建設(shè)項(xiàng)目決策階段工程造價(jià)確定與控制

第2章

建設(shè)項(xiàng)目決策階段工程造價(jià)確定與控制目錄2.1概述2.2

建設(shè)項(xiàng)目可行性研究2.3

投資估算的編制關(guān)鍵詞建設(shè)項(xiàng)目決策建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)程序建設(shè)規(guī)?？尚行匝芯客顿Y估算案例導(dǎo)入：假如你是一名造價(jià)工程師，現(xiàn)在面臨的工作情況是：某公司擬建設(shè)年產(chǎn)量45萬(wàn)t的鋼材廠項(xiàng)目，據(jù)調(diào)查，當(dāng)?shù)匾呀戤a(chǎn)30萬(wàn)t鋼材廠的主廠房工藝設(shè)備投資約2900萬(wàn)元。該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力指數(shù)、建設(shè)資金來(lái)源及已建鋼材廠的其他相關(guān)資料均已給出。你能夠在該項(xiàng)目決策階段順利地估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資嗎？如何估算呢？42.1概述2.1.1建設(shè)項(xiàng)目決策2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素52.1概述概念2.1.1建設(shè)項(xiàng)目決策

建設(shè)項(xiàng)目決策是指選擇和決定投資方案的過(guò)程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，并對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較選擇及做出判斷和決定的過(guò)程，即建設(shè)項(xiàng)目決策就是對(duì)擬建項(xiàng)目的多個(gè)建設(shè)方案進(jìn)行比選，從而選優(yōu)的全過(guò)程。62.1概述按建設(shè)性質(zhì)不同分新建、擴(kuò)建、改建、擴(kuò)建及恢復(fù)項(xiàng)目按建設(shè)目的不同分生產(chǎn)型項(xiàng)目、非生產(chǎn)性項(xiàng)目按投資來(lái)源不同分政府投資項(xiàng)目、企業(yè)投資項(xiàng)目、政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目（PPP項(xiàng)目）建設(shè)項(xiàng)目分類72.1概述

項(xiàng)目建設(shè)程序8

建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)程序是指建設(shè)項(xiàng)目從前期的決策到設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收投產(chǎn)的全過(guò)程中，各項(xiàng)工作必須遵循的先后次序和科學(xué)規(guī)律。這既是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資建設(shè)的規(guī)定，也是實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。項(xiàng)目建設(shè)是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，涉及面廣，需要各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)部門協(xié)調(diào)配合，才能順利完成。2.1概述原則：“市場(chǎng)和效益、科學(xué)和民主決策、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任”1.要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，提出項(xiàng)目建議書。2.要在勘察、試驗(yàn)、調(diào)查研究及詳細(xì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的基礎(chǔ)上編制可行性研究報(bào)告。3.要根據(jù)咨詢?cè)u(píng)估情況，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行決策。4.每一程序均應(yīng)在上一程序得到檢驗(yàn)后方可進(jìn)行，否則不得進(jìn)行決策。建設(shè)項(xiàng)目決策程序92.1概述信息收集（對(duì)決策項(xiàng)目進(jìn)行分析，收集信息，尋求決策條件）方案設(shè)計(jì)（根據(jù)決策目標(biāo)條件，分析制定若干備選方案）方案評(píng)價(jià)（分析優(yōu)缺點(diǎn)，對(duì)方案排序）方案選擇建設(shè)項(xiàng)目決策程序102.1概述建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目決決策的的正確確性是是工程程造價(jià)價(jià)合理理性的的前提提建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目決決策的的內(nèi)容容是決決定工工程造造價(jià)的的基礎(chǔ)礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目決決策的的深度度影響響投資資估算算的精精確度度工程造造價(jià)的的數(shù)額額影響響建設(shè)設(shè)項(xiàng)目目決策策的結(jié)結(jié)果建設(shè)項(xiàng)目決策與工程造價(jià)的關(guān)系112.1概述編制投資估估算，具體如下下圖：2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素12該階段工程程造價(jià)管理理的內(nèi)容決策階段造價(jià)體系及形式計(jì)價(jià)依據(jù)工作內(nèi)容與編制人項(xiàng)目建議書投資匡算（決策依據(jù)）估價(jià)指標(biāo)、概算指標(biāo)或類似指標(biāo)投資匡算編制（建設(shè)單位或工程造價(jià)咨詢企業(yè)）可行性研究投資估算（決策依據(jù)）估價(jià)指標(biāo)、概算指標(biāo)、概算定額投資估算編制（建設(shè)單位或工程造價(jià)咨詢企業(yè)）2.1概述建設(shè)規(guī)模也稱項(xiàng)目生生產(chǎn)規(guī)模，，是指建設(shè)設(shè)項(xiàng)目在其其設(shè)定的正正常生產(chǎn)營(yíng)營(yíng)運(yùn)年份可可能達(dá)到的的生產(chǎn)能力力或者使用用效益，影響建設(shè)設(shè)規(guī)模合理理化的主要要因素：1）市場(chǎng)因因素（首要因素）2）技術(shù)因因素3）環(huán)境因因素4）建設(shè)規(guī)規(guī)模方案比比選（盈虧虧平衡產(chǎn)量量分析法、、平均成本本法、生產(chǎn)產(chǎn)能力平衡衡法、政府府或行業(yè)規(guī)規(guī)定等）2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素13建設(shè)規(guī)模2.1概述建設(shè)地區(qū)選選擇是指在在幾個(gè)不同同地區(qū)之間間對(duì)擬建項(xiàng)項(xiàng)目適宜配配置的區(qū)域域范圍的選選擇；建設(shè)設(shè)地點(diǎn)選擇擇則是對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目具體坐坐落位置的的選擇。（1）建設(shè)設(shè)地區(qū)的選選擇（“靠近原原料、燃料料提供地和和產(chǎn)品消費(fèi)費(fèi)地”和““工業(yè)項(xiàng)目目適當(dāng)聚集集”兩個(gè)原原則）（2）建設(shè)設(shè)地點(diǎn)的選選擇（6個(gè)要求求、建設(shè)地地點(diǎn)選擇時(shí)時(shí)的費(fèi)用分分析、建設(shè)設(shè)地點(diǎn)方案案的技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)論證））2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素14建設(shè)地區(qū)及及建設(shè)地點(diǎn)點(diǎn)（廠址））2.1概述技術(shù)方案是指產(chǎn)品生生產(chǎn)所采用用的工藝流流程和生產(chǎn)產(chǎn)方法。原則：“先進(jìn)適用用、安全可可靠、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合理”（1）生產(chǎn)產(chǎn)方法選擇擇（2）工藝藝流程方案案選擇（3）工藝藝方案的比比選2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素15技術(shù)方案2.1概述在確定生產(chǎn)產(chǎn)工藝流程程和生產(chǎn)技技術(shù)后，應(yīng)應(yīng)根據(jù)工廠廠生產(chǎn)規(guī)模模和工藝過(guò)過(guò)程的要求求，選擇設(shè)設(shè)備的型號(hào)號(hào)和數(shù)量。。設(shè)備的選選擇與技術(shù)術(shù)密切相關(guān)關(guān)，二者必須匹匹配。（1）主要要設(shè)備方案案應(yīng)與確定定的建設(shè)規(guī)規(guī)模、產(chǎn)品品方案和技技術(shù)方案相相適應(yīng)，并并滿足項(xiàng)目目投產(chǎn)后生生產(chǎn)或使用用的要求。。（2）主要要設(shè)備之間間、主要設(shè)設(shè)備與輔助助設(shè)備之間間的生產(chǎn)或或使用性能能要相互匹匹配。（3）設(shè)備備質(zhì)量應(yīng)安安全可靠、、性能成熟熟，保證生生產(chǎn)和產(chǎn)品品質(zhì)量穩(wěn)定定。（4）在保保證設(shè)備性性能前提下下，力求經(jīng)經(jīng)濟(jì)合理。。.（5）選擇擇的設(shè)備應(yīng)應(yīng)符合政府府部門或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)布的技術(shù)術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求求。2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素16設(shè)備方案2.1概述工程方案構(gòu)構(gòu)成項(xiàng)目的的實(shí)體。工工程方案選選擇是在已已選定項(xiàng)目目建設(shè)規(guī)模模、技術(shù)方方案和設(shè)備備方案的基基礎(chǔ)上，研研究論證主主要建筑物物、構(gòu)筑物物的建造方方案，包括括對(duì)于建筑筑標(biāo)準(zhǔn)的確確定。滿足生產(chǎn)使使用功能要要求適應(yīng)已選定定的廠址（（或線路走走向）符合工程標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要要求經(jīng)濟(jì)合理。。2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素17工程方案2.1概述環(huán)境保護(hù)的的基本要求求（5個(gè)原原則）環(huán)境治理措措施方案（（對(duì)三廢、、粉塵污染染、噪聲污污染的治理理）環(huán)境治理方方案比選（（四對(duì)比））環(huán)境治理方方案比選是是指對(duì)環(huán)境境治理的各各局部方案案和總體方方案進(jìn)行技技術(shù)經(jīng)濟(jì)比比較，作出出綜合評(píng)價(jià)價(jià)，并提出出推薦方案案。2.1.2建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素18環(huán)境保護(hù)措措施2.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究2.2.1建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究的概念、、階段及作作用2.2.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究報(bào)告的程程序及內(nèi)容容192.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究綜述建設(shè)項(xiàng)目決決策過(guò)程中中主要工作作內(nèi)容之一一是編制可行性性研究報(bào)告告，而該報(bào)告告中的投資資估算的精精度更是達(dá)達(dá)到了±10%左右右，在這一一階段，往往往要進(jìn)行行詳盡經(jīng)濟(jì)濟(jì)評(píng)價(jià)、決決定建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目可行性性，并以此此作為選擇擇最佳投資資方案和控控制初步設(shè)設(shè)計(jì)及概算算的依據(jù)。。因此，其其重要性對(duì)對(duì)于建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目和工程程造價(jià)管理理人員不言言而喻。202.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究概念2.2.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的概念、階段及作用可行性研究究是指在建設(shè)設(shè)項(xiàng)目決策策階段，通通過(guò)對(duì)與建建設(shè)項(xiàng)目有有關(guān)的市場(chǎng)場(chǎng)、資源、、技術(shù)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)及社會(huì)會(huì)環(huán)境等方方面進(jìn)行全全面的分析析、論證和和評(píng)價(jià)，最最終確定該該建設(shè)項(xiàng)目目是否可行行的一項(xiàng)必必要的工作作程序，即即可行性研研究是判別別建設(shè)項(xiàng)目目是否可行行的一種科科學(xué)方法。。212.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究概念2.2.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的概念、階段及作用一般由咨詢?cè)兓蛟O(shè)計(jì)單單位編寫可可行性研究究報(bào)告，論論證必要性性、可行性性、合理性性（核心），回答““該建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目是否應(yīng)應(yīng)該投資？？怎樣投資資？投資取取得的預(yù)期期效果如何何？”等問(wèn)問(wèn)題。國(guó)際：《工工業(yè)可行性性研究編制制手冊(cè)》國(guó)內(nèi)：《投投資項(xiàng)目可可行性研究究指南》222.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究階段2.2.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的概念、階段及作用1）前期準(zhǔn)準(zhǔn)備（投資資機(jī)會(huì)研究究）2）初步可可行性研究究（大型復(fù)復(fù)雜項(xiàng)目必必不可少，，對(duì)建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目在市場(chǎng)場(chǎng)、技術(shù)、、環(huán)境、選選址、效益益及資金等等方面的可可行性進(jìn)行行初步分析析，同時(shí)提提出主要的的實(shí)施方案案或綱要，，起著承上上啟下的作作用。）3）詳細(xì)可可行性研究究（對(duì)前期期的工作進(jìn)進(jìn)行細(xì)化，，對(duì)項(xiàng)目的的全部組成成部分和可可能遇到的的各種問(wèn)題題進(jìn)行全面面系統(tǒng)地分分析論證，，是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。）232.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究作用2.2.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的概念、階段及作用決策階段的的綱領(lǐng)性文文件，是進(jìn)進(jìn)行其他各各項(xiàng)投資準(zhǔn)準(zhǔn)備工作的的主要依據(jù)據(jù)（1）建設(shè)設(shè)項(xiàng)目投資資決策和編編制可行性性研究報(bào)告告的依據(jù)。。（2）作為為籌集資金金，向銀行行等金融組組織、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)構(gòu)申請(qǐng)貸款款的依據(jù)。。（3）同有有關(guān)部門進(jìn)進(jìn)行商務(wù)談?wù)勁泻秃炗営唴f(xié)議的依依據(jù)。（4）工程程設(shè)計(jì)、施施工準(zhǔn)備等等基本建設(shè)設(shè)前期工作作的依據(jù)。。（5）環(huán)保保部門審查查項(xiàng)目對(duì)環(huán)環(huán)境影響的的依據(jù)。242.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究程序2.2.2建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的程序及內(nèi)容（1）組建建工作小組組主要是確確定編寫工工作人員，，成立可行行性研究小小組，如委委托其他單單位編寫，，應(yīng)簽訂委委托協(xié)議，，確定委托托內(nèi)容。（2）數(shù)據(jù)據(jù)調(diào)研主要要是根據(jù)分分工，工作作小組各成成員進(jìn)行數(shù)數(shù)據(jù)調(diào)查、、整理、估估算、分析析，以及有有關(guān)指標(biāo)的的計(jì)算等。。（3）形成成可行性研研究報(bào)告初初稿主要是是在取得信信息資料后后，對(duì)其進(jìn)進(jìn)行整理和和篩選，并并組織有關(guān)關(guān)人員進(jìn)行行分析論證證，著手編編寫報(bào)告。。（4）論證證和修改主主要是工作作小組成員員討論并提提出修改意意見，可邀邀請(qǐng)相關(guān)決決策人員、、專家等參參加，最終終定稿，如如是委托編編寫，要交交付編制單單位。252.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究?jī)?nèi)容2.2.2建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的程序及內(nèi)容262.2建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究究?jī)?nèi)容2.2.2建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的程序及內(nèi)容272.3投資估算的的編制2.3.1投資估算的的概念2.3.2投資估算的的階段及作作用2.3.3投資估估算的內(nèi)容容2.3.4投資資估算的編編制282.3投資估算的的編制綜述編制投資估估算是工程程造價(jià)管理理人員在建建設(shè)項(xiàng)目決決策階段的的主要工作作內(nèi)容，涉涉及項(xiàng)目規(guī)規(guī)劃、項(xiàng)目目建議書、、初步可行行性研究、、可行性研研究等階段段，是項(xiàng)目目決策的重重要依據(jù)之之一。投資資估算的準(zhǔn)準(zhǔn)確性不僅僅影響可行行性研究工工作的質(zhì)量量和經(jīng)濟(jì)評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果，，還直接關(guān)關(guān)系到下一一階段設(shè)計(jì)計(jì)概算和施施工圖預(yù)算算的編制。。因此，應(yīng)應(yīng)全面準(zhǔn)確確地對(duì)建設(shè)設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行行投資估算算。292.3投資估算算的編制制2.3.1投資估算的概念投資估算算是指在建建設(shè)項(xiàng)目目決策過(guò)過(guò)程中，，對(duì)建設(shè)設(shè)項(xiàng)目投投資數(shù)額額（包括括工程造造價(jià)和流流動(dòng)資金金）進(jìn)行行的估計(jì)計(jì)。在一般的的工程實(shí)實(shí)踐中，，投資估估算是指指在建設(shè)設(shè)項(xiàng)目決決策階段段，以方方案設(shè)計(jì)計(jì)或可行行性研究究文件為為依據(jù)，，按照規(guī)規(guī)定的程程序、方方法和依依據(jù)，對(duì)對(duì)擬建項(xiàng)項(xiàng)目所需需總投資資及其構(gòu)構(gòu)成進(jìn)行行的預(yù)測(cè)測(cè)和估計(jì)計(jì)；是在在研究確確定建設(shè)設(shè)項(xiàng)目的的建設(shè)規(guī)規(guī)模、建建設(shè)地區(qū)區(qū)及建設(shè)設(shè)地點(diǎn)（（廠址））、技術(shù)術(shù)方案、、設(shè)備方方案、工工程方案案、環(huán)境境保護(hù)措措施等的的基礎(chǔ)上上，估算算建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目從籌籌建、施施工直至至建成投投產(chǎn)所需需全部建建設(shè)資金金總額并并測(cè)算建建設(shè)期各各年資金金使用計(jì)計(jì)劃的過(guò)過(guò)程。投資估算書是編制投資估算算的成果，簡(jiǎn)稱稱投資估算。投投資估算書是項(xiàng)項(xiàng)目建議書或可可行性研究報(bào)告告的重要組成部部分，是項(xiàng)目決決策的重要依據(jù)據(jù)之一。302.3投資估算的編制制階段2.3.2投資估算的階段及作用在我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目目決策過(guò)程中的的項(xiàng)目規(guī)劃（項(xiàng)項(xiàng)目投資構(gòu)想和和市場(chǎng)研究與投投資機(jī)會(huì)分析））、項(xiàng)目建議書書、初步可行性性研究及可行性性研究階段，都都分別對(duì)應(yīng)著精精度不同（與建建設(shè)項(xiàng)目工程造造價(jià)相比）的投投資估算。312.3投資估算的編制制作用2.3.2投資估算的階段及作用（1）項(xiàng)目建議議書階段的投資資估算，是項(xiàng)目目主管部門審批批項(xiàng)目建議書的的依據(jù)之一，也也是確定建設(shè)規(guī)規(guī)模的參考依據(jù)據(jù)。（2）項(xiàng)目可行行性研究階段的的投資估算，是是項(xiàng)目投資決策策的重要依據(jù)，，也是研究、分分析、計(jì)算項(xiàng)目目投資經(jīng)濟(jì)效果果的重要條件。。（3）投資估算算是設(shè)計(jì)階段造造價(jià)控制的依據(jù)據(jù)，是限額設(shè)計(jì)計(jì)的依據(jù)，即建建設(shè)項(xiàng)目投資的的最高限額，不不得隨意突破，，是控制和指導(dǎo)導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度。。322.3投資估算的編制制作用2.3.2投資估算的階段及作用（1）項(xiàng)目建議議書階段的投資資估算，是項(xiàng)目目主管部門審批批項(xiàng)目建議書的的依據(jù)之一，也也是確定建設(shè)規(guī)規(guī)模的參考依據(jù)據(jù)。（2）項(xiàng)目可行行性研究階段的的投資估算，是是項(xiàng)目投資決策策的重要依據(jù)，，也是研究、分分析、計(jì)算項(xiàng)目目投資經(jīng)濟(jì)效果果的重要條件。。（3）投資估算算是設(shè)計(jì)階段造造價(jià)控制的依據(jù)據(jù)，是限額設(shè)計(jì)計(jì)的依據(jù)，即建建設(shè)項(xiàng)目投資的的最高限額，不不得隨意突破，，是控制和指導(dǎo)導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度。。332.3投資估算的編制制作用2.3.2投資估算的階段及作用（4）投資估算算可作為項(xiàng)目資資金籌措及制訂訂建設(shè)貸款計(jì)劃劃的依據(jù)，建設(shè)設(shè)單位可根據(jù)批批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目目投資估算額，，進(jìn)行資金籌措措和向銀行申請(qǐng)請(qǐng)貸款。（5）投資估算算是核算建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投投資需要額和編編制固定資產(chǎn)投投資計(jì)劃的重要要依據(jù)。（6）投資估算算是建設(shè)項(xiàng)目設(shè)設(shè)計(jì)招標(biāo)、優(yōu)選選設(shè)計(jì)單位和設(shè)設(shè)計(jì)方案的重要要依據(jù)。342.3投資估算的編制制投資估算文件一般由封面、簽簽署頁(yè)、編制說(shuō)說(shuō)明、投資估算算分析、總投資資估算表、單項(xiàng)項(xiàng)工程估算表、、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組組成。在我國(guó)，投資估估算主要由符合合資質(zhì)的工程造造價(jià)咨詢企業(yè)或或自身能獨(dú)立完完成編制的投資資人本身負(fù)責(zé)編編制。2.3.3投資估算的內(nèi)容35投資估算文件的的組成2.3投資估算的編制制2.3.3投資估算的內(nèi)容36投資估算文件的的詳細(xì)內(nèi)容2.3投資估算的編制制2.3.3投資估算的內(nèi)容37投資估算的費(fèi)用用構(gòu)成2.3投資估算的編制制（1）國(guó)家、行行業(yè)和地方政府府的有關(guān)法律、、法規(guī)或規(guī)定、、政府有關(guān)部門門、金融機(jī)構(gòu)等等發(fā)布的價(jià)格指指數(shù)、利率、匯匯率、稅率等有有關(guān)參數(shù)。（2）行業(yè)部門門、項(xiàng)目所在地地工程造價(jià)管理理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)等編制的投投資估算指標(biāo)、、概算指標(biāo)（定定額）、工程建建設(shè)其他費(fèi)用定定額（規(guī)定）、、綜合單價(jià)、價(jià)價(jià)格指數(shù)和有關(guān)關(guān)造價(jià)文件等。。（3）類似項(xiàng)目目的各種技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)數(shù)。2.3.4投資估算的具體編制38編制依據(jù)投資估算的編制制依據(jù)是指在編制投資資估算時(shí)所遵循循的計(jì)量規(guī)則、、市場(chǎng)價(jià)格、費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及工程程計(jì)價(jià)有關(guān)參數(shù)數(shù)、率值等基礎(chǔ)礎(chǔ)資料。2.3投資估算的編制制（4）建設(shè)項(xiàng)目目所在地同期的的人工、材料、、機(jī)械市場(chǎng)價(jià)格格，建筑、工藝藝及附屬設(shè)備的的市場(chǎng)價(jià)格和有有關(guān)費(fèi)用。（5）與建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目相關(guān)的工程程地質(zhì)資料、設(shè)設(shè)計(jì)文件、圖紙紙或有關(guān)設(shè)計(jì)專專業(yè)提供的主要要工程量和主要要設(shè)備清單等。。（6）委托單位位提供的其他技技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。。2.3.4投資估算的具體編制39編制依據(jù)2.3投資估算的編制制根據(jù)投資估算的的費(fèi)用構(gòu)成的分分類，投資估算算主要包括靜態(tài)投資、動(dòng)態(tài)投資和流動(dòng)資金三部分，影響投投資估算精度的的因素主要包括括價(jià)格變化、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)施工條件、、項(xiàng)目特征的變變化等。2.3.4投資估算的具體編制40編制方法2.3投資估算的編制制它是指根據(jù)已建成成的、性質(zhì)類似似的建設(shè)項(xiàng)目的的單位生產(chǎn)能力力投資乘以建設(shè)設(shè)規(guī)模，即得到到擬建項(xiàng)目的靜靜態(tài)投資額的方方法，計(jì)算方法法下式：式中C1——已建類似項(xiàng)目目的靜態(tài)投資額額；C2—擬建項(xiàng)目目靜態(tài)投資額；；Q1—已建類似似項(xiàng)目的生產(chǎn)能能力；Q2—擬建項(xiàng)目目的生產(chǎn)能力；；f—不同時(shí)期、、不同地點(diǎn)的定定額、單價(jià)、費(fèi)費(fèi)用變更等的綜綜合調(diào)整系數(shù)。。靜態(tài)投資部分41單位生產(chǎn)能力估估算法2.3投資估算的編制制這種方法將項(xiàng)目目的建設(shè)投資與與其生產(chǎn)能力的的關(guān)系視為簡(jiǎn)單單的線性關(guān)系，，估算簡(jiǎn)便迅速速，但其誤差較較大，約為±30%。而事實(shí)實(shí)上單位生產(chǎn)能能力的投資會(huì)隨隨生產(chǎn)規(guī)模的增增加而減少，因因此，這種方法法一般只適用于于與已建項(xiàng)目在在規(guī)模和時(shí)間上上相近的擬建項(xiàng)項(xiàng)目，一般兩者者間的生產(chǎn)能力力比值為0.2～2，且應(yīng)考考慮地區(qū)性、配配套性及時(shí)間性性。另外，由于在實(shí)實(shí)際工作中不易易找到與擬建項(xiàng)項(xiàng)目完全類似的的項(xiàng)目，通常是是把建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行分解，分別別套用類似子項(xiàng)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)產(chǎn)能力投資指標(biāo)標(biāo)計(jì)算，然后求求和得建設(shè)項(xiàng)目目總投資，或根根據(jù)擬建項(xiàng)目的的規(guī)模和建設(shè)條條件，將投資進(jìn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后后估算建設(shè)項(xiàng)目目的投資額。靜態(tài)投資部分42單位生產(chǎn)能力估估算法2.3投資估算的編制制43【例】某地2016年擬建一一座污水處理能能力為15萬(wàn)立立方米/日的污污水處理廠。據(jù)據(jù)調(diào)查，該地區(qū)區(qū)2012年建建設(shè)污水處理能能力10萬(wàn)立方方米/日的污水水處理廠的投資資為16000萬(wàn)元。擬建污污水處理廠的工工程條件與2012年已建項(xiàng)項(xiàng)目類似。調(diào)整整系數(shù)為1.5。試估算該項(xiàng)項(xiàng)目的建設(shè)投資資。解：擬建項(xiàng)目的的建設(shè)投資C2=(C1/Q1)*Q2*f=(16000/10)×15×1.5=36000（（萬(wàn)元）2.3投資估算的編制制它是指根據(jù)已建成成的類似項(xiàng)目生生產(chǎn)能力和投資資額來(lái)粗略估算算同類但生產(chǎn)能能力不同的擬建建項(xiàng)目靜態(tài)投資資額的方法，是是對(duì)單位生產(chǎn)能能力估算法的改改進(jìn)，計(jì)算方法法見下式。式中x—生生產(chǎn)能力指數(shù)，，正常情況下，，0≤x≤1。。其他符號(hào)含義同同單位生產(chǎn)能力估估算法公式。在不同生產(chǎn)率水水平和不同性質(zhì)質(zhì)的項(xiàng)目中，x的取值是不同同的。若已建類類似項(xiàng)目規(guī)模和和擬建項(xiàng)目規(guī)模模的比值在0.5～2之間時(shí)時(shí)，x的取值近近似為1；若已已建類似項(xiàng)目規(guī)規(guī)模與擬建項(xiàng)目目規(guī)模的比值為為2～50，且且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅僅靠增大設(shè)備規(guī)規(guī)模來(lái)達(dá)到時(shí)，，則x的取值為為0.6～0.7；若是靠增增加相同規(guī)格設(shè)設(shè)備的數(shù)量達(dá)到到時(shí)，x的取值值在0.8～0.9之間。靜態(tài)投資部分44生產(chǎn)能力指數(shù)法法（指數(shù)估算法法）2.3投資估算的編制制這種方法工程造造價(jià)與規(guī)模呈非非線性關(guān)系，且且單位造價(jià)隨規(guī)規(guī)模的增大而減減小，不需要詳詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)計(jì)資料，只需知知道工藝流程及及規(guī)模，其誤差差可控制在±20%以內(nèi)，主主要應(yīng)用于設(shè)計(jì)計(jì)深度不足，擬擬建建設(shè)項(xiàng)目與與類似建設(shè)項(xiàng)目目的規(guī)模不同，，設(shè)計(jì)定型并系系列化，行業(yè)內(nèi)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系系數(shù)等基礎(chǔ)資料料完備的情況。。另外，生產(chǎn)能力力指數(shù)法的關(guān)鍵鍵是確定生產(chǎn)能能力指數(shù)，一般般應(yīng)結(jié)合行業(yè)特特點(diǎn)，并應(yīng)有可可靠的例證。生生產(chǎn)能力指數(shù)法法與單位生產(chǎn)能能方估算法相比比精確度略高，，一般擬建項(xiàng)目目與已建類似項(xiàng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力比比值不宜大于50，在10倍倍內(nèi)效果較好，，否則誤差就會(huì)會(huì)增大。靜態(tài)投資部分45生產(chǎn)能力指數(shù)法法（指數(shù)估算法法）2.3投資估算的編制制46【例】某化工園園區(qū)2016年年擬建一年產(chǎn)30萬(wàn)噸化工產(chǎn)產(chǎn)品的項(xiàng)目。據(jù)據(jù)調(diào)查，該地區(qū)區(qū)2014年建建設(shè)的年產(chǎn)20萬(wàn)噸相同產(chǎn)品品的已建項(xiàng)目的的投資額為8000萬(wàn)元。生生產(chǎn)能力指數(shù)0.6，假設(shè)2014年至2016年工程程造價(jià)平均每年年遞增10%。。試估算該項(xiàng)目目的建設(shè)投資。。解：擬建項(xiàng)目的的建設(shè)投資=8000*（30/20）0.6*（1+10%）2=12346.10922.3投資估算的編制制也稱因子估算法法國(guó)內(nèi)：設(shè)備系數(shù)數(shù)法、主體專業(yè)業(yè)系數(shù)法世界銀行：朗格格系數(shù)法靜態(tài)投資部分47系數(shù)估算法2.3投資估算的編制制它是指以擬建項(xiàng)目目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)據(jù)已建成的同類類項(xiàng)目的建筑安安裝費(fèi)和其他工工程費(fèi)等與設(shè)備備價(jià)值的百分比比，求出擬建項(xiàng)項(xiàng)目建筑安裝工工程費(fèi)和其他工工程費(fèi)，進(jìn)而求求出項(xiàng)目的靜態(tài)態(tài)投資的方法，，計(jì)算方法見下式。式中C—擬建項(xiàng)目的靜靜態(tài)投資；E—擬建項(xiàng)目根據(jù)據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格格計(jì)算的設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)；P1、P2、P3...—已建項(xiàng)目中建建筑安裝工程費(fèi)費(fèi)及其他工程費(fèi)費(fèi)等與設(shè)備購(gòu)置置費(fèi)的比例；f1、f2、f3...—由于時(shí)間地點(diǎn)點(diǎn)因素引起的定定額、價(jià)格、費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化化的綜合調(diào)整系系數(shù)；靜態(tài)投資部分48設(shè)備系數(shù)法2.3投資估算的編制制49【例】某擬建項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)費(fèi)為1000萬(wàn)萬(wàn)元，其他費(fèi)用用約2000萬(wàn)萬(wàn)元。據(jù)調(diào)查，，同一地區(qū)同類類擬建項(xiàng)目的建建筑工程費(fèi)占設(shè)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的30%，安裝工工程費(fèi)占設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)的15%，調(diào)整系數(shù)f1、f2均為1.2，試試估算該項(xiàng)目的的建設(shè)投資。解：擬建項(xiàng)目的的建設(shè)投資=1000*[1+（30%+50%）*1.2]+2000=3540（萬(wàn)元）2.3投資估算的編制制它是指以擬建項(xiàng)目目中投資比重較較大，并與生產(chǎn)產(chǎn)能力直接相關(guān)關(guān)的工藝設(shè)備投投資為基數(shù)，根根據(jù)已建同類項(xiàng)項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)計(jì)資料，計(jì)算出出擬建項(xiàng)目各專專業(yè)工程與工藝藝設(shè)備投資的百百分比，據(jù)以求求出擬建項(xiàng)目各各專業(yè)投資，然然后求和得擬建建項(xiàng)目的靜態(tài)投投資的方法，計(jì)計(jì)算方法見下式。式中P1’’、P2’、P3’—已建項(xiàng)項(xiàng)目中各專業(yè)工工程費(fèi)用與工藝藝設(shè)備投資的比比重。其他符號(hào)含義同同設(shè)備系數(shù)法公式式。靜態(tài)投資部分50主體專業(yè)系數(shù)法法2.3投資估算的編制制它是指以設(shè)備費(fèi)購(gòu)購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，，乘以適當(dāng)系數(shù)數(shù)來(lái)推算建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目的靜態(tài)投資資的方法。該方方法的基本原理理是將項(xiàng)目建設(shè)設(shè)中的總成本費(fèi)費(fèi)用中的直接成成本和間接成本本分別計(jì)算，再再合為項(xiàng)目的靜靜態(tài)投資，計(jì)算算方法見下式。式中Ki—管線、儀表、、建筑物等項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的估算系數(shù)數(shù)；Kc—管理費(fèi)、合同同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等等間接費(fèi)項(xiàng)目費(fèi)費(fèi)用的總估算系系數(shù)。其他符號(hào)含義同同主體專業(yè)系數(shù)法法公式。靜態(tài)投資部分51朗格系數(shù)法2.3投資估算的編制制它是指根據(jù)已知的的同類建設(shè)項(xiàng)目目主要生產(chǎn)工藝藝設(shè)備占整個(gè)建建設(shè)項(xiàng)目的投資資比例，先逐項(xiàng)項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工工藝設(shè)備投資，，再按比例估算算擬建項(xiàng)目的靜靜態(tài)投資的方法法，計(jì)算方法見見下式。式中I—擬建項(xiàng)目的靜靜態(tài)投資；K—建設(shè)項(xiàng)目主要要設(shè)備投資占已已建項(xiàng)目投資的的比例；n—設(shè)備種類數(shù)；；Qi—第i種設(shè)備的數(shù)量；；Pi—第i種設(shè)備的單價(jià)（（到廠價(jià)格)。。靜態(tài)投資部分52比例估算法2.3投資估算的編制制它是指根據(jù)主體專專業(yè)設(shè)計(jì)的階段段和深度，投資資估算編制者所所掌握的國(guó)家及及地區(qū)、行業(yè)或或部門相關(guān)投資資估算基礎(chǔ)資料料和數(shù)據(jù)，以及及其他統(tǒng)計(jì)和積積累的、可靠的的相關(guān)造價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，對(duì)一個(gè)個(gè)擬建建設(shè)項(xiàng)目目采用生產(chǎn)能力力指數(shù)法與比例例估算法或系數(shù)數(shù)估算法與比例例估算法混合估估算其相關(guān)投資資額的方法。靜態(tài)投資部分53混合法2.3投資估算的編制制它是指依據(jù)投資估估算指標(biāo)，對(duì)各各單位工程費(fèi)用用或單項(xiàng)工程費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行估算，，進(jìn)而估算建設(shè)設(shè)項(xiàng)目總投資的的方法，主要包包括對(duì)建筑工程費(fèi)、設(shè)設(shè)備及工器具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)、安裝工工程費(fèi)、工程建建設(shè)其他費(fèi)用和和基本預(yù)備費(fèi)等等的估算。建筑工程費(fèi)的估估算有①單位建筑工程投投資估算法（單位長(zhǎng)度、單位位面積、單位容容積和單位功能能價(jià)格法）、②單位實(shí)物工程量量投資估算法、③概算指標(biāo)投資估估算法。①②適合有適當(dāng)當(dāng)估算指標(biāo)或類類似工程造價(jià)資資料時(shí)使用。③需要較為詳細(xì)細(xì)的工程資料，，工作量較大。。靜態(tài)投資部分54指標(biāo)估算法2.3投資估算的編制制建筑工程費(fèi)=單單位長(zhǎng)度建筑工工程費(fèi)指標(biāo)×建建筑工程長(zhǎng)度建筑工程費(fèi)=單單位面積建筑工工程費(fèi)指標(biāo)×建建筑工程面積建筑工程費(fèi)=單單位容積建筑工工程費(fèi)指標(biāo)×建建筑工程容積建筑工程費(fèi)=功功能單位建筑工工程費(fèi)指標(biāo)×建建筑工程功能總總量②建筑工程費(fèi)=單單位實(shí)物工程量量建筑工程費(fèi)指指標(biāo)×實(shí)物工程程總量③建筑工程費(fèi)=∑∑分部分項(xiàng)實(shí)物物工程量×概算算指標(biāo)靜態(tài)投資部分55建筑工程費(fèi)的估估算12.3投資估算的編制制設(shè)備購(gòu)置費(fèi)一般般根據(jù)項(xiàng)目主要要設(shè)備表及價(jià)格格、費(fèi)用資料編編制，工器具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)一般按設(shè)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的一一定比例計(jì)取。。對(duì)于價(jià)值高的的設(shè)備應(yīng)按單臺(tái)臺(tái)（套）估算購(gòu)購(gòu)置費(fèi)，價(jià)值較較小的設(shè)備可按按類估算，國(guó)內(nèi)內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)設(shè)備應(yīng)分別估算算，具體的介紹紹見第1章。靜態(tài)投資部分56設(shè)備及工器具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)的估算2.3投資估算的編制制對(duì)工藝設(shè)備安裝裝費(fèi)的估算：安裝工程費(fèi)=設(shè)設(shè)備原價(jià)×設(shè)備備安裝費(fèi)率（%）安裝工程費(fèi)=設(shè)設(shè)備噸重×單位位重量（噸）安安裝費(fèi)指標(biāo)對(duì)工藝金屬結(jié)構(gòu)構(gòu)、工藝管道的的估算：安裝工程費(fèi)=重重量（體積、面面積）總量×單單位重量（立方方米、平方米））安裝費(fèi)指標(biāo)對(duì)配電、自控儀儀表安裝工程的的估算（先計(jì)算材料費(fèi)費(fèi)，再根據(jù)占比比反算）：材料費(fèi)=設(shè)備原原價(jià)×材料費(fèi)占占設(shè)備費(fèi)百分比比材料安裝費(fèi)=材材料費(fèi)×材料安安裝費(fèi)率（%））靜態(tài)投資部分57安裝工程費(fèi)的估估算2.3投資估算的編制制一般應(yīng)結(jié)合擬建建項(xiàng)目的具體情情況，有合同或或協(xié)議明確的費(fèi)費(fèi)用按合同或協(xié)協(xié)議計(jì)算；無(wú)合合同或協(xié)議明確確的費(fèi)用，根據(jù)據(jù)國(guó)家和各行業(yè)業(yè)部門、建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目所在地地方方政府的有關(guān)工工程建設(shè)其他費(fèi)費(fèi)用定額（規(guī)定定）和計(jì)算辦法法估算。靜態(tài)投資部分58工程建設(shè)其他費(fèi)費(fèi)用的估算2.3投資估算的編制制一般以建設(shè)項(xiàng)目目的工程費(fèi)用（工程費(fèi)用一般是是指建筑安裝工工程費(fèi)用和設(shè)備備及工器具購(gòu)置置費(fèi)）和工程建設(shè)其他他費(fèi)用之和為基基礎(chǔ)，乘以基本本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行行計(jì)算，計(jì)算方方法見下式?；绢A(yù)備費(fèi)=（（工程費(fèi)用+工工程建設(shè)其他費(fèi)費(fèi)用）×基本預(yù)預(yù)備費(fèi)費(fèi)率（%）基本預(yù)備費(fèi)率的的大小，應(yīng)根據(jù)據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)設(shè)計(jì)階段和具體體的設(shè)計(jì)深度，，以及在估算中中所采用的各項(xiàng)項(xiàng)估算指標(biāo)與設(shè)設(shè)計(jì)內(nèi)容的貼近近度、項(xiàng)目所屬屬行業(yè)主管部門門的具體規(guī)定確確定。靜態(tài)投資部分59基本預(yù)備費(fèi)的估估算2.3投資估算的編制制在應(yīng)用指標(biāo)估估算法時(shí)，應(yīng)應(yīng)根據(jù)不同地地區(qū)、建設(shè)年年代、條件等等進(jìn)行調(diào)整。。因?yàn)榈貐^(qū)、、年代不同，，人工、材料料與設(shè)備的價(jià)價(jià)格均有差異異，調(diào)整方法法可以以人工工、主要材料料消耗量或““工程量”為為計(jì)算依據(jù)，，也可以按不不同的建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目的“萬(wàn)元元工料消耗定定額”確定不不同的系數(shù)。。在有關(guān)部門門頒布定額或或人工、材料料價(jià)差系數(shù)（（物價(jià)指數(shù)））時(shí)，可以據(jù)據(jù)其調(diào)整。使用估算指標(biāo)標(biāo)法進(jìn)行投資資估算絕不能能生搬硬套，，必須對(duì)工藝藝流程、定額額、價(jià)格及費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行行分析，經(jīng)過(guò)過(guò)實(shí)事求是的的調(diào)整與換算算后，才能提提高其精確度度。靜態(tài)投資部分60指標(biāo)估算法2.3投資估算的編編制價(jià)差預(yù)備費(fèi)（價(jià)差預(yù)備費(fèi)費(fèi)是指為在建建設(shè)期內(nèi)利率率、匯率或價(jià)價(jià)格等因素的的變化而預(yù)留留的可能增加加的費(fèi)用，是是站在投資人人的角度對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目全過(guò)程可可能增加費(fèi)用用的計(jì)算）建設(shè)期利息動(dòng)態(tài)部分的估估算應(yīng)以基準(zhǔn)準(zhǔn)年靜態(tài)投資資的資金使用用計(jì)劃為基礎(chǔ)礎(chǔ)來(lái)計(jì)算，而而不是以編制制年的靜態(tài)投投資為基礎(chǔ)計(jì)計(jì)算。動(dòng)態(tài)投資部分612.3投資估算的編編制一般根據(jù)國(guó)家家規(guī)定的投資資綜合價(jià)格指指數(shù)，按估算算年份價(jià)格水水平的投資額額為基數(shù)，采采用復(fù)利方法法計(jì)算，包括括：人工、設(shè)設(shè)備、材料、、施工機(jī)具的的價(jià)差費(fèi)，建建筑安裝工程程費(fèi)及工程建建設(shè)其他費(fèi)用用調(diào)整，利率率、匯率調(diào)整整等增加的費(fèi)費(fèi)用，計(jì)算方方法見下式。式中PF—價(jià)差預(yù)備備費(fèi)；n—建設(shè)期年份份數(shù)；It—建設(shè)期中第第t年的投資計(jì)劃劃額，包括工工程費(fèi)用、工工程建設(shè)其他他費(fèi)用及基本本預(yù)備費(fèi)，即即第t年的靜態(tài)投資資計(jì)劃額；f—年漲價(jià)率，，若政府部門門有規(guī)定的按按規(guī)定執(zhí)行，，沒(méi)有規(guī)定的的由可行性研研究人員預(yù)測(cè)測(cè)；m—建設(shè)前期年年限（從編制制估算到開工工建設(shè)，單位位：年）。動(dòng)態(tài)投資部分62價(jià)差預(yù)備費(fèi)的的估算2.3投資估算的編編制63【例】某建設(shè)設(shè)項(xiàng)目建筑安安裝工程費(fèi)6000萬(wàn)元元，設(shè)備購(gòu)置置費(fèi)3500萬(wàn)元，工程程建設(shè)其他費(fèi)費(fèi)用2000萬(wàn)元，已知知基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率6%，項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)前期期年限為1年年，建設(shè)期為為3年，各年年資計(jì)劃額為為：第一年完完成投資30%，第二年年50%，其其余第三年完完成。年均投投資價(jià)格上漲漲率為5%，，試求建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)期間間價(jià)差預(yù)備費(fèi)費(fèi)。2.3投資估算的編編制64解：基本預(yù)備備費(fèi)=（6000+3500+2000）×6%=690（萬(wàn)元）靜態(tài)投資=6000+3500+2000+690=12190（萬(wàn)萬(wàn)元）建設(shè)期第一年年完成投資=12190×30%=3657（（萬(wàn)元）第一年價(jià)差預(yù)預(yù)備費(fèi)PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5-1]=3657[(1+5%)1.5-1]=277.6754（萬(wàn)元））第二年完成投投資=12190×50%=6095（萬(wàn)元））第二年價(jià)差預(yù)預(yù)備費(fèi)PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)-1]=6095[(1+5%)2.5-1]=790.6819（萬(wàn)元））第三年完成投投資=12190-3657-6095=2438（萬(wàn)元元）第三年價(jià)差預(yù)預(yù)備費(fèi)PF3=I3[(1+f)(1+f)0.5(1+f)2-1]=2438[(1+5%)3.5-1]=453.9864（萬(wàn)元））建設(shè)期的價(jià)差差預(yù)備費(fèi)PF=PF1+PF2+PF3=277.6754+790.6819+453.9864=1522.3437（萬(wàn)元））2.3投資估算的編編制當(dāng)貸款是分年年均衡發(fā)放時(shí)時(shí)，建設(shè)期利利息的計(jì)算可可按當(dāng)年借款款在年中支用用考慮，即當(dāng)當(dāng)年貸款按半半年計(jì)息，上上年貸款按全全年計(jì)息，計(jì)計(jì)算方法見下式。式中qj—建設(shè)期第j年應(yīng)計(jì)利息息；Pj-1—建設(shè)期期第j-1年末累計(jì)計(jì)貸款本金與與利息之和；；Aj—建設(shè)期第j年貸款金額額；i—年利率。動(dòng)態(tài)投資部分65建設(shè)期利息的的估算2.3投資估算的編編制66【例】某建設(shè)設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)設(shè)期為3年，，分年均衡向向我國(guó)某銀行行貸款，第一一年貸款500萬(wàn)元，第第二年貸款800萬(wàn)元，，第三年貸款款200萬(wàn)元元，年利率為為10%，建建設(shè)期內(nèi)利息息只計(jì)息不支支付，試計(jì)算算建設(shè)期利息息。解：建設(shè)期第第一年應(yīng)計(jì)利利息q1=1/2Ai×i=1/2×500××10%=25（萬(wàn)元））建設(shè)期第二年年應(yīng)計(jì)利息q2=(P1+1/2A2)×i=(500+25+1/2××800)××10%=92.5（萬(wàn)萬(wàn)元）建設(shè)期第三年年應(yīng)計(jì)利息q3=(P2+1/2A3)×i=(525+892.5+1/2×200)×10%=151.75（萬(wàn)萬(wàn)元）建設(shè)期利息=q1+q2+q3=25+92.5+151.75=269.25（萬(wàn)元）2.3投資估算的編制流動(dòng)資金的顯著特點(diǎn)是在生產(chǎn)過(guò)程中不不斷周轉(zhuǎn)，其周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)額的大小與生產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模及周轉(zhuǎn)速度度直接相關(guān)。分項(xiàng)詳細(xì)估算法擴(kuò)大指標(biāo)法（適用于個(gè)別情況或或者小型項(xiàng)目，簡(jiǎn)簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確確度不高）流動(dòng)資金部分672.3投資估算的編制它是指根據(jù)項(xiàng)目的流流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)負(fù)債，估算項(xiàng)目所所占用流動(dòng)資金的的方法。其中，流流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成要要素一般包括存貨貨、庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)應(yīng)收賬款和預(yù)付賬賬款；流動(dòng)負(fù)債的的構(gòu)成要素一般包包括應(yīng)付賬款和預(yù)預(yù)收賬款，計(jì)算方方法見下式。流動(dòng)資金=流動(dòng)資資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫(kù)存現(xiàn)金金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加加額=本年流動(dòng)資資金-上年流動(dòng)資資金流動(dòng)資金部分68分項(xiàng)詳細(xì)估算法2.3投資估算的編制在采用分項(xiàng)詳細(xì)估估算法時(shí)，應(yīng)首先先計(jì)算各類流動(dòng)資資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估估算占用資金額。。并應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)實(shí)際情況分別確定定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款款、預(yù)付賬款、存存貨、應(yīng)付賬款和和預(yù)收賬款的最低低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考考慮一定的保險(xiǎn)系系數(shù)。因?yàn)樽畹椭苤苻D(zhuǎn)天數(shù)減少，將將增加周轉(zhuǎn)次數(shù)，，從而減少流動(dòng)資資金需用量，因此此，必須切合實(shí)際際地選用最低周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)。對(duì)于存貨貨中的外購(gòu)原材料料和燃料，要分品品種和來(lái)源，考慮慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸輸距離，以及占用用流動(dòng)資金的比重重大小等因素確定定。流動(dòng)資金部分69分項(xiàng)詳細(xì)估算法2.3投資估算的編制擴(kuò)大指標(biāo)估算法是是指根據(jù)現(xiàn)有同類類企業(yè)的實(shí)際資料料，求得各種流動(dòng)動(dòng)資金率指標(biāo)，或或依據(jù)行業(yè)或部門門給定的參考值或或經(jīng)驗(yàn)確定比率，，再將各類流動(dòng)資資金率乘以相對(duì)應(yīng)應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來(lái)估估算流動(dòng)資金的方方法，計(jì)算方法見見下式。一般常用的基數(shù)數(shù)有營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本、總成本本費(fèi)用和建設(shè)投資資等，究竟采用何何種基數(shù)依行業(yè)習(xí)習(xí)慣而定。年流動(dòng)資金額=年年費(fèi)用基數(shù)×各類類流動(dòng)資金率用擴(kuò)大指標(biāo)估算法法計(jì)算流動(dòng)資金，，需以經(jīng)營(yíng)成本及及其中的某些科目目為基數(shù)，因此實(shí)實(shí)際上流動(dòng)資金估估算應(yīng)能夠在經(jīng)營(yíng)營(yíng)成本估算之后進(jìn)進(jìn)行。流動(dòng)資金部分70擴(kuò)大指標(biāo)估算法案例分析：某公司擬建設(shè)一年年產(chǎn)量45萬(wàn)噸（（t）的鋼材廠，，統(tǒng)計(jì)資料提供的的當(dāng)?shù)?年內(nèi)已建建年產(chǎn)30萬(wàn)噸鋼鋼材廠的主廠房工工藝設(shè)備投資約2900萬(wàn)元。該該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力力指數(shù)為1，建設(shè)設(shè)資金來(lái)源為自有有資金和貸款，貸貸款本金為9000萬(wàn)元，分年度度按投資比例發(fā)放放，貸款利率為10%（按年計(jì)息息）。建設(shè)期3年年，第1年投入30%，第2年投投入50%，其余余第3年投入。預(yù)預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)年年平均上漲率為3%，投資估算到到開工的時(shí)間按一一年考慮，基本預(yù)預(yù)備費(fèi)率為10%。已建類似項(xiàng)目目資料如下：1））項(xiàng)目其他各系統(tǒng)統(tǒng)工程及工程建設(shè)設(shè)其他費(fèi)用占主廠廠房投資的比例，，見表1；2）主主廠房其他各專業(yè)業(yè)工程投資占工藝藝設(shè)備投資的比例例，見表2。7172試計(jì)