試論公司法與現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)系

試論公司法與現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)系試論公司法與現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)系現(xiàn)代企業(yè)制度是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的企業(yè)制度。從各國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式來看，公司可以說是現(xiàn)代企業(yè)制度的典型形態(tài)。我國(guó)1993年頒布的公司法，確立了公司在現(xiàn)代企業(yè)制度中的地位。通過結(jié)合公司法的立法目的及其影響來研究現(xiàn)代企業(yè)制度，充分發(fā)揮好公司法在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中的作用并協(xié)調(diào)好二者的關(guān)系，將有助于推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和規(guī)范。

在分析公司法的立法目的及其影響的基礎(chǔ)之上，結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)制度的特征及其主要內(nèi)容，進(jìn)一步研究和探討公司法與現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)系，不僅具有一定的理論價(jià)值，而且具有十分重大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、公司法的立法目的及其影響

《公司法》第1條規(guī)定，為了規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定本法。由此可知，公司法是為專門調(diào)整公司這種現(xiàn)代企業(yè)制度，也是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)對(duì)公司的宏觀調(diào)控而制定的，用來調(diào)整公司在設(shè)立、變更和終止以及其他對(duì)內(nèi)對(duì)外活動(dòng)中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。這是一部既適合我國(guó)國(guó)情又充分注意到與國(guó)際慣例接軌的法律，它的頒布和實(shí)施，對(duì)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，具有舉足式為核心的產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的新型企業(yè)制度。

（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

十四屆三中全會(huì)把現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征概括為“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”十六個(gè)字。1999年9月黨的十五屆四中全會(huì)再次強(qiáng)調(diào)要建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，并重申了具有現(xiàn)代企業(yè)制度基本特征的“十六字”總體要求。

1.產(chǎn)權(quán)清晰

所謂產(chǎn)權(quán)明晰是指企業(yè)出資者與企業(yè)自身二者的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)要徹底分開，企業(yè)要真正成為擁有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)、享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體。現(xiàn)代企業(yè)制度之所以要求產(chǎn)權(quán)明晰，是因?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)是出資者與經(jīng)營(yíng)者、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜的企業(yè)形式。這就必須通過立法明確出資者與企業(yè)的關(guān)系，明確企業(yè)所有者與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系，明確出資者與企業(yè)、企業(yè)所有者與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者各自享有哪些財(cái)產(chǎn)權(quán)利，承擔(dān)哪些財(cái)產(chǎn)義務(wù)。只有將這些權(quán)利義務(wù)關(guān)系界定清楚，尤其是要將國(guó)家作為出資者、所有者與企業(yè)及企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系界定清楚才符合產(chǎn)權(quán)明晰的要求。

2.權(quán)責(zé)明確

所謂權(quán)責(zé)明確是指要明確資產(chǎn)所有者、經(jīng)營(yíng)者和勞動(dòng)者的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)。所有者、經(jīng)營(yíng)者、勞動(dòng)者在企業(yè)中的地位和作用是不同的，因此他們的權(quán)利和責(zé)任也是不同的。權(quán)利即所有者按其出資額，享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利，企業(yè)破產(chǎn)時(shí)則對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的有限責(zé)任。責(zé)任即與上述權(quán)利相對(duì)應(yīng)的責(zé)任。嚴(yán)格意義上說，責(zé)任也包含了通常所說的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。要做到“權(quán)責(zé)明確”，除了明確界定所有者、經(jīng)營(yíng)者、勞動(dòng)者及其他企業(yè)利益相關(guān)者各自的權(quán)利和責(zé)任外，還必須使權(quán)利和責(zé)任相對(duì)應(yīng)或相平衡。

3.政企分開

所謂政企分開是指企業(yè)不依附于作為出資者的有關(guān)行政主管部門，同時(shí)，任何類型和級(jí)別的行政機(jī)構(gòu)也不得從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，任何企業(yè)都要成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。“政企分開”的基本含義是政府行政管理職能、宏觀和行業(yè)管理職能與企業(yè)經(jīng)營(yíng)職能分開。同時(shí)應(yīng)注意的是，政府作為國(guó)有資本所有者對(duì)其擁有股份的企業(yè)行使所有者職能是理所當(dāng)然的，不能因?yàn)閺?qiáng)調(diào)“政企分開”而改變這一點(diǎn)。當(dāng)然，問題的關(guān)鍵還在于政府如何才能正確地行使而不是濫用其擁有的所有權(quán)。

4.管理科學(xué)

所謂管理科學(xué)就是指企業(yè)內(nèi)部要形成一個(gè)科學(xué)合理的決策、執(zhí)行與監(jiān)督相互聯(lián)系、相互制約的領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度，要形成激勵(lì)與約束相結(jié)合的機(jī)制。要做到“管理科學(xué)”，當(dāng)然要學(xué)習(xí)、創(chuàng)造，引入先進(jìn)的管理方式，包括國(guó)際上先進(jìn)的管理方式。對(duì)于管理是否科學(xué)，雖然可以從企業(yè)所采取的具體管理方式的“先進(jìn)性”上來判斷，但最終還要從管理的經(jīng)濟(jì)效率上，即管理成本和管理收益的比較上作出評(píng)判。

概括上述特征的基本內(nèi)涵有助于形成完善的企業(yè)法人制度、債權(quán)債務(wù)的有限責(zé)任制度以及企業(yè)的科學(xué)組織制度。只有逐步建立與完備這些制度，才能形成與建立我國(guó)的現(xiàn)代企業(yè)制度。因此，充分了解現(xiàn)代企業(yè)制度的特征是建立現(xiàn)代企業(yè)制度必不可少的環(huán)節(jié)之一。

（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容

現(xiàn)代企業(yè)制度是當(dāng)今社會(huì)最為發(fā)達(dá)的企業(yè)體制，它的內(nèi)涵十分豐富，主要體現(xiàn)在如下七個(gè)方面：一是健全的企業(yè)法人制度，即按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)等進(jìn)行評(píng)估，并在核實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)占有量的基礎(chǔ)上進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，以確定企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)。二是新的國(guó)有產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)制度，即政府結(jié)合機(jī)構(gòu)改革授權(quán)或明確國(guó)有產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。三是完善的企業(yè)組織制度，即依據(jù)《公司法》等相關(guān)法律規(guī)范，完善以公司為典型的財(cái)產(chǎn)組織形式。四是新型的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和民主管理制度，即企業(yè)應(yīng)依法建立完善領(lǐng)導(dǎo)管理體制，使權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡。五是通行的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，即按照企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)定，健全和完善企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。六是新型的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度，即改變?cè)瓉砥髽I(yè)管理人員與工人界限分明的狀態(tài)，按照效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，制定多重分配方案，企業(yè)自主決定與內(nèi)部經(jīng)營(yíng)相關(guān)事項(xiàng)。七是新型的政企關(guān)系，即改變以往企業(yè)同政府的隸屬關(guān)系，以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向，用法律規(guī)制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，逐步改革政府管理企業(yè)的方式。

三、公司法與現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)系

通過前文對(duì)公司法立法目的及其影響的分析，結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)制度的特征及其主要內(nèi)容，筆者認(rèn)為公司法與現(xiàn)代企業(yè)制度呈現(xiàn)出一種相輔相成的關(guān)系，即現(xiàn)代企業(yè)制度的建立使得公司法在實(shí)踐中不斷完善，同時(shí)公司法亦成為建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中必須遵守的法律法規(guī)。

（一）現(xiàn)代企業(yè)制度中最普遍和最重要的組織形式是由公司法所調(diào)整并確認(rèn)的

現(xiàn)代企業(yè)制度按照財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)主要有獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司企業(yè)三種組織形式。公司是在獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展演變而成的又一種新型企業(yè)形式。然而公司法只調(diào)整公司這種現(xiàn)代企業(yè)制度，不調(diào)整其他類型的現(xiàn)代企業(yè)制度。《公司法》第2條規(guī)定，本法所稱公司是指依照本法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。然而有限責(zé)任公司和股份有限公司它們正好分別適應(yīng)了中小型企業(yè)和大型企業(yè)在公司形式方面的選擇需要。因此，我國(guó)公司法以有限責(zé)任公司和股份有限公司為其調(diào)整范圍，既反映了我國(guó)公司當(dāng)前的實(shí)際情況，也順應(yīng)了我國(guó)公司今后的發(fā)展趨勢(shì)。從社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐來看，公司也是現(xiàn)代企業(yè)制度中最普遍、最重要、最為典型和最具有代表性的組織形式，可以說是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。

（二）公司法的制定和實(shí)施開創(chuàng)了我國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的新紀(jì)元

改革開放三十多年來，我國(guó)企業(yè)改革基本上以實(shí)現(xiàn)兩權(quán)分離、擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)、改革企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式為目標(biāo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的思路向前推進(jìn)。這些改革措施不僅增強(qiáng)了企業(yè)活力，也為企業(yè)擺脫政府附屬物的地位進(jìn)入市場(chǎng)奠定了初步的基礎(chǔ)，但同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展要求仍相去甚遠(yuǎn)。因此，我國(guó)的企業(yè)改革必須進(jìn)一步深化，解決如組織制度不合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，管理制度不科學(xué)等深層次問題。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是一項(xiàng)艱巨復(fù)雜的系統(tǒng)工程，絕不可能一蹴而就。我國(guó)之所以頒布公司法，就是為了探索一條適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的企業(yè)改革新途徑，進(jìn)一步解放和發(fā)展生產(chǎn)力。因此，我國(guó)公司法的頒布和實(shí)施，不僅適應(yīng)了我國(guó)企業(yè)改革的客觀要求，而且開創(chuàng)了我國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的新紀(jì)元，使我國(guó)的企業(yè)改革由過去以放權(quán)讓利為主要內(nèi)容的政策調(diào)整，進(jìn)入了企業(yè)制度創(chuàng)新的法制化時(shí)代。

（三）公司法為明確現(xiàn)代企業(yè)制度中的權(quán)責(zé)關(guān)系提供了可能性

我國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家，因此大量的資金和物質(zhì)財(cái)富是由國(guó)家掌握的。國(guó)家將其掌握的資金和財(cái)富投入到不同類型的企業(yè)中去，然后通過企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為國(guó)家創(chuàng)造更多的財(cái)富，以滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)文化需求。這就產(chǎn)生了作為投資者的國(guó)家和作為經(jīng)營(yíng)者的企業(yè)之間產(chǎn)權(quán)關(guān)系和利益分配問題。這個(gè)問題若處理不好，就會(huì)造成國(guó)家資產(chǎn)流失或者嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的積極性。我國(guó)《公司法》第3條規(guī)定，公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。由此可見，將公司財(cái)產(chǎn)以法律的形式加以規(guī)定，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系上自負(fù)盈虧的責(zé)任，筆者認(rèn)為，公司法為明確現(xiàn)代企業(yè)制度中的權(quán)責(zé)關(guān)系提供了可能性。

（四）公司法為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度中政企分開創(chuàng)造了條件

國(guó)家管理經(jīng)濟(jì)的職能，主要是通過立法和行政措施來實(shí)現(xiàn)的，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，同時(shí)保證市場(chǎng)有序地動(dòng)作，而不應(yīng)直接插手干預(yù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代是一個(gè)充滿激烈競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，倘若企業(yè)沒有獨(dú)立的法人地位，也就沒有辦法形成競(jìng)爭(zhēng)，終將與世界脫軌。在公司法制定和實(shí)施的這18年里，國(guó)家逐步完善了公司法人制度，賦予企業(yè)應(yīng)享有的權(quán)利，使企業(yè)擺脫了國(guó)家政權(quán)機(jī)構(gòu)附屬物的地位，真正成為了自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

（五）公司法為科學(xué)管理現(xiàn)代企業(yè)奠定了法律基礎(chǔ)

科學(xué)的企業(yè)管理制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。從克服我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)管理制度的弊端和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的角度出發(fā)，建立現(xiàn)代的企業(yè)管理制度，重點(diǎn)是對(duì)企業(yè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、用工制度、工資制度和財(cái)務(wù)