淺談第三方支付反洗錢問題

淺談第三方支付平臺反洗錢監(jiān)管問題隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，各種網(wǎng)絡支付，網(wǎng)絡匯款的使用量激增，傳統(tǒng)的銀行業(yè)無法滿足爆發(fā)式增長的網(wǎng)絡結(jié)算需求，作為互聯(lián)網(wǎng)信用中介的第三方支付正是在這一背景下產(chǎn)生并逐漸發(fā)展壯大的，第三方支付大大促進了經(jīng)濟與貿(mào)易的發(fā)展，但隨著規(guī)模的愈發(fā)增大，隱藏在其背后的洗錢風險也凸顯出來，第三方支付反洗錢已成當前反洗錢工作中不可回避的問題。一、第三方支付洗錢風險分析1隱匿資金的來源及轉(zhuǎn)移方向當?shù)谌街Ц秴⑴c到結(jié)算業(yè)務中時，原本銀行了如指掌的交易過程被割裂為兩個看起來毫無聯(lián)系的交易。事實上這兩個交易可以發(fā)生在同一銀行系統(tǒng)或跨銀行系統(tǒng)，但銀行無法確定這兩項交易的因果關(guān)系。從這個意義上講，第三方支付企業(yè)利用其在銀行開立的賬戶屏蔽了銀行對資金流向的識別。當?shù)谌街Ц镀髽I(yè)各銀行系統(tǒng)賬戶軋差清算時，對于局外人(包括銀行)而言，每筆客戶資金的來龍去脈將變得更為復雜。前已述及，第三方支付可能會不再拘泥于電子商務的資金流環(huán)節(jié)而成為一種相對獨立的結(jié)算模式。任何人只要在第三方支付企業(yè)注冊了虛擬賬戶就可以便捷隱蔽地實現(xiàn)賬戶間的資金轉(zhuǎn)移。2便捷的套現(xiàn)渠道第三方支付企業(yè)為收款方實現(xiàn)了商戶POS功能，是收款方的虛擬商戶POS機，并且這種POS機突破了時間、空間的限制，極大拓展了用戶的范圍。在銀行POS業(yè)務中，銀行會對申請人的資質(zhì)進行調(diào)查、審核POS消費的單據(jù)，在一定程度上保證了貿(mào)易的真實性。而第三方支付企業(yè)在盡可能簡化的程序下為收款方實現(xiàn)了POS功能，信用卡等禁止套現(xiàn)或不易變現(xiàn)的資金會輕而易舉地在虛構(gòu)貿(mào)易的掩護下轉(zhuǎn)入可以提取現(xiàn)金的賬戶第三方支付虛擬的POS功能的隨意性要遠遠強于銀行商戶POS，資金并不一定遵守從哪來回哪去的原則。利用第三方支付，即便在未發(fā)生貿(mào)易的條件下也能方便地實現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，更何況套現(xiàn)。3潛在的跨境支付通道，跨境地下錢莊隨著電子商務的發(fā)展和國內(nèi)第三方支付業(yè)務競爭加劇，跨境買賣雙方的支付需求(更多的可能是純粹的跨境轉(zhuǎn)移資金)逐漸顯現(xiàn)出商機，第三方支付企業(yè)為了生存和發(fā)展有開展跨境支付業(yè)務的要求。在缺乏對外支付途徑的情況下，一些未取得外匯局批準的第三方支付企業(yè)有可能效仿地下錢莊，變相實現(xiàn)資金跨境支付——找到足夠的境外對境內(nèi)人民幣的需求(即境外外匯供給)和境外合作伙伴，同時將國內(nèi)支付時的軋差清算轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇车膬傻仄胶?。第三方支付企業(yè)之所以能夠方便地運用兩地平衡原理，完全在于其是兩次割裂交易的發(fā)起人，可以人為改變資金流向——將其收到的境內(nèi)匯出的人民幣資金轉(zhuǎn)入境外匯人的境內(nèi)目標賬戶。第三方支付企業(yè)具備在不發(fā)生資金跨境流動的前提下開展跨境支付業(yè)務的潛力。所以，當生存條件惡劣、跨境支付利潤足夠可觀時，第三方支付企業(yè)有轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇迟Y金轉(zhuǎn)移渠道的可能性。

4天然的資金池由于不同客戶的結(jié)算周期不同、部分第三方支付企業(yè)有貨款“擔?！惫δ埽Ц吨薪橘~戶中難免存在在途結(jié)算資金。當業(yè)務達到一定規(guī)模時，支付中介賬戶中的資金存量會相當可觀。第三方支付企業(yè)雖不是金融企業(yè)，卻具備了類似吸儲、集資、組織基金并隱蔽使用這些資金的能力。從某種程度上講，第三方支付企業(yè)完全依靠道德良心而不是存在某種體制約束來保證其僅僅是保管占有的存量資金，而不是使用這些資金去創(chuàng)造“利潤”。二、第三方支付洗錢風險監(jiān)管現(xiàn)狀及難度目前，我國尚未對第三方支付企業(yè)開展反洗錢監(jiān)管。這是因為第名開戶外，還應審核其商戶資格——經(jīng)營范圍、銷售的產(chǎn)品(服務)是否合法，杜絕不法分子偽裝成商戶，利用第三方支付平臺收集歸攏資金。特定業(yè)務環(huán)節(jié)嚴格審核收款方或業(yè)務伙伴的有關(guān)資質(zhì)、審查證明交易真實性的相關(guān)資料或單據(jù)。如跨境支付交易中，須對境外代理支付機構(gòu)和商家進行深入細致的客戶盡職調(diào)查和資格審核，確保真實小額貿(mào)易原則得以貫徹。（2）明確第三方支付賬戶的管理規(guī)則。虛擬賬戶與銀行結(jié)算賬戶捆綁約定時嚴格遵守同名戶綁定原則。設立專門的虛擬賬戶與信用卡等套現(xiàn)風險較高的賬戶綁定，按照資金從哪里來回哪里去、商家資質(zhì)認定的原則進行管理。使用該類虛擬賬戶時，商家必須能提供發(fā)票、提貨單等證明貿(mào)易真實性的單據(jù)，交易取消后虛擬賬戶與資金來源賬戶自動沖正。所有虛擬賬戶在交易進行期間不得重新綁定銀行賬戶。（3）第三方支付公司應保存交易記錄。保存客戶虛擬賬戶和支付中介賬戶交易記錄，該交易記錄應當直接再現(xiàn)資金的最初來源和最終去向，忽略支付中介賬戶的調(diào)撥中轉(zhuǎn)，不得以批量處理信息代替具體交易記錄，隱匿資金的因果關(guān)系。

（4）建立制度配合反洗錢申報調(diào)查。第三方支付企業(yè)應設計交易監(jiān)控程序，對支付交易進行實時監(jiān)測，對于不符合正常貿(mào)易行為或洗錢風險度高的交易采取相應的措施。按照真實小額貿(mào)易原則監(jiān)測跨境支付交易，按照外匯管理規(guī)定辦理購付匯和國際收支申報。及時上報大額可疑交易報告，報告應按照虛擬賬戶和相應銀行賬戶交易特征填制。對以不記名的充值卡等定向支付工具向虛擬賬戶充值這一隱匿的“準現(xiàn)金”交易進行監(jiān)測，并報送專門的大額“準現(xiàn)金”交易報告。

第三方支付業(yè)務發(fā)展迅猛，介入金融業(yè)務的廣度和深度不斷增加，隨之而來被利用洗錢的風險已不容回避。因此，應盡快建立起對第三方支付企業(yè)的監(jiān)管體系，并要求該類機構(gòu)履行反洗錢職責。第三方支付業(yè)務的出現(xiàn)是當今網(wǎng)絡經(jīng)濟高度發(fā)展到今天的必然產(chǎn)物，是順應各方需要應運而生的，具有