銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)管理辦法模版

**銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為適應(yīng)*＊＊國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理需要，確保財政性資金及時支付與清算,規(guī)范本行代理財政資金支付業(yè)務(wù)，依據(jù)有關(guān)《中華人民共和國電子簽名法》、《國庫單一賬戶體系及資金運行規(guī)程》(冀財庫〔*〕41號文印發(fā)）、《*＊*國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理實施細(xì)則》（冀財庫〔*〕44號文印發(fā)）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔*〕第５號)、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔*〕393號文印發(fā))、《**＊國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理財政性資金銀行支付清算辦法》（銀石發(fā)〔＊〕35４號）及有關(guān)法規(guī)制度,擬定本辦法。第二條本辦法所稱財政性資金的銀行支付清算,是指通過人民銀行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人(即商品或勞務(wù)的供應(yīng)者等)或用款單位賬戶（以下統(tǒng)稱收款人),以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。第三條本辦法適用于本行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的各支行及總行有關(guān)部室。第四條財政直接支付是指財政部門向代理行(以下簡稱本行）簽發(fā)支付指令,本行依據(jù)有關(guān)支付指令,通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人(即商品或勞務(wù)供應(yīng)商，下同)或用款單位（既詳細(xì)申請和使用財政資金的預(yù)算單位,下同）的賬戶。財政授權(quán)支付是指預(yù)算單位依據(jù)有關(guān)財政部門的授權(quán),向本行簽發(fā)支付指令,本行依據(jù)有關(guān)支付指令,在財政部門批準(zhǔn)的用款額度內(nèi),通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人的賬戶中。第五條財政支付資金包括：財政預(yù)算內(nèi)資金(含一般預(yù)算資金、基金預(yù)算資金)、納入財政專戶管理的預(yù)算外資金、其他財政資金。財政資金的清算在財政部門授權(quán)的清算行和代理行之間進(jìn)行。預(yù)算內(nèi)資金的清算行是人民銀行**＊中心支行，預(yù)算外資金、其他財政資金的清算行是**銀行***分行。路北支行是本行和財政部門指定的路北區(qū)財政直接支付業(yè)務(wù)預(yù)算外資金、其他財政資金的清算行。第六條財政性資金的支付清算必須遵循準(zhǔn)確、及時、安全的原則。第二章權(quán)限管理第七條人民銀行負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)資格／資質(zhì)進(jìn)行認(rèn)定,實施對代理銀行代理財政性資金支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。財政部門在經(jīng)人民銀行認(rèn)定具備代理國庫集中支付業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的商業(yè)銀行范圍內(nèi)選擇確定代理銀行，實施對代理銀行履約情形的監(jiān)督和代理業(yè)務(wù)考評管理。目前，本行文化路支行為財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的主辦行，路北支行為路北區(qū)財政直接支付業(yè)務(wù)的主辦行。第八條本行一經(jīng)確定為代理銀行,應(yīng)按要求與財政部門簽訂委托代理協(xié)議，與人民銀行簽訂支付清算協(xié)議。代理期間，人民銀行和財政部門認(rèn)為本行未能認(rèn)真履行委托代理協(xié)議、支付清算協(xié)議或存在資金風(fēng)險隱患時,可以取消本行代理資格/資質(zhì),同時終止與本行簽訂的委托代理協(xié)議及支付清算協(xié)議。第九條委托代理協(xié)議和支付清算協(xié)議期滿,本行因未取得代理國庫集中支付業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)，或者未再次中標(biāo)，不再簽訂委托代理協(xié)議和支付清算協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)在協(xié)議期滿3個月內(nèi)辦理完委托代理期間發(fā)生的應(yīng)盡未盡委托代理事項,并做好其他有關(guān)將來工作。第十條本行應(yīng)依據(jù)有關(guān)支付方式和支付地點的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌和現(xiàn)金支付等方式實現(xiàn)財政性資金的支付與清算。第十一條本行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時、安全地辦理財政性資金的支付與清算業(yè)務(wù),對本系統(tǒng)經(jīng)辦的國庫集中支付業(yè)務(wù)情形進(jìn)行監(jiān)督檢查,及時解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題,并接受人民銀行與財政部門的監(jiān)督管理。本行結(jié)算條線主管部門對本行經(jīng)辦國庫集中支付業(yè)務(wù)的檢查、監(jiān)督情形需以書面形式于每年1**月５日前報中國人民銀行***中心支行和***財政局。第三章賬戶管理第十二條國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：財政部門在人民銀行國庫及商業(yè)銀行代理支庫(以下統(tǒng)稱國庫部門)開設(shè)的國庫單一賬戶;財政部門在本行開設(shè)的財政零余額賬戶;經(jīng)財政部門批準(zhǔn),預(yù)算單位在本行開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶。上述賬戶體系中國庫單一賬戶按專用存款賬戶管理，用于與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行資金清算。財政部門開設(shè)國庫單一賬戶時，需向國庫部門提交開戶申請并預(yù)留印鑒。本行應(yīng)在國庫部門預(yù)留印鑒,用來辦理與國庫部門之間的資金清算。第十三條本行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的支行（以下簡稱支行）在資產(chǎn)類科目“其他應(yīng)收款”下開設(shè)“代理財政支付資金墊款”賬戶,專門用于反映和核算辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)時墊付資金的收付情形。墊付資金時，記借方;與國庫單一賬戶辦理資金清算業(yè)務(wù)后,記貸方。該賬戶余額在借方,反映代理銀行墊付的資金。第十四條支行依據(jù)有關(guān)經(jīng)財政部門和人民銀行審核備案的《***XX級預(yù)算單位開立(變更)銀行賬戶申請表》,依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定，為財政部門開設(shè)財政零余額賬戶,為預(yù)算單位開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶。開戶時，預(yù)算單位須向支行提交經(jīng)財政部門審批的《***XX級預(yù)算單位開立(變更）銀行賬戶申請表》并預(yù)留印鑒。財政部門、預(yù)算單位依照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時,支行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理。第十五條主辦行按季度匯總經(jīng)辦行對應(yīng)級別的財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶新設(shè)、變更、撤銷情形填制《銀行預(yù)算單位(財政)零余額賬戶開戶情形報備表》(見附表）于次季度5個工作日內(nèi)報統(tǒng)計人民銀行(或區(qū)支庫代理行）備案；結(jié)算條線主管部門按年度匯總本系統(tǒng)截至年末所開設(shè)的財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶詳盡情形，填制《銀行預(yù)算單位(財政）零余額賬戶開戶情形報備表》于次年＊*月20日前報送中國人民銀行***中心支行備案。第十六條支行為預(yù)算單位開立零余額賬戶時,須審核以下資料文件資料:(一)預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)資料文件;(二)財政部門審批的《***XX級預(yù)算單位開立(變更）銀行賬戶申請表》;（三)預(yù)算單位的預(yù)留印鑒（與開戶批準(zhǔn)資料文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致);(四)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定的證明資料文件。第十七條財政零余額賬戶不得提取現(xiàn)金,日終余額原則上為零。預(yù)算單位零余額賬戶可提取現(xiàn)金。支行應(yīng)依照國家現(xiàn)金管理的關(guān)于規(guī)定，在財政部門批準(zhǔn)的額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。“住房公積金”、“社會保障支付費用”一律不得提現(xiàn)；各單位單次或當(dāng)天累計提現(xiàn)額原則上不得超出5萬元;除“住房公積金”、“社會保障支付費用”外，各單位人員經(jīng)費、正常公用經(jīng)費和專項公用經(jīng)費的提現(xiàn)總額不得超過授權(quán)支付額度的10%,專項項目的提現(xiàn)總額不得超過授權(quán)支付額度的５%。嚴(yán)禁預(yù)算單位之間劃轉(zhuǎn)資金；嚴(yán)禁同一預(yù)算部門內(nèi)部劃轉(zhuǎn)資金;嚴(yán)禁同一預(yù)算單位內(nèi)部劃轉(zhuǎn)資金。第四章支付與清算第一節(jié)概念第十八條財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。第十九條財政性資金的清算包括財政零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算、財政性資金在本行內(nèi)部和跨系統(tǒng)銀行間的清算等。第二十條國庫單一賬戶與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算，由主辦行逐日與清算國庫進(jìn)行。第二節(jié)憑證第二十一條財政性資金支付清算使用的憑證、通知單及電子信息包括：《財政直接支付憑證》、《財政授權(quán)支付憑證》、《財政直接支付匯總清算額度通知單》、《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》、《申請劃款憑證》、《申請退款憑證》、支付結(jié)算憑證及財政授權(quán)支付額度電子信息等。第二十二條實施國庫集中支付電子化管理后,財政部門、國庫部門、本行利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過電子化業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)制作、發(fā)送、接收和處理電子憑證，辦理財政性資金支付清算業(yè)務(wù)。第二十三條財政部門在辦理財政直接支付業(yè)務(wù)時使用《財政直接支付憑證》,預(yù)算單位在辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時使用支付結(jié)算憑證，并按關(guān)于規(guī)定在支付結(jié)算憑證上標(biāo)注授權(quán)支付額度業(yè)務(wù)有關(guān)信息,同時加蓋“財政授權(quán)支付”戳記。第二十四條《財政直接支付匯總清算額度通知單》由財政部門提交國庫部門,作為國庫部門在財政直接支付額度內(nèi)，辦理本行申請劃款清算的合法依據(jù)。第二十五條《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》由財政部門提交國庫部門，作為國庫部門在授權(quán)支付額度內(nèi),辦理本行申請劃款清算的合法依據(jù)。第二十六條財政授權(quán)支付額度由財政部門下達(dá)支行，支行在授權(quán)支付額度內(nèi)，辦理預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)費用劃轉(zhuǎn)。第二十七條《申請劃款憑證》由主辦行提交國庫部門，作為國庫部門從國庫單一賬戶向主辦行清算已支付財政性資金的借方憑證。同時,清算履行后,由國庫部門進(jìn)行電子簽章后作為返回主辦行的收賬通知及發(fā)送財政部門的付款通知。第二十八條《申請退款憑證》由主辦行提交國庫部門,作為國庫部門清算主辦行退回國庫單一賬戶的財政資金的貸方憑證。同時,清算履行后,由國庫部門進(jìn)行電子簽章后作為返回主辦行的付款通知及發(fā)送財政部門的收款通知。第二十九條傳輸?shù)碾娮討{證信息實行全過程加密及電子簽名確認(rèn),保證信息的安全性、真實性和完整性。第三節(jié)支付第三十條財政直接支付:(一)支行收到財政部門簽發(fā)的《財政直接支付憑證》,經(jīng)審核憑證要素填寫齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章與預(yù)留印鑒核對相符后，立即辦理支付。(二）支行在營業(yè)日1５:0０(含)之前收到的財政部門簽發(fā)的《財政直接支付憑證》,須將代理支付的財政性資金在當(dāng)天內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù);在營業(yè)日15:００之后收到的,須在下一營業(yè)日上午10:00之前將資金劃出。屬于系統(tǒng)內(nèi)支付的，除匯劃系統(tǒng)出現(xiàn)不可抗因素外,必須實時將資金支付到收款人賬戶。屬于跨系統(tǒng)支付的,可通過同城票據(jù)交換將資金于當(dāng)天提出，或通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)實時處理、兩小時之內(nèi)將資金支付到收款人賬戶。(三）支行履行支付手續(xù)后，將《財政直接支付憑證》進(jìn)行電子簽章后返回財政部門。第三十一條財政授權(quán)支付：(一）主辦行收到財政部門下達(dá)的財政授權(quán)支付額度后，須在一個工作日內(nèi)通知經(jīng)辦行，經(jīng)辦行須在一個工作日內(nèi)將用款額度通知到有關(guān)的預(yù)算單位。（二)預(yù)算單位在財政部門批準(zhǔn)的用款累計額度內(nèi)，通過銀行柜面,辦理授權(quán)支付業(yè)務(wù)。預(yù)算單位自行填制支付結(jié)算憑證,并在憑證背面標(biāo)注授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息，于營業(yè)日15:00之前提交至經(jīng)辦行辦理支付業(yè)務(wù)。（三）對于預(yù)算單位通過銀行柜面辦理的授權(quán)支付業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行收到預(yù)算單位提交的支付結(jié)算憑證后，除審核憑證要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章與預(yù)留印鑒是否相符外，還須審核下列內(nèi)容并做相應(yīng)處理:１．支付結(jié)算憑證背面所標(biāo)注授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息是否與財政下達(dá)的授權(quán)支付額度內(nèi)容一致，若有誤，做退票處理。2.支付金額是否超過財政部門下達(dá)的授權(quán)支付相應(yīng)用款累計額度，若超出累計額度,則拒絕支付。經(jīng)審核無誤后,辦理支付。詳細(xì)劃轉(zhuǎn)方式、時間限制等比照財政直接支付程序辦理。支付結(jié)算憑證備注額度信息審核內(nèi)容與《財政授權(quán)支付憑證》信息審核內(nèi)容相同。第三十二條預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過本單位零余額賬戶支付,支行依照國家現(xiàn)金管理及財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。第三十三條對于特別緊急支出,支行要依照加急業(yè)務(wù)的程序辦理支付。特別緊急支出,是指經(jīng)一級預(yù)算單位認(rèn)定,并由*政府或經(jīng)＊政府授權(quán)*級財政部門批準(zhǔn)的特別緊急事項的資金支出。第四節(jié)清算第三十四條國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)(一)財政部門最遲于營業(yè)日１6:00之前向國庫部門提交加蓋預(yù)留印鑒的《財政直接支付匯總清算額度通知單》和《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》電子信息。(二)主辦行最遲于營業(yè)日１6：00之前向國庫部門提交加蓋預(yù)留印鑒的《申請劃款憑證》電子信息;電子信息按“行號3位十日期8位+順序號4位”規(guī)則編制１5位憑證號碼。(三）國庫部門將收到的主辦行申請劃款電子信息與財政部門提交的匯總清算額度電子信息進(jìn)行核對，無誤后，按商定的監(jiān)控規(guī)范及憑證格式打印紙質(zhì)的《申請劃款憑證》,作為辦理主辦行申請劃款清算的合法依據(jù),進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理,并最遲在當(dāng)天16:40前將申請劃款資金通過大額支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)主辦行。核對有誤，國庫部門在電子化支付系統(tǒng)中做退回處理。(四）劃款清算履行后,國庫部門將《申請劃款憑證》電子信息在電子化支付系統(tǒng)中加蓋電子轉(zhuǎn)訖章后,提交主辦行作為收賬通知,提交財政部門作為付款通知。（五)主辦行接收到國庫部門劃轉(zhuǎn)的資金后，通過行內(nèi)系統(tǒng),按金額分別劃轉(zhuǎn)至經(jīng)辦行。第三十五條國庫單一賬戶退回清算手續(xù):(一)財政直接支付和授權(quán)支付資金需要退回國庫單一賬戶時,主辦行于營業(yè)日15:４0之前(超過清算時間的在下一個營業(yè)日１0：０0之前)向國庫部門提交《申請退款憑證》電子信息,電子信息按“行號3位+日期８位+順序號４位”規(guī)則編制１5位憑證號碼，附言注明原支付憑證號碼及原資金清算日期,同時通過大額支付系統(tǒng)將退款資金劃轉(zhuǎn)至國庫部門。(二)國庫部門將主辦行退回的資金與其提交的《申請退款憑證》電子信息進(jìn)行核對,無誤后,按商定的監(jiān)控規(guī)范及憑證格式打印紙質(zhì)的《申請退款憑證》,進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（三）退款清算履行后，國庫部門將《申請退款憑證》電子信息在電子化支付系統(tǒng)中加蓋電一子轉(zhuǎn)訖章后，提交主辦行作為付款通知,提交財政部門作為收款通知。第三十六條國庫部門對提交的財政性資金緊急劃(退)款業(yè)務(wù)，一經(jīng)審核無誤后,須及時辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第三十七條當(dāng)天營業(yè)終了,因特殊原因財政零余額賬戶出現(xiàn)余額時,支行應(yīng)造冊登記,注明原因備查，并將關(guān)于信息即時反饋財政部門。第五節(jié)差錯和異常處理第三十八條涉及國庫集中支付業(yè)務(wù)的各有關(guān)部門(單位）應(yīng)認(rèn)真辦理財政性資金支付清算業(yè)務(wù)。如有差錯,要查明原因,分清責(zé)任,遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負(fù)責(zé)”的原則,及時辦理更正。第三十九條支行發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位的支付結(jié)算憑證存在要素不全、收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、簽發(fā)日期與提交日期不符等憑證錯誤時，應(yīng)及時作退票處理。第四十條電子化支付系統(tǒng)如發(fā)生異常，短期內(nèi)無法進(jìn)行電子信息傳輸,影響財政性資金正常支付與清算時,經(jīng)財政部門和國庫部門協(xié)商同意,啟用手工方式辦理財政性資金支付與清算業(yè)務(wù)。第五章查詢與對賬第四十一條支行應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)人民銀行、財政部門和預(yù)算單位的要求,提供網(wǎng)上銀行、電話銀行、人工服務(wù)等方式的查詢服務(wù),供其查詢本單位及下級預(yù)算單位的當(dāng)天及歷史發(fā)生額明細(xì)情形等信息。第四十二條支行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報財政支出日報表。支行按日(節(jié)假日順延,下同）向財政部門報送本營業(yè)日的財政支出日報表,報表按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目的類、款、項及項目編報。第四十三條支行與國庫部門、財政部門之間，支行與財政部門、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對賬制度,加強日常賬務(wù)核對，保證各方賬目記錄相符。(一)支行每月向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶對賬單，核對月度財政授權(quán)支付發(fā)生額。(二)主辦行定時向財政部門提供額度、支付等信息,與財政部門有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。第六章責(zé)任與處罰第四十四條支行應(yīng)遵守結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)格依照本辦法的規(guī)定管理賬戶和辦理支付清算業(yè)務(wù)。第四十五條因主辦行提交的《申請劃款憑證》和《申請退款憑證》電子信息有誤或超出財政部門匯總清算額度,致使國庫部門未能及時與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成損失的，責(zé)任由有關(guān)支行承擔(dān)。第四十六條因主辦行申請劃款操作超時、《申請退款憑證》與退回資金不一致、退款信息發(fā)送不及時等，造成主辦行無法清算資金；國庫部門、財政部門無法正常入賬的,責(zé)任由有關(guān)支行承擔(dān)。第四十七條因預(yù)算單位向支行提交的授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息、賬戶開設(shè)、變更與撤銷的資料文件資料不真實、不準(zhǔn)確等原因,造成財政性資金流失和代理銀行損失的，責(zé)任由預(yù)算單位承擔(dān)。第四十八條支行未及時辦理財政性資金支付或違反規(guī)定要求，將財政性資金支付給收款人以外的個人或單位，責(zé)任由有關(guān)支行承擔(dān),并負(fù)責(zé)追回錯劃費用,按占用時間和金額支付應(yīng)付利息。情節(jié)嚴(yán)重的，由財政部門取消其代理資格/資質(zhì)。第四十九條支行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中,存在向國庫部門申