債轉(zhuǎn)股驗(yàn)資報(bào)告-2023修改整理

千里之行，始于足下讓知識(shí)帶有溫度。第第2頁/共2頁精品文檔推薦債轉(zhuǎn)股驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)資報(bào)告

B公司：

我們接受托付，審驗(yàn)了貴公司截至2022年6月30日止新增注冊(cè)資本的實(shí)收狀況。根據(jù)法律規(guī)矩以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真切、合法、完整的驗(yàn)資資料，庇護(hù)資產(chǎn)的平安、完整是全體股東及貴公司的責(zé)任。我們的責(zé)任是對(duì)貴公司新增注冊(cè)資本的實(shí)收狀況發(fā)表審驗(yàn)意見。我們的審驗(yàn)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1602號(hào)—驗(yàn)資》舉行的。在審驗(yàn)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際狀況，實(shí)施了檢查等須要的審驗(yàn)程序。

貴公司原注冊(cè)資本為人民幣16000萬元，實(shí)收資本為16000萬元。按照貴公司股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請(qǐng)?jiān)鰪?qiáng)注冊(cè)資本人民幣20000萬元，由A公司于2022年6月30日之前一次繳足，變更后的注冊(cè)資本為人民幣36000萬元。經(jīng)我們審驗(yàn)，截至2022年6月30日止，貴公司已收到A公司繳納的新增注冊(cè)資本（實(shí)收資本）合計(jì)人民幣20000萬元（大寫貳億元）。股東以持有貴公司的債權(quán)作價(jià)出資20000萬元。

同時(shí)我們注重到，貴公司本次增資前的注冊(cè)資本人民幣16000萬元，實(shí)收資本人民幣16000萬元，已經(jīng)××?xí)?jì)師事務(wù)所審驗(yàn)，并于2022年8月8日出具××[文號(hào)]驗(yàn)資報(bào)告。截至2022年7月8日止，變更后的累計(jì)注冊(cè)資本人民幣36000萬元，實(shí)收資本36000萬元。

本驗(yàn)資報(bào)告供貴公司申請(qǐng)辦理注冊(cè)資本及實(shí)收資本變更記下及據(jù)以

向全體股東簽發(fā)出資證實(shí)時(shí)使用，不應(yīng)被視為是對(duì)貴公司驗(yàn)資報(bào)告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等的保證。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本驗(yàn)資業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及本會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。

附件：1.新增注冊(cè)資本實(shí)收狀況明細(xì)表

2.注冊(cè)資本及實(shí)收資本變更前后對(duì)比表

3.驗(yàn)資事項(xiàng)說明

××?xí)?jì)師事務(wù)全部限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：××

主任會(huì)計(jì)師/副主任會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：××

中國(guó)哈爾濱報(bào)告日期:2022年7月8日

附件3

驗(yàn)資事項(xiàng)說明

一、基本狀況

B公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）系由A公司出資組建的有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資），于2022年4月8日取得××市工商行政管理局核發(fā)的××號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，原注冊(cè)資本為人民幣16000萬元，實(shí)收資本為人民幣16000萬元。按照貴公司股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請(qǐng)?jiān)鰪?qiáng)注冊(cè)資本人民幣20000萬元，變更后的注冊(cè)資本為人民幣36000萬元。新增注冊(cè)資本由原股東認(rèn)繳，變更注冊(cè)資本后，股東仍然是A公司。

二、新增資本的出資規(guī)定

按照修改后章程的規(guī)定，貴公司申請(qǐng)新增的注冊(cè)資本為人民幣20000

萬元，由原股東于2022年6月30日之前繳足。由A公司認(rèn)繳人民幣20000萬元，占新增注冊(cè)資本的100%，出資方式為以持有貴公司的債權(quán)作價(jià)出資。

三、審驗(yàn)結(jié)果

截至2022年7月8日止，貴公司已收到A公司繳納的新增注冊(cè)資本（實(shí)收資本）合計(jì)人民幣20000萬元，新增實(shí)收資本占新增注冊(cè)資本的100%。

（一）按照2022年7月5日A公司與貴公司簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議》的規(guī)定，A公司持有貴公司的部分債權(quán)20000萬元，確認(rèn)作價(jià)20000萬元轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，貴公司于2022年7月5日將債務(wù)的相應(yīng)金額轉(zhuǎn)為實(shí)收資本。

（二）變更后累計(jì)實(shí)收資本為36000萬元，占變更后注冊(cè)資本100%，其中：A公司出資為人民幣36000萬元，占變更后注冊(cè)資本的100%。

（三）全體股東的累計(jì)貨幣出資金額16000萬元，占注冊(cè)資本總額的44.44%。其中自2022年1月1日起到2022年8月8日止全體股東的貨幣出資金額占該期間新增注冊(cè)資本的33.33%。

四、其他事項(xiàng)

（一）股東持有貴公司債權(quán)的基本狀況

股東名稱債權(quán)發(fā)生時(shí)

間金額累計(jì)債權(quán)余

額

形成債權(quán)的性質(zhì)

和緣由

A公司2022-202242000萬元42000萬元融資用于房產(chǎn)投

資

2022年1月1日至2022年5月30日B公司因購置房產(chǎn)向股東A公司間續(xù)借入xx萬元（2022年5月30日簽訂借款合同，合同金額xx萬元），

截止2022年5月30日已償還XX萬元，余額為42000萬元。

（二）2022年××資產(chǎn)評(píng)估有限公司于2022年7月5日出具××[文號(hào)]評(píng)估報(bào)告。確認(rèn)截止2022年5月30日基準(zhǔn)日的債權(quán)評(píng)估價(jià)值為42000

萬元，符合《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)記下管理方法》關(guān)于債權(quán)出資的條件。

XX會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限公司

2022年代日

附件1

新增注冊(cè)資本實(shí)收狀況明細(xì)表

截至：2022年7月5日止

被審驗(yàn)單位名稱:B公司貨幣單位：人民幣萬元

會(huì)計(jì)師事務(wù)所(蓋

章)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:

注冊(cè)資本及實(shí)收資本（股本）變更前后對(duì)比表