財(cái)務(wù)管理基本職能

財(cái)務(wù)管理基本職能篇一：財(cái)務(wù)管理主要職能企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要職能財(cái)務(wù)管理的職能是指其職責(zé)和功能。財(cái)務(wù)管理的基本職能是財(cái)務(wù)決策。復(fù)雜多變的市場(chǎng)需求和企業(yè)環(huán)境，要求企業(yè)能夠針對(duì)種種不確定的經(jīng)濟(jì)因素，及時(shí)作出科學(xué)有效的決策。財(cái)務(wù)管理不僅要對(duì)企業(yè)涉及全局性的重大事項(xiàng)提出決策，以制定與企業(yè)目標(biāo)相一致的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，而且對(duì)各種具體目標(biāo)作出決策。如選擇什么樣的籌集渠道和籌集方式，決定什么樣的投資方向和投資規(guī)模，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)如何安排資金投放，怎樣組織收入，怎樣確定分配方案等。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)主管人員的主要精力，要放在財(cái)務(wù)決策上。財(cái)務(wù)決策，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本職能。在此前提下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理還有以下主要職能：（一）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的數(shù)據(jù)資料，結(jié)合現(xiàn)實(shí)的要求和條件，對(duì)企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果進(jìn)行科學(xué)的預(yù)計(jì)和測(cè)算。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)職能的發(fā)揮，取決于財(cái)務(wù)活動(dòng)歷史資料的可靠程度和有關(guān)影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的各種信息的質(zhì)量和數(shù)量，以及預(yù)測(cè)方法的正確選擇和運(yùn)用。（二）財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃是財(cái)務(wù)管理人員對(duì)未來期的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和安排，是在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)的系統(tǒng)化和具體化，是財(cái)務(wù)監(jiān)督控制盒財(cái)務(wù)分析的主要依據(jù)。財(cái)務(wù)計(jì)劃職能的發(fā)揮，取決于財(cái)務(wù)計(jì)劃的積極與務(wù)實(shí)程度，以及財(cái)務(wù)收支的平衡程度。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制是按照財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)和確定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和調(diào)節(jié)，將財(cái)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際成果與財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)相對(duì)照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施，糾正計(jì)劃執(zhí)行中才偏差，以確保財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制職能，應(yīng)貫穿于企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程。（四）財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析是以核算資料為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析影響計(jì)劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，對(duì)企業(yè)未來前景提出改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)分析只能的充分發(fā)揮，可以對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)成果作出準(zhǔn)確的判斷，從而提高財(cái)務(wù)決策的正確性。篇二：財(cái)務(wù)管理職能的5個(gè)方面財(cái)務(wù)管理職能的5個(gè)方面每一家企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，企業(yè)規(guī)模不同，企業(yè)性質(zhì)各有差異，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人員配備、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置也不盡相同，但從企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)具備的職能上看，無論企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、崗位如何設(shè)置，人員如何配備，作為企業(yè)管理過程中不可或缺的財(cái)務(wù)，應(yīng)具備以下七個(gè)方面的財(cái)務(wù)管理職能，做好七件事，盡管這些職能在不同的企業(yè)強(qiáng)弱顯現(xiàn)不同。財(cái)務(wù)管理職能一：會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算作為一門管理科學(xué)，而且是一門硬科學(xué)，它有一套嚴(yán)格的確認(rèn)、記量、記錄與報(bào)告程序與方法，會(huì)計(jì)是用價(jià)值的方式來記錄企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程、反映經(jīng)營(yíng)得失、報(bào)告經(jīng)營(yíng)成果，會(huì)計(jì)的審核和計(jì)算只有在業(yè)務(wù)發(fā)生后才能進(jìn)行，因此會(huì)計(jì)核算都是事后反映，其依據(jù)國(guó)家的統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)也則大家所熟知的“會(huì)計(jì)法”、“會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”、“財(cái)務(wù)通則”等進(jìn)行分類整理。作為管理科學(xué)一個(gè)分支，他有一整套的國(guó)際通行的方法和制度，包括記賬方法、會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)假設(shè)及國(guó)家制定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度、法規(guī)、條例等，這些東西為整個(gè)會(huì)計(jì)核算提供了較多的規(guī)范，目的是要得出一本“真賬”，結(jié)論具有合法性、公允性，一貫性，相對(duì)來講結(jié)論是“死的”，不同的人對(duì)相同的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，在所有重大方面不應(yīng)存在大的出入。在財(cái)務(wù)的七件事中，此職能最能得到大家的認(rèn)可，也是目前企業(yè)財(cái)務(wù)中運(yùn)用較好的職能之一，當(dāng)然除有意做假賬外。財(cái)務(wù)管理職能二、會(huì)計(jì)監(jiān)督會(huì)計(jì)監(jiān)督是全方位的，包含企業(yè)各個(gè)方面，其中對(duì)企業(yè)資金的監(jiān)督是每家企業(yè)都非常重視的事。對(duì)任何企業(yè)來說，資金的運(yùn)用與管理都是一個(gè)非常重要的事，資金于企業(yè)而言優(yōu)如人們身上血液，沒有、多了、少了、流動(dòng)快了、流動(dòng)慢了、不動(dòng)了、帶病了，都有可能使企業(yè)完蛋，作為企業(yè)的價(jià)值管理的財(cái)務(wù)部門，其重要職能包含資金的籌集、調(diào)度與監(jiān)管，簡(jiǎn)單地說就是把企業(yè)的“錢”管好。資金的運(yùn)用與管理有別于會(huì)計(jì)核算，沒有一套嚴(yán)格的管理方法，企業(yè)間差別較大，資金計(jì)劃、籌融資、各項(xiàng)結(jié)算與控制，都屬于資金運(yùn)用與管理范圍，企業(yè)性質(zhì)、資金量、會(huì)計(jì)政策、信用政策、行業(yè)特點(diǎn)、主要決策者偏好、企業(yè)的組織架構(gòu)認(rèn)知崗位設(shè)置與角色任務(wù)以人為本的企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程與產(chǎn)品營(yíng)銷理念以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為需要的員工招聘、晉升、調(diào)崗與解聘以人力資源會(huì)計(jì)為核算依據(jù)的薪資管理、成本控制（主要體現(xiàn)人力資源成本控制）、報(bào)表分析以企業(yè)戰(zhàn)略為目標(biāo)的崗位績(jī)效定義與角色績(jī)效考核：平衡計(jì)分卡基于業(yè)績(jī)的團(tuán)隊(duì)建設(shè)方法和考核基于價(jià)值貢獻(xiàn)和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的人才價(jià)值評(píng)估以上要點(diǎn)的設(shè)定，必將強(qiáng)化人力資源合理架構(gòu)與企業(yè)人力成本的相關(guān)性，從而樹立起人力資源管理目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)重合、一致的良性發(fā)展戰(zhàn)略管理思想熊鶴齡既具備全球500強(qiáng)背景又擁有北京大學(xué)學(xué)術(shù)研究經(jīng)歷的實(shí)戰(zhàn)專家甚至資金調(diào)度人員的經(jīng)驗(yàn)都可能給企業(yè)資金運(yùn)用與管理帶來偏差，通過建立企業(yè)資金管理制度可在一定程度上防止資金的使用不當(dāng)，但要提高企業(yè)資金效用，單靠制度很難實(shí)現(xiàn)，除應(yīng)建立一套適合企業(yè)的資金審批、監(jiān)控系統(tǒng)外，更需要選擇有一定經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)行此項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)管理職能三、信用管理信用管理本不應(yīng)單獨(dú)列為財(cái)務(wù)職能，但由于其重要程度，及信用管理的復(fù)雜性，促使企業(yè)將其從財(cái)務(wù)管理職能中分離出來單獨(dú)形成職能。過剩經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)少不了與客戶之間發(fā)生一些往來款項(xiàng)，其中不泛賒銷，隨著賒銷業(yè)務(wù)的增加，企業(yè)呆壞可能性也加大，在毛利率不高的情況下，一筆呆壞賬往往超過企業(yè)全年利潤(rùn)，為控制呆壞賬的發(fā)生，企業(yè)間的信用管理與控制也越來越被企業(yè)重視。企業(yè)的信用政策往往與銷售業(yè)績(jī)直接聯(lián)系在一起，采用什么樣的信用政策，客戶的信用記錄又如何？直接關(guān)系到企業(yè)銷售量和呆壞賬數(shù)量，因此企業(yè)進(jìn)行信用管理不但是需要，也是十分必須的。各客戶的購貨量、貨款支付的及時(shí)性、業(yè)務(wù)務(wù)程中是否容易合作等等，市場(chǎng)部門和財(cái)務(wù)部門掌握都較全面，根據(jù)企業(yè)管理中的相互制約原則，企業(yè)信用管理工作一般落實(shí)在財(cái)務(wù)部門進(jìn)行管理，信用管理成為財(cái)務(wù)工作的重要職責(zé)之一，管好客戶信用也就控制了企業(yè)呆壞賬的發(fā)生率。財(cái)務(wù)管理職能四、決策無論參與決策也好，提供決策依據(jù)也，全靠財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)是不夠的，還要求與管理會(huì)計(jì)相結(jié)合。管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不一樣，它是通過對(duì)財(cái)務(wù)等信息的深加工和再利用，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)過程的預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制、責(zé)任考核評(píng)價(jià)等職能的一個(gè)會(huì)計(jì)分支，如果我們說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是記錄企業(yè)的過去，那么管理會(huì)計(jì)則是預(yù)測(cè)企業(yè)的未來，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)能為企業(yè)內(nèi)、外部相關(guān)利益者提供數(shù)據(jù)，而管理會(huì)計(jì)專為企業(yè)決策者提供數(shù)據(jù)。管理會(huì)計(jì)主要從管理的角度，根據(jù)決策者的需要重新將企業(yè)以往發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行重新組合，分解，利用趨勢(shì)預(yù)測(cè)等方法，為決策者提供一些決策數(shù)據(jù)，雖然管理會(huì)計(jì)的重要是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，但不象財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)那樣有嚴(yán)格的方法、政策限制，不受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)“公認(rèn)會(huì)計(jì)原則”的限制和約束，得出的結(jié)論往往帶有一些假設(shè)成份，由于其與企業(yè)會(huì)計(jì)核算不可分割，成為財(cái)務(wù)管理重要內(nèi)容之一。財(cái)務(wù)管理職能五、績(jī)效考核少不了各項(xiàng)完成指標(biāo)的計(jì)量與比較，這些計(jì)量與比較當(dāng)然少不了會(huì)計(jì)方面價(jià)值計(jì)量，而且大多是價(jià)值計(jì)量，生產(chǎn)過程中的增值、費(fèi)用控制、產(chǎn)值等，這些都是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的計(jì)量范圍，在價(jià)值計(jì)量上企業(yè)還沒有那一個(gè)部門能比財(cái)務(wù)部門更專業(yè)和全面，因此企業(yè)績(jī)效考核工作少不了財(cái)務(wù)部門的參與，績(jī)效考核中的大部分計(jì)算工作成為財(cái)務(wù)職責(zé)工作之一，分解、計(jì)算各部門績(jī)效是財(cái)務(wù)部須做的七件之一。總之，作為企業(yè)管理中心的財(cái)務(wù)，無論企業(yè)規(guī)模大小，企業(yè)財(cái)務(wù)都少不了以上五個(gè)方面的職能，盡管僅少數(shù)大型企業(yè)對(duì)這幾個(gè)方面的職能有明確分工，絕大多數(shù)企業(yè)，由于財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、人員的限制沒有對(duì)這些職能進(jìn)行明確分工，而把其中的較多職能賦予在財(cái)務(wù)經(jīng)理等少數(shù)人身上，但無論如何分工，七件事一件也少不了。篇三：財(cái)務(wù)管理部職能財(cái)務(wù)管理部職能/崗位及編制一、部門管理職能：建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)工作流程，并貫徹執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制，并對(duì)各職能部門的執(zhí)行情況實(shí)施有效監(jiān)督與控制。成本分析，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)算、核算、考核和控制，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)編制成本明細(xì)表，及時(shí)跟蹤和核算各類工作的成本利潤(rùn)，督促有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。負(fù)責(zé)資金管理和調(diào)度，編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說明，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況，分析現(xiàn)金流及現(xiàn)金收支平衡情況，并對(duì)資金缺口提出相應(yīng)的解決方案，保證資金的安全、完整。負(fù)責(zé)對(duì)公司各地貿(mào)易商和客戶的結(jié)算、監(jiān)督，確保資金的及時(shí)回籠。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)及負(fù)債管理，完善集團(tuán)債權(quán)關(guān)系合同，維護(hù)公司債權(quán)和法律時(shí)效。負(fù)責(zé)公司各種會(huì)計(jì)報(bào)表以及各項(xiàng)報(bào)表的準(zhǔn)確編制，并及時(shí)報(bào)出。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。負(fù)責(zé)公司對(duì)外短期投資（包括股票和債券投資）的管理，拓寬融資渠道，增加融資能力。負(fù)責(zé)公司煤炭貿(mào)易商、客戶以及合作伙伴財(cái)務(wù)信息的匯總和分析，并向領(lǐng)導(dǎo)提交報(bào)告。負(fù)責(zé)公司的納稅申報(bào)工作，審核銀行信用結(jié)算賃單，保證其合法、有效。負(fù)責(zé)公司所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對(duì)，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放，員工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的交納。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)報(bào)表、帳薄裝訂以及會(huì)計(jì)資料保管歸檔工作。規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易，合理規(guī)避公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)、財(cái)政、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)和溝通工作。加強(qiáng)內(nèi)部人員培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)水平和工作效率，并要求員工做好財(cái)務(wù)信息保密工作。其他職能：參與審定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃重大經(jīng)營(yíng)決策。參與公司的工程項(xiàng)目可行性研究，并提供項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。參與公司項(xiàng)目合同和采購合同的評(píng)審工作。參與公司績(jī)效考核管理及落實(shí)工作，并提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。參與公司與供應(yīng)商、項(xiàng)目承包商的結(jié)算工作。參與公司項(xiàng)目立項(xiàng)和申報(bào)的相關(guān)工作。配合其它部門完成公司各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，按照規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。完成公司工作程序規(guī)定的其它工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布銘的其它工作。二、崗位及編制1、部門組織架構(gòu)圖崗位種類8種；定編人數(shù)10人2、崗位職能⑴、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)稅政策，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核；協(xié)作總經(jīng)理開展本公司財(cái)務(wù)管理工作，確保本公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整；負(fù)責(zé)建立健全本公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系，組織和擬定本公司的財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部控制制度，明確會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)及工作考核標(biāo)準(zhǔn)，正確組織公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算；對(duì)崗位設(shè)銘、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員；組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助成本會(huì)計(jì)對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核；負(fù)責(zé)公司的籌資、融資工作，審核公司的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng);負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通各職能部門和上下級(jí)間的財(cái)務(wù)管理關(guān)系；組織開展本公司會(huì)計(jì)電算化，在財(cái)務(wù)核算過程中，如實(shí)反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量；負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀；參與公司的經(jīng)營(yíng)決策和投、融資決策，為決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和其他相關(guān)資料。負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，完成總經(jīng)理交辦的其他工作。⑵財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格管控集團(tuán)公司的資金，負(fù)責(zé)公司資金的管理和調(diào)度；參與公司的工程項(xiàng)目可行性研究、立項(xiàng)和申報(bào)，并提供項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告；參與公司項(xiàng)目合同和采購合同的評(píng)審、結(jié)算工作；負(fù)責(zé)公司煤炭貿(mào)易商、客戶以及合作伙伴財(cái)務(wù)信息的匯總和分析，并根據(jù)要求及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提交報(bào)告；計(jì)提和發(fā)放工資（根據(jù)人事部門考勤或生產(chǎn)部門產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)資料計(jì)算編制工資表及編制憑證，并負(fù)責(zé)發(fā)放工資）；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、