業(yè)務的真實性負責；會計人員對發(fā)票的合法性及應付款項的真實性負責；總經理應付款的確定性負責；出納人員應付款憑據(jù)的有效性負責。

(二)會計憑證的核準：

1.會計部門應依據(jù)原始憑證填制。

2.會計部門填制會計憑證前，應先對原始憑證的合法性及有效性進行審核。

3.經審核無效的原始憑證會計

人員應退給出納人員，并書面報告總經理；出納人員收到退回的原始憑證，應在會計的書面報告上簽字確認，并按書面報告列明的緣由剛好通知經辦人補辦相關手續(xù)。

第十三條銀行存款管理

1.開設銀行賬號必需符合中國人民銀行的管理要求和公司的實際需求。

2.開設銀行賬號必需經總經理的書面同意。

3.開設銀行賬號的相關資料作為會計檔案處理

4.銀行間劃款，必需進行書面申請，列明金額及緣由，由總經理簽批。

5.美元結匯視同銀行間劃款處理。

6.依據(jù)銀行對賬要求，定期剛好對賬，保存銀行對賬單及銀行余額調整表。

第十四條本公司各項支出的付款日期如下：(一)國內選購貨款的付款，每月25日付款一次(節(jié)假日順延)，但

以原始憑證經核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。

(二)一般費用的付款：常常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內部辦公費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準者為限。

(三)工資的付款：每月15日以轉賬方式支付。

因特別狀況需提前支付者，須由經辦部門報呈總經理批準后，再予支付。

四固定期繳費項目：包括應交稅金、電費、電話費、其他年金費用，此類費用經辦部門在得知詳細金額后，在繳費期限前剛好通知會計部門，由會計部門作出“必需資金支出支配，報送總經理知曉，可先付款，后補辦付款手續(xù)。

第十五條凡依法應扣繳的稅款及費用，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、或短扣、短報、等狀況發(fā)生致使患病懲處的，其

滯納金由主辦人員及其直屬主管負責賠償。

第三篇：公司財務管理制度(草案)有限公司財務管理制度草案第一章總則第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務通則和公司章程有關規(guī)定，結合