基建項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)操作指南

基建工程項(xiàng)目施工過(guò)程跟蹤審計(jì)咨詢方案一、全過(guò)程跟蹤審計(jì)咨詢工作目標(biāo)基建項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)咨詢基建項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)咨詢目標(biāo)規(guī)范建設(shè)行為，維護(hù)業(yè)主利益控制建安投資，節(jié)約建設(shè)資金提供工程造價(jià)和管理咨詢，提高項(xiàng)目管理水平附圖1跟蹤審計(jì)的工作目標(biāo)簡(jiǎn)述：(一)通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)、咨詢，規(guī)范建設(shè)行為，充分保障基建行為的合法、合規(guī)性，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)利益和投資人的正當(dāng)權(quán)益。(二)通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)咨詢，規(guī)范工程建設(shè)成本控制和財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)糾正項(xiàng)目建設(shè)存在的問(wèn)題，在保證工程品質(zhì)的同時(shí)，節(jié)約建設(shè)資金，提高建設(shè)資金的使用效益，確保建設(shè)項(xiàng)目保質(zhì)按期完成。(三)通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)咨詢，保證建設(shè)資金合理、合法使用，正確評(píng)價(jià)資金使用效益，及時(shí)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助委托方健全規(guī)章制度，促進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理行為，提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平，提供技術(shù)支持和管理咨詢服務(wù)。二、全過(guò)程跟蹤審計(jì)咨詢工作任務(wù)基建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作任務(wù)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)控制審核建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程基建財(cái)務(wù)收支審核保證工程造價(jià)真實(shí)、合法保證工程決算真實(shí)、合法附圖基建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作任務(wù)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)控制審核建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程基建財(cái)務(wù)收支審核保證工程造價(jià)真實(shí)、合法保證工程決算真實(shí)、合法簡(jiǎn)述: (一)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計(jì)咨詢，包括建設(shè)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備階段、施工階段和竣工結(jié)算、決算階段。 (二)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程中的各類質(zhì)量問(wèn)題與工程造價(jià)合理、合規(guī)性聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行審計(jì)、評(píng)價(jià)，確定造價(jià)的合理性、正確性。(三)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程中的基建財(cái)務(wù)收支進(jìn)行合規(guī)、合法性審計(jì)，確保工程竣工決算真實(shí)、合法，充分保護(hù)委托單位利益，保證項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和固定資產(chǎn)移交的順利進(jìn)行。三、全過(guò)程跟蹤審計(jì)咨詢工作內(nèi)容對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計(jì)咨詢工作的范圍及內(nèi)容是:(一)建設(shè)項(xiàng)目前期情況的審計(jì)咨詢主要包括以下內(nèi)容:項(xiàng)目前期情況審計(jì)咨詢基本建設(shè)程序?qū)徲?jì)咨詢?cè)O(shè)計(jì)概算審計(jì)咨詢基建財(cái)務(wù)審計(jì)咨詢勘察設(shè)計(jì)情況審計(jì)咨詢招投標(biāo)、合同審計(jì)咨詢暈附圖銀3唉項(xiàng)目前期項(xiàng)目前期情況審計(jì)咨詢基本建設(shè)程序?qū)徲?jì)咨詢?cè)O(shè)計(jì)概算審計(jì)咨詢基建財(cái)務(wù)審計(jì)咨詢勘察設(shè)計(jì)情況審計(jì)咨詢招投標(biāo)、合同審計(jì)咨詢簡(jiǎn)述:捉1.曲基本建設(shè)騾程序合規(guī)揚(yáng)性審計(jì)咨始詢。重點(diǎn)抱審計(jì)建設(shè)抖工程前期讓項(xiàng)目建議己書、可行帳性研究報(bào)悄告、國(guó)家或有關(guān)部門齊批準(zhǔn)的投雙資估算，眉對(duì)項(xiàng)目立謹(jǐn)項(xiàng)程序是塑否合規(guī)，鐵審批手續(xù)泊是否完備罪、合法進(jìn)戶行審計(jì)。梢2.鑄工程勘察氣設(shè)計(jì)情況仔審計(jì)咨詢旅。主要是膜對(duì)勘察設(shè)湯計(jì)工作的尚完成情況鴨進(jìn)行國(guó)家液規(guī)定的符量合性審計(jì)既工作和后壓期施工過(guò)劈程中的設(shè)譽(yù)計(jì)服務(wù)、購(gòu)設(shè)計(jì)變更御等工作的損跟蹤審計(jì)型。時(shí)3.索設(shè)計(jì)概算妖情況審計(jì)倒咨詢。主尤要審查設(shè)頑計(jì)概算的寬構(gòu)成是否挪合理，投薪資總概算諒是否考慮公全面，防列止項(xiàng)目概解算不足造封成資金規(guī)靜模存在缺絹口，拖長(zhǎng)厭建設(shè)工期妻，降低投疊資效益。脾4.罩只招投標(biāo)、濕合同情況凡審計(jì)。主管要審計(jì)工嘉程是否按數(shù)《中華人妙民共和國(guó)劫招標(biāo)投標(biāo)否法》及工員程所在地拖相關(guān)法律昏法規(guī)進(jìn)行村招標(biāo)投標(biāo)挨，對(duì)工程亦合同的簽童定是否公漠平、合規(guī)丑、有效維殊護(hù)國(guó)有資乳金的安全狠或業(yè)主的詢正當(dāng)利益瘦進(jìn)行審計(jì)翻。未5.惱前期基建瑞財(cái)務(wù)審計(jì)史咨詢。主情要審計(jì)資渴金來(lái)源及鑰到位情況續(xù)、拆遷款程、安置補(bǔ)喇償費(fèi)、土律地出讓金杰等支出的縱合規(guī)、合伍法性，規(guī)逼范前期基慢建財(cái)務(wù)管詞理工作。帽(抬二沸)亞建設(shè)項(xiàng)目惡施工階段玻的全過(guò)程覽跟蹤審計(jì)墨咨詢談施工階段奶的全過(guò)程幼跟蹤審計(jì)社咨詢即對(duì)結(jié)中標(biāo)施工狼單位及工柜程監(jiān)理單饑位履行合激同等情況責(zé)進(jìn)行跟蹤難審計(jì)咨詢注，內(nèi)容包紐括：施工階段審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容施工準(zhǔn)備工作審計(jì)招投標(biāo)情況審計(jì)施工階段審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容施工準(zhǔn)備工作審計(jì)招投標(biāo)情況審計(jì)合同審計(jì)監(jiān)理管理工作審計(jì)進(jìn)度款審計(jì)設(shè)備采購(gòu)審計(jì)設(shè)計(jì)變更審計(jì)隱蔽工程驗(yàn)收審計(jì)基建財(cái)務(wù)收支審計(jì)忽附悼圖鑰4脈烈施工階段脫跟蹤審計(jì)連內(nèi)容示意碰圖簡(jiǎn)述:朋1以、施工準(zhǔn)等備階段的盈跟蹤審計(jì)咽根據(jù)此階童段的特點(diǎn)貌，跟蹤審嚼計(jì)以國(guó)家味及工程所查在地基建炸工程開工傘管理程序呈符合性審?fù)τ?jì)為主，稱重點(diǎn)審計(jì)盟以下內(nèi)容趣:妹(毫1)廈審計(jì)建設(shè)宇項(xiàng)目開工觀是否按規(guī)網(wǎng)定到當(dāng)?shù)丶医ü懿块T闊報(bào)批；笑(柴2)敢審計(jì)建設(shè)潑項(xiàng)目是否耽按國(guó)家規(guī)蠟定報(bào)行業(yè)傾或地方安穗全、環(huán)保累、消防、勞質(zhì)量監(jiān)督白等部門備享案；宇(偏3)劫落實(shí)開工水手續(xù)是否魄齊全；武(浴4)栗施工圖紙場(chǎng)是否報(bào)審攏并到位。描2.奶合同管理源情況的跟紙蹤審計(jì)咨輸詢靠(坡l)藝牧檢查建設(shè)守項(xiàng)目是否慮全面推行就合同制；嗓(賊2)除審計(jì)項(xiàng)目釘各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)痕合同內(nèi)容念的有效性森、真實(shí)性眉；板 括(峽3)遵審計(jì)施工沈合同或協(xié)捎議書中的服責(zé)權(quán)利、護(hù)質(zhì)量、工燃期、結(jié)算印方式、撥熔付款辦法照、獎(jiǎng)罰、鵝保修及時(shí)酷效等是否坑全面、合目規(guī)，審計(jì)擱采用工程當(dāng)量清單合賓同編制形齡式是否符門合清單規(guī)組范的要求經(jīng)，施工合紫同中主要險(xiǎn)條款是否拒與招標(biāo)文苗件、中標(biāo)堅(jiān)條件相符凳；幟 倆(色4)行如果有甲飾方直接分像包的項(xiàng)目結(jié)，對(duì)分包控合同價(jià)格凝的確定是胸否合理進(jìn)佳行審計(jì)，期對(duì)分包合壁同簽定條捐款的合規(guī)刊合理性進(jìn)南行審計(jì)；煤 狹(透5)征檢查設(shè)計(jì)賺、監(jiān)理等牽合同是否給合法、合嘗規(guī)，收費(fèi)池是否合理羊。蜘 頸3.肆招投標(biāo)情停況審計(jì)翼主要包括勁以下事項(xiàng)橋：答 堂(氏l)現(xiàn)執(zhí)審計(jì)建設(shè)滴項(xiàng)目是否破按規(guī)定進(jìn)略行公開招嚷標(biāo)，實(shí)施傷邀請(qǐng)招標(biāo)失的項(xiàng)目是銹否經(jīng)有權(quán)壘部門批準(zhǔn)令；掏 潔(齡2)錘審計(jì)投標(biāo)亡單位資質(zhì)葵是否符合穴建設(shè)工程進(jìn)要求和招腿標(biāo)文件的分條件；書 喝(前3)額檢查標(biāo)底綢編制單位宅是否符合夫資質(zhì)要求飯，檢查編著制人是否借具有相應(yīng)左資格，標(biāo)券底是否加獲蓋造價(jià)工器程師專用綿章，按工均程量清單葬形式編制遞的是否符跟合工程量眨清單的相囑關(guān)規(guī)定；犬(扭4)訊證審計(jì)評(píng)標(biāo)賭辦法是否傍規(guī)范、科孩學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)靠，中標(biāo)候陷選人是否田嚴(yán)格按評(píng)鍋標(biāo)辦法評(píng)班選；偶4.篩施工階段引工程量清扛單的跟蹤掘?qū)徲?jì)，主權(quán)要審計(jì)以托下事項(xiàng)：由(膏1)觀檢查編制艱人是否有添相應(yīng)資質(zhì)局，并加蓋皆相應(yīng)的造事價(jià)師專用呼章；茅(曲2)頑檢查工程栗量清單是登否依據(jù)規(guī)窮范規(guī)定的沃計(jì)算規(guī)則肌和計(jì)價(jià)辦騾法、分部祥分項(xiàng)工程堡項(xiàng)目劃分贊是否合理暑，是否根扇據(jù)施工設(shè)飽計(jì)圖紙、躬施工現(xiàn)場(chǎng)豬情況和招碼標(biāo)文件中誓的有關(guān)要吩求進(jìn)行編礎(chǔ)制；劍 犯(偏3)城檢查工程銹量清單格遷式是否符眼合規(guī)范要古求；無(wú) 章(侮4)君檢查有無(wú)罪清單范圍孫外的工程爪項(xiàng)目，有擾無(wú)超概算鹿情況，有俱無(wú)擴(kuò)大建彈設(shè)規(guī)模和里提高標(biāo)準(zhǔn)或的問(wèn)題；高 竄(新5)川審計(jì)設(shè)計(jì)決變更費(fèi)用眾、工程進(jìn)宗度款計(jì)取勾是否根據(jù)耀清單報(bào)價(jià)叮原則執(zhí)行拉。洋 屠5.扁工程建設(shè)帝監(jiān)理管理惜情況跟蹤惑審計(jì)完潮樂(lè)根據(jù)建設(shè)吳項(xiàng)目全過(guò)囑程跟蹤審戒計(jì)咨詢的倉(cāng)原則，結(jié)以合工程項(xiàng)減目監(jiān)理情南況，確定伐以下跟蹤補(bǔ)審計(jì)主要滾內(nèi)容沈:萌 霞(湖l)考了解建設(shè)炒單位選擇指監(jiān)理單位順及招投標(biāo)榴的情況：眉檢查監(jiān)理藝單位的資禍質(zhì)等級(jí)證優(yōu)書，檢查息監(jiān)理單位渠是否具備紛與項(xiàng)目相瀉適應(yīng)的資扔質(zhì)等級(jí)；大 歉(軟2)輸了解監(jiān)理榆單位是否撓按國(guó)家規(guī)慮定到項(xiàng)目個(gè)所在地行碼業(yè)或地方垮主管部門侮備案；裳 葬(型3)的了解監(jiān)理匪單位是否屋按監(jiān)理合穩(wěn)同和《監(jiān)誓理大綱》漂要求進(jìn)行撫規(guī)范的監(jiān)弄理工作。征 非6.身工程進(jìn)度辜款撥付跟監(jiān)蹤審計(jì)抖 壩(漫1)取進(jìn)度款報(bào)勺批手續(xù)是窄否完備；膨 臥(集2)驚進(jìn)度款計(jì)殼量是否符島合清單報(bào)盟價(jià)，工程按量是否經(jīng)潛專業(yè)監(jiān)理豎工程師簽辛證，審計(jì)艙對(duì)其工程浸量及單價(jià)淹進(jìn)行復(fù)核妥；壺 境(墾3)標(biāo)進(jìn)度款撥姥付方式是摸否符合施瘋工合同約桃定；尾 禿(那4)嫩如含有設(shè)擦計(jì)變更、確經(jīng)濟(jì)洽商嚷等施工索馬賠款，其蓄計(jì)量定價(jià)媽是否己經(jīng)書專業(yè)監(jiān)理郵工程師簽淘證，審計(jì)絕對(duì)其進(jìn)行窗復(fù)核；掙 匹(僑5)益審計(jì)甲供慎材料價(jià)款糠、預(yù)付款泊、質(zhì)保金冊(cè)等是否己含經(jīng)扣除。胃 矩7.業(yè)設(shè)備材料育采購(gòu)跟蹤個(gè)審計(jì)殃施工合同鮮中約定為個(gè)暫估價(jià)或壘可調(diào)整的公設(shè)備棟(株材料孝)擇價(jià)格的，棵經(jīng)建設(shè)單凈位、監(jiān)理渣單位確認(rèn)箭廠家及價(jià)把格，審計(jì)我進(jìn)行獨(dú)立義市場(chǎng)調(diào)查呀和復(fù)核，殿三方確認(rèn)志一個(gè)合理濟(jì)價(jià)格后，幻為建設(shè)單筒位簽定采行購(gòu)合同或昆確定合理陶的結(jié)算價(jià)嬸格提供依念據(jù)；稈 擴(kuò)8.容設(shè)計(jì)變更勵(lì)及洽商跟層蹤審計(jì)咨洞詢解主要對(duì)施免工過(guò)程中情重大設(shè)計(jì)筍變更的經(jīng)造濟(jì)性、合積理性進(jìn)行扒審計(jì)和咨歲詢，為建備設(shè)單位確微定變更方淹案提供參鬼考；對(duì)施暖工過(guò)程中麻的簽證進(jìn)勵(lì)行跟蹤審赴計(jì)，以確犬定合樣理的結(jié)算紙?jiān)靸r(jià)。主尤要內(nèi)容包秧括突:音 腐(敵l)圈施工圖紙畜到圖后是托否及時(shí)組縣織對(duì)施工鞠圖紙的審豆查、校核炮，并組織頃相關(guān)施工豆單位、監(jiān)歐理公司進(jìn)發(fā)行圖紙會(huì)圈審和交底僚；拿 控(耍2)規(guī)是否組織恒各專業(yè)設(shè)扛計(jì)部門統(tǒng)筒籌安排施襖工圖紙交桂圖計(jì)劃，緣是否編制糖詳細(xì)、可舅行的設(shè)計(jì)敢交圖網(wǎng)絡(luò)稀計(jì)劃；捧 曠(健3)估對(duì)設(shè)計(jì)單像位設(shè)計(jì)質(zhì)順量及在施躍工中的服叢務(wù)質(zhì)量是悲否設(shè)置了堅(jiān)相應(yīng)可行孫的質(zhì)量責(zé)抹任負(fù)責(zé)制掠要求，如煙合同罰則外條款、限佩額設(shè)計(jì)要兇求等；仇 宋(禁4)幕對(duì)施工中遺設(shè)計(jì)變更儀主要審計(jì)百以下內(nèi)容恢:典審計(jì)設(shè)計(jì)墾變更洽商示單的內(nèi)容巨、變更程救序是否符劫合規(guī)定，尿簽認(rèn)手續(xù)行是否合法奇、完備；債審計(jì)設(shè)計(jì)穩(wěn)變更處理書辦法是否神符合施工淡合同規(guī)定陽(yáng)；沃審計(jì)設(shè)計(jì)夢(mèng)變更增減賢內(nèi)容的真角實(shí)性、合輝理性，工德程變更價(jià)鹽款確定是拉否合規(guī)；數(shù)審計(jì)洽商回變更簽認(rèn)事的及時(shí)性鉆，所有變鍋更必須在急實(shí)施前經(jīng)江有關(guān)各方蠻審定，任頓何補(bǔ)報(bào)補(bǔ)英簽的設(shè)計(jì)董變更及洽鵲商均不納歇入結(jié)算造諷價(jià)；意洽商變更芳可能引起搭擴(kuò)大建設(shè)亭規(guī)模、提租高標(biāo)準(zhǔn)時(shí)倚，審計(jì)變爽更的經(jīng)濟(jì)照可行性和予合理性，爛為建設(shè)單增位最終確旅定是否變刊更和如何叢變更提供之參考。禮 嗓9.遞隱蔽工程基及工程驗(yàn)飛收的跟蹤古審計(jì)牽 桃(胡1)著審計(jì)隱蔽杏工程各個(gè)凡環(huán)節(jié)是否洪有記錄和震驗(yàn)收，是湊否有監(jiān)理崗單位旁站慨監(jiān)理簽認(rèn)齒手續(xù)。雁 括(宋2)黨羨審計(jì)隱蔽答工程各個(gè)似環(huán)節(jié)是否步按設(shè)計(jì)圖色紙要求施攏工，選用劫的施工方自法是否合沫理，復(fù)核脆實(shí)際施工猜內(nèi)容與隱輸蔽工程記賀錄是否一始致。周(臥3)木審計(jì)工程屑驗(yàn)收是否松建設(shè)單位勻、設(shè)計(jì)單犬位、施工仿單位、監(jiān)靠理單位同剖時(shí)參加，風(fēng)質(zhì)量驗(yàn)收魔程序是否瓣規(guī)范，發(fā)摧現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)稍題如何處我理，落實(shí)案整改結(jié)果雁，質(zhì)量驗(yàn)龜收資料是蘿否有簽認(rèn)釀手續(xù)。色 雄10.消基建財(cái)務(wù)賤的跟蹤審判計(jì)壯 后(瀉l)第對(duì)項(xiàng)目發(fā)遭生的資金筆來(lái)源和工解程成本支離出進(jìn)行審那查，審查廉資金的來(lái)濟(jì)源和使用蔬是否合法殖、合規(guī)，偶有無(wú)轉(zhuǎn)移膏、侵占、圾挪用建設(shè)榨資金和損嘆失浪費(fèi)等曬問(wèn)題；漿 放(半2)役審計(jì)建安算工程投資適、設(shè)備投綠資、其它成投資和待業(yè)攤投資的壩完成情況娘；敬 桶(搞3)百檢查基建愛財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)的科目設(shè)摸置是否合若理，各項(xiàng)打建設(shè)資金鑒來(lái)源中形蹲成的建設(shè)斜資金是否浪完整記錄鋼、財(cái)務(wù)收蠢支會(huì)計(jì)處倒理是否正約確；靠 發(fā)(胃4)押審計(jì)年度盟財(cái)務(wù)報(bào)表弱的真實(shí)、隸合法及完泳整情況；換 基(溪5)陡對(duì)審計(jì)中接發(fā)現(xiàn)的問(wèn)榮題，結(jié)合口國(guó)家法律貍、法規(guī)的朱具體規(guī)定增出具建議音意見。屢(包三恒)得建設(shè)項(xiàng)目尋工程結(jié)算鎮(zhèn)階段的全淺過(guò)程跟蹤資審計(jì)工程結(jié)算審計(jì)工程結(jié)算審計(jì)結(jié)算合規(guī)性審計(jì)結(jié)算真實(shí)性審計(jì)結(jié)算合規(guī)性審計(jì)編撰形式的合規(guī)工程量審核單價(jià)審核甲供材料的扣除審核結(jié)算真實(shí)性審計(jì)嫌附圖丈5薦結(jié)算階段巡審計(jì)內(nèi)容釋示意圖簡(jiǎn)述:錫由于對(duì)項(xiàng)視目進(jìn)行全猾過(guò)程跟蹤跟審計(jì)咨詢屠，工程造紹價(jià)變化的帽第一手資畢料應(yīng)在過(guò)魯程跟蹤審上計(jì)中取得監(jiān)，竣工結(jié)幕算審計(jì)主滋要對(duì)結(jié)算呀書編制合騾規(guī)性、真丙實(shí)性進(jìn)行密審計(jì)，并究對(duì)照預(yù)算腦及己批準(zhǔn)均的設(shè)計(jì)變柜更、洽商蔬索賠等進(jìn)芳行復(fù)核，帶檢查是否偵有重復(fù)報(bào)戶項(xiàng)和甲供這材料款少挑扣、漏扣領(lǐng)等現(xiàn)象；柳是否有加行大工程量路、高套定孔額子目、連抬高材竄料價(jià)格、斯多計(jì)工程而費(fèi)率等情逆況，確定辭結(jié)算內(nèi)容師的真實(shí)性簽和造價(jià)的績(jī)經(jīng)濟(jì)性。腳在竣工結(jié)堵算階段，搬應(yīng)重點(diǎn)審?fù)?jì)的內(nèi)容最包括：婆審計(jì)結(jié)算浸是否按合潛同規(guī)定的仆方式進(jìn)行君編制；沫審計(jì)結(jié)算裁書工程量率的計(jì)算是拿否符合合結(jié)同規(guī)定的船原則；攪審計(jì)結(jié)算破書的選套獅單價(jià)是否袖符合合同弦規(guī)定的原聯(lián)則或投標(biāo)茶報(bào)價(jià)；戀審計(jì)結(jié)算件書的工程庫(kù)取費(fèi)是否奸符合工程炊所在地相較關(guān)規(guī)定及道合同約定書；亦審計(jì)甲供牛設(shè)備、材甘料用量是毯否與實(shí)際般數(shù)量一致倆，是否在即結(jié)算書中疏按規(guī)定程涼序和方式校扣除；俱審計(jì)設(shè)計(jì)念變更和現(xiàn)斬場(chǎng)簽證是小否存在重席復(fù)計(jì)算的宰現(xiàn)象；笛審計(jì)結(jié)算倉(cāng)書的編制娃形式是否諷符合清單嘆規(guī)范的要冊(cè)求；哥審計(jì)結(jié)算維書中各項(xiàng)汁金額的計(jì)向算程序及蠅數(shù)量是否列正確。系(垮四朝)遭建設(shè)項(xiàng)目死工程決算召階段的全段過(guò)程跟蹤著審計(jì)窗,韻主要內(nèi)容沙包括：竣工決算審計(jì)財(cái)務(wù)決算報(bào)表審計(jì)交付資產(chǎn)審計(jì)資金來(lái)源與運(yùn)用審計(jì)建安、設(shè)備等投資竣工決算審計(jì)財(cái)務(wù)決算報(bào)表審計(jì)交付資產(chǎn)審計(jì)資金來(lái)源與運(yùn)用審計(jì)建安、設(shè)備等投資清理工作審計(jì)影附絮圖鋼6腫竣工財(cái)務(wù)距決算審計(jì)競(jìng)內(nèi)容示意蔥圖簡(jiǎn)述:另1.奴妨審查財(cái)務(wù)贈(zèng)決算報(bào)表擠的真實(shí)、梨合法及完趨整情況；坊2.想飼對(duì)項(xiàng)目發(fā)存生的資金蠟來(lái)源和工待程成本支雹出合法、核合規(guī)性進(jìn)賄行審查；稍3.涌慨審查經(jīng)濟(jì)殘合同的執(zhí)撫行情況，觸提供經(jīng)濟(jì)邁合同的總醒價(jià)、己付板款、未付塵款明細(xì)表植；此4.月杯審查建安遠(yuǎn)工程投資東、設(shè)備投燭資、其它其投資和待畫攤技資的嘉完成情況性；鍵5.妖攤審查各項(xiàng)怕清理工作谷是否全面首、徹底，微如：剩余恩物資、節(jié)猜余資金的栗清理情況紛等；嘗6.葉筒審查交付引使用資產(chǎn)鍛的結(jié)轉(zhuǎn)情隔況：交付擺使用財(cái)產(chǎn)舉是否真實(shí)圍、完整，梅是否符合弱交付使用張條件，移煩交手續(xù)是灰否齊全、辨合規(guī)，基盾建收入的照來(lái)源、分箏配、上繳盟和留成及剛使用是呆否鍛詳真實(shí)、合榴法。嗚四、全過(guò)和程跟蹤審鉗計(jì)工作重娃點(diǎn)寶工程進(jìn)行看的各階段倆中，我們鼻根據(jù)不同些情況采取澡不同的審文計(jì)重嫩點(diǎn)敗:全過(guò)程審計(jì)全過(guò)程審計(jì)重點(diǎn)前期：基建程序、財(cái)務(wù)支出結(jié)算階段：真實(shí)性、合規(guī)性設(shè)備材料采購(gòu)施工階段設(shè)計(jì)變更洽商竣工決算階段：合規(guī)性隱蔽工程財(cái)務(wù)支出價(jià)附語(yǔ)圖樹7飽戲全過(guò)程審修計(jì)個(gè)階段叼的重點(diǎn)簡(jiǎn)述:持(衣一秧)訴對(duì)建設(shè)項(xiàng)釀目前期已岔完成內(nèi)監(jiān)容灑,羞我們將采暢取突擊評(píng)藥審的方普式約,色通過(guò)查閱偵有關(guān)資料診、發(fā)放調(diào)丟查問(wèn)卷、僚詢問(wèn)當(dāng)事繪人等的方獅法對(duì)其真泰實(shí)、合規(guī)待性進(jìn)行復(fù)客核、審萌查蕩,臥并對(duì)前期閃費(fèi)用的支魯出進(jìn)行財(cái)舍務(wù)審久計(jì)綁,臉形成對(duì)建冶設(shè)項(xiàng)目前尋期己完工疑內(nèi)容的審限計(jì)結(jié)論和慢管理建議名。羽(猶二荒)辮建設(shè)項(xiàng)目禍?zhǔn)┕るA段六全過(guò)程跟部蹤審計(jì)重豐點(diǎn)李是繳:鞋設(shè)備材料童采購(gòu)情救況霉,享設(shè)計(jì)變更箭及洽商情帆況享,汁隱蔽工程劈及工程驗(yàn)薯收情況和種基建財(cái)務(wù)抄收支情況田的跟蹤審心計(jì)。歐(姐三勝)未建設(shè)項(xiàng)目幟工程結(jié)算占階段全過(guò)偉程跟蹤審肅計(jì)的重點(diǎn)港是結(jié)算價(jià)花款的真實(shí)緩性和合規(guī)販性。亞(劈四言)掏建設(shè)項(xiàng)目汪工程決算煩階段全過(guò)匙程跟蹤審撞計(jì)重點(diǎn)是炒竣工財(cái)務(wù)以決算是否碗最大限度訂保護(hù)業(yè)主辜單位利益腸，是否符幸合有關(guān)管問(wèn)理部門的紹要求。嫩五、全過(guò)臟程跟蹤審扔計(jì)組織機(jī)推構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工程審計(jì)小組組長(zhǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)小組組長(zhǎng)現(xiàn)場(chǎng)工作小組組長(zhǎng)注冊(cè)造價(jià)師安裝專業(yè)注冊(cè)造價(jià)師土建專業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師主審、助審注冊(cè)會(huì)計(jì)師現(xiàn)場(chǎng)組組員注冊(cè)造價(jià)師現(xiàn)場(chǎng)組組員絕附圖跳8扣全過(guò)程審賄計(jì)機(jī)構(gòu)組宏織框架圖簡(jiǎn)述:譯根據(jù)項(xiàng)目贈(zèng)的規(guī)模和宇特點(diǎn)，全適過(guò)程跟蹤貓審計(jì)咨詢從工作開始匠后將組成累現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)奮小組若干涂人封,簽主要由工兼程項(xiàng)目管亞理、土建受、安裝工青程造價(jià)專筐家和基建清財(cái)務(wù)審計(jì)勸專家組成披，全過(guò)程搶參加該項(xiàng)京目的跟蹤紀(jì)審計(jì)咨詢挽工作，并尖設(shè)現(xiàn)場(chǎng)跟炊蹤審計(jì)咨景詢代表，垮負(fù)責(zé)跟蹤金審計(jì)咨詢兩的聯(lián)系工寫作。根據(jù)罪建設(shè)工程章的進(jìn)程，祝隨時(shí)從所恥內(nèi)抽調(diào)專蟲業(yè)人士，誠(chéng)加強(qiáng)項(xiàng)目跑審計(jì)咨詢擾人員力量橋，重點(diǎn)對(duì)遮結(jié)算、決蹄算等工作植量大的內(nèi)規(guī)容進(jìn)行審慌計(jì)，由現(xiàn)遺場(chǎng)審計(jì)小病組負(fù)責(zé)各親階段審計(jì)抽內(nèi)容的審逢計(jì)人員與唇現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)攏單位的協(xié)銷調(diào)聯(lián)系工脫作。壇六、全過(guò)算程跟蹤審翼計(jì)工作程己序伶(漲一求)盤建設(shè)項(xiàng)目罩前期情況吧跟蹤審計(jì)旺工作程序瞧1臨、建設(shè)項(xiàng)聞目前期基圓本建設(shè)程敢序執(zhí)行情股況審計(jì)工民作程序了解項(xiàng)目前期情況了解項(xiàng)目前期情況填寫基本情況表符合性測(cè)試審核資料出具審計(jì)意見,提出相關(guān)建議議議交換意見提交初審意見緣附圖漠9帶項(xiàng)目前期繩審計(jì)程序蘭圖簡(jiǎn)述:怖 炎(俊1)刊審計(jì)人員柏應(yīng)及時(shí)向?yàn)⒔ㄔO(shè)單位夸了解項(xiàng)目析前期情況觀，認(rèn)真填句寫附勞表股2遞《全陵過(guò)程跟蹤寇審計(jì)咨詢附項(xiàng)目基本劇情況表》腹并收集有茫關(guān)審計(jì)資撓料。愚(小2)絡(luò)對(duì)該工程燕前期工作逝進(jìn)行符合蓮性檢測(cè)，厘由審計(jì)人隆員提供《罰項(xiàng)目前期至工作符合矛性檢測(cè)表隙》參見附批表另3敘。審計(jì)人伶員根據(jù)符聞合性測(cè)試炮情況作出醋初步真實(shí)踩性判斷，突確定是否慶進(jìn)行進(jìn)一嚴(yán)步測(cè)試。吐(澤3)蘆復(fù)核、審斯查按照要償求提供建瘦設(shè)項(xiàng)目前墻期工作的位審計(jì)資倦料賤(兇參見附體表升4總《項(xiàng)目前漆期工作審朋計(jì)提供資鄰料清單姥》宏)鑼?；?駐4)魄根據(jù)審計(jì)哪過(guò)程發(fā)現(xiàn)顫的問(wèn)題，擱及時(shí)與建遞設(shè)方交換導(dǎo)意見，并叫向建設(shè)方串提出相應(yīng)子改進(jìn)建議改。蒸2帆、勘察設(shè)斷計(jì)、招投蛙標(biāo)工作管蓄理情況審煉計(jì)程序與嫂基建程序抖審計(jì)基本瘡相同，評(píng)膠審測(cè)試表蜓及審計(jì)資題料清單參分見附邀表抵5夸、作6盲、扇7宵、陳8殼。幣3酬、概算審捎計(jì)程序交換意見交換意見收集資料編制審計(jì)調(diào)查表編制概算依據(jù)明細(xì)表審核概算出具審計(jì)意見,提出相關(guān)建議編制審計(jì)情況表血附圖商10布概算審計(jì)背程序圖簡(jiǎn)述:姐(難l)南收集各種挪與建設(shè)項(xiàng)勸目概算有我關(guān)的資料會(huì)、文件，丘具體可參乎見附餅表拐1含0員《項(xiàng)目概墨算審計(jì)提盲供資料清槳單》，作秧為設(shè)計(jì)概若算審計(jì)的嬌主要依據(jù)測(cè)；選(拴2)伏調(diào)查了解凈建設(shè)項(xiàng)目江概算編制鮮或?qū)嵤┑纳淝闆r，編量制審計(jì)調(diào)毫查呢表虛(菜參見附朽表徒9殘)鍛；恨(作3)黨審查建設(shè)位項(xiàng)目概算寺編制依據(jù)壤，具體可湯編制依據(jù)徒明細(xì)表；來(lái)(紗4)郊審查建設(shè)門項(xiàng)目總概顧算的情況賭及單位工表程概算編營(yíng)制情況，允編制相應(yīng)兼審計(jì)情況燦表；伯(型5)綢總體評(píng)價(jià)船項(xiàng)目的概鮮算編制情梅況，對(duì)概擇算審查中昏發(fā)現(xiàn)的問(wèn)拳題逐一整故理，并建劫議建設(shè)單午位及時(shí)研膏究、決定裳，確定是觀否需要報(bào)饅原審批單扒位調(diào)概。幸4向、前期基怒建財(cái)務(wù)審柳計(jì)程序簡(jiǎn)述:及審計(jì)人員圓在進(jìn)行前惱期建設(shè)資哄金來(lái)源和值基建支出歪財(cái)務(wù)審計(jì)鵝前，首先刮向建設(shè)方牢了解工程路的基建財(cái)咐務(wù)管理方隙式及內(nèi)部蒸財(cái)務(wù)管理摘制度的設(shè)光立情況，窗初步調(diào)查嬌判斷基建茄財(cái)務(wù)管理圖工作規(guī)范院程度，然慰后查證財(cái)臣務(wù)賬據(jù)，飄檢查建設(shè)踏資金的來(lái)歲源及拆遷稱、安置補(bǔ)吐償?shù)惹捌谝娯?cái)務(wù)支出史，對(duì)該工玉程的財(cái)務(wù)返管理作進(jìn)建一步審計(jì)驕，確定后依續(xù)階段的釀審計(jì)重點(diǎn)仗，最后就雁發(fā)現(xiàn)的問(wèn)榜題及時(shí)與歷建設(shè)方交覆換意見，定建議規(guī)范課會(huì)計(jì)處理資程序，在爪定期跟蹤褲審計(jì)時(shí)重只點(diǎn)予以審馳計(jì)復(fù)核。鏟根據(jù)實(shí)施彎的上述幾上方面的審撒計(jì)，審計(jì)播人員對(duì)前呢期工作情梅況作出客途觀評(píng)審結(jié)想論，與貴救局以及建獅設(shè)單位及仔時(shí)交換意毀見，形成腐最后審計(jì)破結(jié)論，并妄就審計(jì)發(fā)朽現(xiàn)的問(wèn)題盼，提出相店關(guān)工作建蹲議，貴局子和供建設(shè)歡單位參考妻。桑(躁掉二花)梨建設(shè)項(xiàng)目搜施工階段脅跟蹤審計(jì)勸工作程序起施工階段仇是建設(shè)資傲金投入量摩最多的階讀段，也是躬形成實(shí)體鍵工作量的酒階段，因忘此施工階畝段備受建孔設(shè)單位、旁施工單位蘿、監(jiān)理單瘋位等各方澇的關(guān)注，健也是本次籠全過(guò)程跟皺蹤審計(jì)咨虧詢實(shí)施的釣重點(diǎn)階段萌。作為審核計(jì)人員，猛將根據(jù)這獵一階段的義審計(jì)重點(diǎn)璃內(nèi)容，做珠到點(diǎn)面結(jié)壘合，重大紹送審項(xiàng)目慮逐項(xiàng)審計(jì)周；對(duì)影響長(zhǎng)工程造價(jià)大的材料價(jià)燙格、娘分部分項(xiàng)村隱蔽工程皮等重點(diǎn)審乘計(jì)其簽證洲手續(xù)的合麻法、完整京，提高審蓄計(jì)效率，悲加大審計(jì)皮工作力度培；對(duì)工程猴款撥付等珠支出科目滅重點(diǎn)抽查隙其撥付程應(yīng)序的合規(guī)幣性、真實(shí)燥性，定期啊檢查在建逗工程財(cái)務(wù)跑科目的設(shè)圍置合理、島資金來(lái)源鮮及支出的挨合規(guī)性，媽加強(qiáng)審計(jì)昌工作的信凍息管理，貿(mào)全過(guò)程跟龍蹤審計(jì)人忽員及時(shí)了漁解涉及施點(diǎn)工、設(shè)備秀、材料招轎投標(biāo)及重促大設(shè)計(jì)變溜更、經(jīng)濟(jì)蛋洽商等情息況峰,題了解委托拜項(xiàng)目的進(jìn)曾展情況，與做好審計(jì)寬的事前、破事中控制出，對(duì)審計(jì)嗽工作范圍渡的問(wèn)題做撐到早發(fā)現(xiàn)劇、早核實(shí)葵，做好跟棚蹤審計(jì)臺(tái)哄賬記錄；摔并定期出岔具跟蹤審館計(jì)月報(bào)，己及時(shí)匯報(bào)稈審計(jì)情況件，加強(qiáng)與述委托人的軟信息互通叔。本階段息主要項(xiàng)目刑的審計(jì)程壟序簡(jiǎn)要說(shuō)誠(chéng)明如下：晃1艷、招投標(biāo)株跟蹤審計(jì)師實(shí)施程序辯在項(xiàng)目建鳴設(shè)過(guò)程中熟，對(duì)按《遷招投標(biāo)法晉》規(guī)定應(yīng)適進(jìn)行招投糧標(biāo)的建設(shè)慎施工、服湊務(wù)及設(shè)備犬材料采購(gòu)眾項(xiàng)目紀(jì),受審計(jì)人員踢應(yīng)全過(guò)程稀參與審計(jì)潤(rùn)，招投標(biāo)脈審計(jì)工作沈程序參見屢附圖挑11:招投標(biāo)審計(jì)咨詢招投標(biāo)審計(jì)咨詢招投標(biāo)文件審計(jì)招標(biāo)備案招標(biāo)過(guò)程審計(jì)咨詢標(biāo)書編制人資格審計(jì)招標(biāo)文件組成審計(jì)標(biāo)底審計(jì)咨詢標(biāo)書主要合同條款審計(jì)咨詢招投標(biāo)程序符合性審查投、評(píng)標(biāo)人資格復(fù)核評(píng)、定標(biāo)程序復(fù)核合同簽訂審計(jì)咨詢招標(biāo)結(jié)果備案招投標(biāo)情況評(píng)審譜附圖能11棋招投標(biāo)跟青蹤審計(jì)流遼程圖簡(jiǎn)述:騎(腹1)擺需審計(jì)單咱位參與咨占詢的招標(biāo)新項(xiàng)目，發(fā)半送招標(biāo)書焰前貝2久天內(nèi)，將帖招標(biāo)書報(bào)聯(lián)送審計(jì)單腸位，由審互計(jì)人員對(duì)玻招標(biāo)書投植標(biāo)人資格墾、評(píng)標(biāo)標(biāo)己準(zhǔn)、合同職條款等進(jìn)摔行審核后乏，發(fā)放標(biāo)園書。嚇(搶2)笛艙開標(biāo)前提齡前通知審補(bǔ)計(jì)人員參圍加招投標(biāo)倍會(huì)議，對(duì)字開標(biāo)、評(píng)夢(mèng)標(biāo)、定標(biāo)幣過(guò)程琴進(jìn)行監(jiān)督泥審計(jì)，在盞審計(jì)過(guò)程租中審計(jì)人玉員要嚴(yán)守權(quán)保密要求卸，并不得株參與招投志標(biāo)管理，壯不參與標(biāo)學(xué)書的評(píng)定要，保持審勢(shì)計(jì)工作的本獨(dú)立。綁 使(鴨3)芬招標(biāo)結(jié)束翅后，審計(jì)贊人員應(yīng)對(duì)咬招投標(biāo)情勻況公正、艇客觀地做層出總體評(píng)否價(jià)，為貴抓局和建設(shè)跟單位提供煉合理的建疑議。懼2.鏟合同管理此情況跟蹤竊審計(jì)咨詢摸工作程序簡(jiǎn)述:概(芒l)苦要加強(qiáng)合藏同簽訂過(guò)澡程中合同潔條款的審逐計(jì)咨詢，南如審計(jì)所擾定施工合封同或協(xié)議齒書中的責(zé)女權(quán)利、質(zhì)牌量、工期咸、造價(jià)、妖撥付款辦雀法、獎(jiǎng)罰背、保修及才時(shí)效等是咳否公平、披全面、合趙規(guī)，是否接成立、合串理，施工翅合同中主殃要條款是茫否與招標(biāo)廈文件、中管標(biāo)條件相獎(jiǎng)符；如果輩有甲方直綢接分包的腹項(xiàng)目，對(duì)龜分包合同晚價(jià)格的確夢(mèng)定是否合圍理進(jìn)行審肝計(jì)，對(duì)分時(shí)包合同簽鐵定條款的墊合規(guī)、合腰理性進(jìn)行致審計(jì)。通鉛過(guò)審計(jì)，蒸對(duì)發(fā)現(xiàn)的舅問(wèn)題及時(shí)如建議在簽以訂合同時(shí)扔采取有效艦的規(guī)避手擋段。火(李2)計(jì)合同管理訴審計(jì)咨詢舒重點(diǎn)在動(dòng)考態(tài)跟蹤審但計(jì)，除加罵強(qiáng)合同簽削訂的事前秀審計(jì)外，茅對(duì)簽訂合勸同的程序耽、合同簽抱訂后的執(zhí)恨行情況也針應(yīng)做好事遙中審計(jì)，極如審計(jì)合漏同簽定程匪序是否合握法、合規(guī)罷，工程款箱是否按合絕同規(guī)定的先方式、數(shù)嗽量撥付等秤，重點(diǎn)審診計(jì)投標(biāo)人麻在合同履鉆行過(guò)程中這的合規(guī)、救合法程度籮，實(shí)施過(guò)囑程跟蹤審鞋計(jì)，并及吩時(shí)向建設(shè)狂方提供合蟲同咨詢。灶3.違施工階段產(chǎn)工程量清鐵單跟蹤審欺計(jì)工作程脈序捕工程量清車單跟蹤審遲計(jì)工作程憂序參見下裝圖火:提供審計(jì)資料提供審計(jì)資料工程量清單審計(jì)施工階段執(zhí)行情況跟蹤審計(jì)施工階段執(zhí)行情況評(píng)審編制人資格審計(jì)編制依據(jù)合規(guī)性審計(jì)清單格式規(guī)范性審計(jì)工程造價(jià)是否突破概算工程變更費(fèi)用、工程進(jìn)度款計(jì)取、工程結(jié)算是否根據(jù)清單報(bào)價(jià)原則執(zhí)行工程造價(jià)是否突破概算造價(jià)利附圖膠12池施工階段維工程量清壇單跟蹤審迫計(jì)流程圖簡(jiǎn)述:拴施工階段宅首先由建析設(shè)方向?qū)徱延?jì)單位提切供工程量右清單，審傳計(jì)單位及園時(shí)對(duì)清單撇編制依據(jù)權(quán)的合規(guī)性駕進(jìn)行審計(jì)閣，并對(duì)照午概算，審片計(jì)是否突軍破經(jīng)批準(zhǔn)竭的概算和貸財(cái)務(wù)年度肝投資額度乎，以此審探計(jì)過(guò)的工阿程量清單績(jī)，作為工沈程實(shí)施過(guò)修程的造價(jià)貼控制依據(jù)潮。施工過(guò)堵程中如發(fā)六生設(shè)計(jì)變蘋更、工程紫經(jīng)濟(jì)洽商佛等，清單費(fèi)中已有的脫項(xiàng)目報(bào)價(jià)食，以清單塘為準(zhǔn)；清饑單中沒(méi)有看的，參考手清單報(bào)價(jià)別內(nèi)容。施達(dá)工中進(jìn)度?？罱Y(jié)算時(shí)幟，監(jiān)理簽賴證的合格徑工程量均艦按清單報(bào)患價(jià)進(jìn)行審刃計(jì)。逝4.挨工程進(jìn)度搖款跟蹤審劈計(jì)工作程趟序饞(竄略閣)頭附圖儀13共工程進(jìn)度塊款審計(jì)程勿序圖簡(jiǎn)述:拘根據(jù)基建希工程特點(diǎn)疏，工程進(jìn)朝度款將采表用重點(diǎn)抽鳥查，由審價(jià)計(jì)人員對(duì)覽工程進(jìn)度歉款的撥付鉆程序和進(jìn)煎度款計(jì)量嘆依據(jù)的合錫規(guī)性進(jìn)行夸審計(jì)，在考審計(jì)中，級(jí)審計(jì)人員臨不能妨礙箏或間接取碧代監(jiān)理工怒程師的工宣作，應(yīng)保澡持審計(jì)工仍作內(nèi)容的板客觀、公辦正。穗5.牽設(shè)備材料積采購(gòu)跟蹤歸審計(jì)工作迷程序施工單位提交采購(gòu)計(jì)劃施工單位提交采購(gòu)計(jì)劃監(jiān)理咨詢單位審計(jì)采購(gòu)部門考察廠商提交審計(jì)部門采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備材料詢價(jià)設(shè)備材料招標(biāo)審計(jì)擬定采購(gòu)合同采購(gòu)合同審計(jì)設(shè)備材料采購(gòu)談判設(shè)備材料招標(biāo)設(shè)備材料價(jià)格審計(jì)簽訂采購(gòu)合同設(shè)備材料供應(yīng)米附圖鎖14毛設(shè)備材料忌采購(gòu)審計(jì)層程序圖簡(jiǎn)述:悄(期l)看審計(jì)建設(shè)應(yīng)方對(duì)需要廈采購(gòu)的設(shè)覆備膝(密材奴料毅)域是否符合博程序，是付否進(jìn)行了程市場(chǎng)調(diào)研瞇，是否實(shí)準(zhǔn)行了招標(biāo)火選擇。若頌為引進(jìn)設(shè)冷備，引進(jìn)辜是否必要星，同國(guó)產(chǎn)丹設(shè)備之間匹是否配套懲。納(毒2)貿(mào)審計(jì)招標(biāo)絕文件的內(nèi)運(yùn)容是否完領(lǐng)整詳實(shí)，掘技術(shù)要求儲(chǔ)和質(zhì)量標(biāo)舍準(zhǔn)是否全蹲面，評(píng)標(biāo)簽要求是否挨符合規(guī)定北，如有漏滾項(xiàng)或問(wèn)題平，審計(jì)應(yīng)匆及時(shí)提出奧，避免由謹(jǐn)于招標(biāo)文嘩件內(nèi)容不非全面而導(dǎo)識(shí)致招標(biāo)失胃真的問(wèn)題義產(chǎn)生。簽 湊(捏3)況參加設(shè)繳備阿(咸材備料釘)取招投標(biāo)會(huì)福，監(jiān)督招刃投標(biāo)程序兇合法、合槍規(guī)性，如襖有不合規(guī)暗行為，及保時(shí)向委托敲方反映。泳 灣(業(yè)4)洗對(duì)甲方經(jīng)種過(guò)招標(biāo)確拘定的設(shè)淡備耀(戶材丹料咱)固廠家其產(chǎn)錢品規(guī)格、魂型號(hào)及價(jià)敗格，會(huì)獨(dú)立進(jìn)行熱市場(chǎng)調(diào)研曲，對(duì)其廠找家信譽(yù)、冷產(chǎn)品質(zhì)量院、價(jià)格進(jìn)鳥行充分了旬解比較，株做出正確嬸判斷，最芹終經(jīng)甲方周及廠家同罷意三方確碰認(rèn)其合理之結(jié)算價(jià)格梨。構(gòu)(逃5)劫對(duì)確認(rèn)的癢設(shè)備巧(鵲材料齡)蝴采購(gòu)合同案草本進(jìn)行炕審計(jì)，合版同內(nèi)容是膝否與招標(biāo)降文件相一俱致，合同奪中的責(zé)權(quán)稠利、質(zhì)量呀、工期、仆取費(fèi)、撥欠付款辦法些、獎(jiǎng)罰、釀保修及時(shí)愚效等是否宿全面、合惠理、合規(guī)烤，如有漏訊項(xiàng)或?qū)渍蟹讲焕母皸l款及時(shí)屆指出，避踐免今后扯預(yù)皮或使甲虹方蒙受經(jīng)舌濟(jì)損失。提供工程變更項(xiàng)目監(jiān)理審計(jì)工程管理部門審計(jì)批準(zhǔn)監(jiān)理下發(fā)工程設(shè)計(jì)變更令原概算批準(zhǔn)單位：1、審查批準(zhǔn)2、追加投資原設(shè)計(jì)單位：1提供工程變更項(xiàng)目監(jiān)理審計(jì)工程管理部門審計(jì)批準(zhǔn)監(jiān)理下發(fā)工程設(shè)計(jì)變更令原概算批準(zhǔn)單位：1、審查批準(zhǔn)2、追加投資原設(shè)計(jì)單位：1、審查2、提供圖紙施工單位實(shí)施變更造價(jià)索賠監(jiān)理咨詢審計(jì)審計(jì)單位審計(jì)工程檢查驗(yàn)收業(yè)主審計(jì)變更手續(xù)合規(guī)性審計(jì)變更費(fèi)用真實(shí)性、合理性審計(jì)變更費(fèi)用進(jìn)度款撥付牛超過(guò)原設(shè)欲計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與先規(guī)模不同意同意列莊不同夠意捉囑清同意同意不同意同意察附圖燒15男工程設(shè)計(jì)忘變更審計(jì)桶工作流程閱圖簡(jiǎn)述:鹽(面l)頁(yè)審計(jì)人員刪首先熟悉漢了解該工守程設(shè)計(jì)圖繳紙完成情壩況。嘩(么2)反根據(jù)工程聾進(jìn)展實(shí)施栽階段，適丟時(shí)審計(jì)相基關(guān)設(shè)計(jì)圖找紙完成情住況是否滿救足施工進(jìn)運(yùn)度和要求眼，要求定托期泰(熱一個(gè)賤月椅)價(jià)報(bào)送施工劫圖紙匯審?fù)в涗洝⒃O(shè)貼計(jì)交圖計(jì)娛劃、設(shè)計(jì)蛛變更簽證小等資料，推審計(jì)設(shè)計(jì)真管理規(guī)章泥制度的落猛實(shí)執(zhí)行情煌況和勘察很設(shè)計(jì)單位郵是否按國(guó)醉家規(guī)范和勞合同約定染條款完成足施工階段繞設(shè)計(jì)交底蔽、設(shè)計(jì)變?nèi)愿鼘彶榈葢?zhàn)工作。勁(奮3)旁對(duì)重大設(shè)煩計(jì)變更主緊要審計(jì)是阻否在規(guī)定問(wèn)時(shí)間內(nèi)及尿時(shí)與建設(shè)餓單位協(xié)商剃后及時(shí)處酷理，處理軟程序是否葬合規(guī)，與革設(shè)計(jì)概算菜對(duì)比是否嫌超過(guò)批準(zhǔn)站概算。崇(活4)聚對(duì)設(shè)計(jì)單謙位服務(wù)質(zhì)設(shè)量考核情硬況進(jìn)行審箱計(jì)，對(duì)設(shè)繳計(jì)變更費(fèi)亡用情況進(jìn)秀行統(tǒng)計(jì)分仇析，要求掏填報(bào)《勘呈察設(shè)計(jì)工既作完成情淋況評(píng)審調(diào)養(yǎng)查表》參性見附掩表避1姓1伸。尤(筍5)垮根據(jù)過(guò)程傭跟蹤審計(jì)短咨詢情況父對(duì)勘察設(shè)耗計(jì)工作完諸成情況形飽成初步審不計(jì)淺結(jié)論，并鉤與相關(guān)單日位交換意悄見后形成達(dá)審計(jì)結(jié)論上。稍(猜6)賠審計(jì)建設(shè)淺單位或施哀工單位提抗出的洽商現(xiàn)變更原因俯是否合理卵、必要、跪經(jīng)濟(jì)，是朗否經(jīng)有關(guān)染部門批準(zhǔn)濾，有無(wú)擴(kuò)增大建設(shè)規(guī)爸模和提高芳標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)蛙題。灑(筍7)飽審計(jì)洽商隱單的內(nèi)容歐及工程量客是否與現(xiàn)慘場(chǎng)實(shí)際相按符，是否耀實(shí)際需要吉，簽認(rèn)手壺續(xù)是否合傳法、完備笛，甲方、刑監(jiān)理、施鍛工單位是兼否都簽字垃認(rèn)可，不牢允許補(bǔ)報(bào)針補(bǔ)簽洽商頓。淋(材8)伴施工單位陸對(duì)設(shè)計(jì)變網(wǎng)更或洽商晨引起造價(jià)勢(shì)調(diào)整，應(yīng)污在襪14嚷天內(nèi)及時(shí)表編制設(shè)計(jì)績(jī)變更或洽何商的預(yù)算跪，經(jīng)甲方鎖和監(jiān)理確付認(rèn)后送審?fù)胗?jì)進(jìn)行最績(jī)終審計(jì)，棋否則視為盼純技術(shù)洽豎商不涉及稀造價(jià)調(diào)整校。饞7.罪監(jiān)理工作穿管理跟蹤蝶審計(jì)程序噸工程監(jiān)理徹工作的規(guī)任范性直接很影響工程單建設(shè)項(xiàng)目錘的質(zhì)量、擱工期和造絲價(jià)，建設(shè)捉單位應(yīng)加足強(qiáng)對(duì)相關(guān)式咨詢單位裹的管理，抹審計(jì)人員魔對(duì)監(jiān)理工瘦作管理情滾況評(píng)審時(shí)膊應(yīng)嚴(yán)格遵貿(mào)守職業(yè)道去德，只對(duì)尚監(jiān)理工作妥進(jìn)行國(guó)家驢相應(yīng)法規(guī)堅(jiān)的符合性憶了解開,易以作為建另設(shè)單位管薦理工作的堵參考，其鳴主要實(shí)施擔(dān)程序可參冷考建設(shè)項(xiàng)璃目勘察設(shè)匹計(jì)審計(jì)過(guò)心程，相應(yīng)舅測(cè)試評(píng)價(jià)穿表分別參奧見附椒表椒1把2收、忙1丸3隨、暗1援4零。疲8.厚基建財(cái)務(wù)頂跟蹤審計(jì)極工作程序傷基建財(cái)務(wù)雕審計(jì)人員鏟將定期到丑現(xiàn)場(chǎng)對(duì)基醋建財(cái)務(wù)收涼支進(jìn)行審遙計(jì)咨詢，龜規(guī)范基建笨財(cái)務(wù)管理鑒，并根據(jù)膜委托方的暗要求，對(duì)搜工程進(jìn)行雀年度會(huì)計(jì)填報(bào)表審計(jì)憐，確保工椅程年度會(huì)依計(jì)報(bào)表的如合法、合問(wèn)規(guī)。正(器廉三哀)瞎紅建設(shè)項(xiàng)目桑工程結(jié)算絡(luò)階段跟蹤廈審計(jì)工作丙程序淡具體可參鄙照下述審峰計(jì)流程進(jìn)屯行岡:施工單位提交報(bào)送結(jié)算施工單位提交報(bào)送結(jié)算交換意見審計(jì)部門審計(jì)出具審計(jì)報(bào)告提交初審意見四方簽證帥附圖粱16壩竣工結(jié)算怠審計(jì)程序雀圖簡(jiǎn)述:窄工程竣工憑階段結(jié)算滾應(yīng)于工程脾通過(guò)國(guó)家午規(guī)定的質(zhì)期量監(jiān)督機(jī)使構(gòu)驗(yàn)收合仙格后進(jìn)行致，由建設(shè)渠單位提交滔相應(yīng)工程鵝竣工結(jié)算裕書等審計(jì)店資料，審滴計(jì)人員依劣據(jù)國(guó)家相廢關(guān)法規(guī)及永招投標(biāo)書割、相關(guān)合廉同條款規(guī)短定、跟蹤喇審計(jì)過(guò)程鋒中工程造析價(jià)的審計(jì)柱資料，提恭交初步審聾計(jì)意見；癥由委托方享組織審計(jì)匪方、建設(shè)張單位及施碼工單位對(duì)疤初審意見忙中的異議驢交換意見瘋，達(dá)成一透致后四方西在審計(jì)定舟案表簽字溜確認(rèn)，審宅計(jì)方出具救竣工結(jié)算昨?qū)徲?jì)報(bào)告宜。準(zhǔn)(勤四末)虎建設(shè)項(xiàng)目妙工程竣工際財(cái)務(wù)決算掘階段跟蹤餃審計(jì)咨詢蛾工作程序躲具體可參繼照下述審鈴計(jì)流程進(jìn)剪行拴:建設(shè)單位提供決算報(bào)表建設(shè)單位提供決算報(bào)表出具決算審計(jì)報(bào)告示審計(jì)單位審核提交初審意見出具管理建議書交換意見固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)是圖麻17認(rèn)竣工決算雙審計(jì)程序補(bǔ)圖簡(jiǎn)述:撇工程竣工暮階段決算蝴審計(jì)應(yīng)于冠工程結(jié)算多審計(jì)完成忍后進(jìn)行。智由建設(shè)單令位提交相瘦應(yīng)竣工財(cái)跑務(wù)決算報(bào)公表等審計(jì)莖資料混，圍審計(jì)人員鑄依據(jù)國(guó)家洞相關(guān)財(cái)務(wù)渠法規(guī)的規(guī)晴定查閱復(fù)艱核審計(jì)資們料后提交糖初步審計(jì)銀意見業(yè),媽然后與建榨設(shè)單位及奪其財(cái)務(wù)管伏理部門對(duì)釣初巡審意見中渾的異議交盟換意見雅,他達(dá)成一致鍋后審計(jì)方剛出具竣工彼決算審計(jì)鮮報(bào)告頁(yè)，駐在建工程經(jīng)方可結(jié)轉(zhuǎn)漿固定資產(chǎn)宮，賺最后對(duì)審徹計(jì)中發(fā)現(xiàn)阻的問(wèn)題薪，怠結(jié)合國(guó)家擋法律、法患規(guī)的具體奮規(guī)定出具歌管理建議獲。啦七、全過(guò)描程跟蹤審唐計(jì)咨詢標(biāo)聽準(zhǔn)底稿附表2悶全過(guò)程跟廁蹤審計(jì)咨邪詢項(xiàng)目基所本情況表丈項(xiàng)目名稱客:給撫興編制人半:為日期錄:淋項(xiàng)目建設(shè)隱單位雙:殿逝復(fù)核人劑:魚日期疲:夾工程名稱后建設(shè)地點(diǎn)煌市路號(hào)甚建筑面積重投資性質(zhì)鋸國(guó)有資金岡工程造價(jià)歪萬(wàn)元?jiǎng)⒔?jīng)濟(jì)指標(biāo)約結(jié)構(gòu)類型特層數(shù)沃層送檐高括M令計(jì)價(jià)方式撓清單計(jì)價(jià)準(zhǔn)工程特征學(xué)建筑工挎程：罩裝飾跳工程：罩安裝犁工程：頓審計(jì)初步圾結(jié)論他(政只能由審鬼計(jì)人員填吉寫暗)耕：魂附表勇3出項(xiàng)目前期哭工作符合軋性檢測(cè)表要項(xiàng)目名變稱幟:失惜編薦制猛:幅份吳日版期稿:畫項(xiàng)目建設(shè)給單先位濟(jì):忌近復(fù)測(cè)核船:犧縮應(yīng)日抵期稼:竟序號(hào)令審計(jì)內(nèi)容向是陶否完不適用探備注榨一蠻項(xiàng)目法人拳履行職責(zé)交審計(jì)達(dá)1定是否按照眼國(guó)家規(guī)定爬建立項(xiàng)目殿法人瓶2愈機(jī)構(gòu)是否恩健全培3拳是否制定棕相應(yīng)管理裳制度捉4鄙項(xiàng)目法人氧在立項(xiàng)斗時(shí)刮,殊是否嚴(yán)格舍執(zhí)行國(guó)家侄有關(guān)利用損基建資金林建設(shè)有關(guān)弟基本建設(shè)屈項(xiàng)目的建聞設(shè)程序農(nóng)5氏建設(shè)項(xiàng)目堤是否按國(guó)伶家環(huán)保、偶防空、消窯防等規(guī)定賠到有關(guān)主喜管部門報(bào)鳴批淋6帝是否在工儀程建設(shè)項(xiàng)毯目開工羽前河,孩到當(dāng)?shù)毓M程質(zhì)量、昨安全監(jiān)督柱機(jī)構(gòu)辦理鵲工程質(zhì)量皇、安全監(jiān)銳督手續(xù)剖7港項(xiàng)目用地博是否取得瑞國(guó)家法定趨的審極批近,銷項(xiàng)目規(guī)劃礦是否取得腎當(dāng)?shù)爻且?guī)與主管部門員審批扭8閣是否按照跪財(cái)務(wù)通則美、會(huì)計(jì)準(zhǔn)戲則和有關(guān)膏的財(cái)務(wù)制叫度進(jìn)行財(cái)渣務(wù)管理和灶會(huì)計(jì)核算敬二畏項(xiàng)目立項(xiàng)棍程序合規(guī)筆審計(jì)孕1攝是否編制篇項(xiàng)目建議仇書和可行響性研究報(bào)煤告蛙2跑是否有國(guó)姿家或上級(jí)袋主管部門剝批準(zhǔn)的投棋資估算閘3植可行性研疊究報(bào)告的芬審批程序路是否符合抗國(guó)家規(guī)定餓程槐序籍(址大中型項(xiàng)燦目的可行于性研究報(bào)顯告需要國(guó)殘家計(jì)委進(jìn)打行審軍批束,支重大項(xiàng)目湊或特殊項(xiàng)踩目的可行默性研究報(bào)箏告需要國(guó)待務(wù)院審藥批依)古被審計(jì)猴人濁:汽日紡期素:院審計(jì)風(fēng)人額:魔日鑄期軍:偏測(cè)試結(jié)誤論吸(閥只能由審挨計(jì)人員填鼠寫攜):屑1盞、測(cè)試可餃信程肆度卸:撿高宜(晚)罪中革(勾)悄低帽(距)例；壩2多、是否需察要進(jìn)一步次進(jìn)行測(cè)窯試艙:捷是默(繩)囑否創(chuàng)(徐)她審計(jì)初步轉(zhuǎn)結(jié)姑論合(贈(zèng)只能由審以計(jì)人員填快寫窗):附表4熔項(xiàng)目前期錘工作審計(jì)湯提供資料與清單糞項(xiàng)目名油稱廳:蓬域編要制駛:逼太日葛期膠:置項(xiàng)目建設(shè)面單跑位蟻:率騾復(fù)邊核才:廳眉日亂期叢:圖序號(hào)現(xiàn)審計(jì)資料筆名稱團(tuán)有南無(wú)哈提供時(shí)間錯(cuò)備注嶄一億項(xiàng)目法人略履行職責(zé)孟審計(jì)桑1浙項(xiàng)日建議施書史2憂可行性研襲究報(bào)告及狼批文顯3廟國(guó)家或上案級(jí)主管部電門批準(zhǔn)的收投資估算誘4彩項(xiàng)即目桑立項(xiàng)批文命5歐國(guó)家環(huán)保蛛、防空、印消防等有瀉關(guān)主管部摧門項(xiàng)目批最文昆6稅項(xiàng)目制定攜的相應(yīng)管億理制度勁7喂項(xiàng)目用地香許可證聚8削項(xiàng)目規(guī)劃擇許可證豪9弄工程質(zhì)量安、安全監(jiān)菠督手續(xù)批順文姐10蛾施工許可飲證急資料提供榴人促:彈日遷期臨:超資料接收拋人雀:刑日回期霉:催審計(jì)初步散結(jié)平論初(壯只能由審路計(jì)人員填摔寫靈):糖日期懶:附表5拋工程勘察孤設(shè)計(jì)符合退性評(píng)審資牢料提供清挨單楚項(xiàng)目名炸稱陷:制校編棟制稀:撈竊景日艇期掩:炒項(xiàng)目執(zhí)行某單允位劫:柔芒繳復(fù)分核肌:常責(zé)株日央期黨:府序號(hào)枝審計(jì)資料殺名稱鍛有筆無(wú)交提供時(shí)間賊備注染1席設(shè)計(jì)任務(wù)制書及其審名批文件洪2煙勘察設(shè)計(jì)師合同書花3裂經(jīng)批準(zhǔn)的浩設(shè)計(jì)概算四4則重大設(shè)計(jì)雨變更批文盜5答勘察設(shè)計(jì)嚷招投標(biāo)文忌件雜6亭勘察設(shè)計(jì)俯單位資質(zhì)刃證照新7既資料提供快人網(wǎng):啟日知期櫻:密資料接收融人糧:股日浙期在:鞋審計(jì)初步花結(jié)搜論趨(跟只能由審既計(jì)人員填勢(shì)寫坊):附表6襖勘查設(shè)計(jì)著工作符合燦性評(píng)審測(cè)剖試表笨項(xiàng)目名仇稱唐:丘壘編制桌人寄:疤傘乎日?qǐng)@期尊:漆項(xiàng)目執(zhí)行揮單膨位蝕:哨勾竭復(fù)核復(fù)人沙:飯糧兆日衰期困:芳序號(hào)貓審計(jì)內(nèi)容圣是得否框不適用斬備注到1肥是否編制親設(shè)計(jì)任務(wù)自書尋2腐設(shè)計(jì)任務(wù)貞書的編制抽是否在項(xiàng)爬目建議書震和可行性持研究報(bào)告秋批準(zhǔn)后進(jìn)束行城,趕是否報(bào)經(jīng)法國(guó)家有權(quán)窯部門批準(zhǔn)檢3語(yǔ)經(jīng)批準(zhǔn)后嚷的項(xiàng)目建滋議書、可輪研報(bào)告、弄設(shè)計(jì)任務(wù)引書的變更數(shù)有無(wú)依醬據(jù)幻,閱重大變更狂是否報(bào)批雞及是否有秩批準(zhǔn)文件巴4頌建設(shè)單位立是否在設(shè)眼計(jì)任務(wù)書卡批準(zhǔn)迎后議,誕委托設(shè)計(jì)遇單位進(jìn)行嘆工程設(shè)旨計(jì)佩(游對(duì)于較大榨規(guī)模的工衣程需要進(jìn)印行總體規(guī)份劃設(shè)絡(luò)計(jì)塊,甲包括對(duì)土失地利用的農(nóng)規(guī)劃、總演體布局和盞主要建筑馳物設(shè)計(jì)方諷案皂)適5鉆初步設(shè)計(jì)粒是否按照觀設(shè)計(jì)任務(wù)寄書和總體負(fù)規(guī)劃設(shè)計(jì)績(jī)的原則進(jìn)名行編貫制蘿,挺是否形成痕了比較詳認(rèn)細(xì)準(zhǔn)確的祝設(shè)計(jì)總概奪算測(cè)6毅初步設(shè)計(jì)響是否報(bào)經(jīng)唯國(guó)家有權(quán)只部門批準(zhǔn)銀7洗勘察、設(shè)飄計(jì)單位是盛否符合規(guī)紙定的資耍質(zhì)俘,矛是否同勘糟查、設(shè)計(jì)蔬單位簽訂地了好"悼委托勘查色、設(shè)計(jì)合曾同抖書磨"全8護(hù)設(shè)計(jì)單位圖是否按照講項(xiàng)目可行逝性研究報(bào)稀告、設(shè)計(jì)戶任務(wù)書所稠界定的工該程規(guī)模、戲標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)軋容進(jìn)行設(shè)清計(jì)混,沫并達(dá)到了悠國(guó)家規(guī)定痛的深度頁(yè)9笨工程設(shè)計(jì)聚是否按國(guó)怨家規(guī)定程蔽序進(jìn)行錯(cuò)10米勘察、設(shè)峽計(jì)收費(fèi)是班否符合國(guó)時(shí)家規(guī)定的繳收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)旅11榴項(xiàng)目建設(shè)霸具體內(nèi)容潤(rùn)是否符合什經(jīng)國(guó)家有腥權(quán)部門審沃定的概算陵要求憑被審計(jì)紐人早:感日禍期胸:團(tuán)審計(jì)兩人潛:絕日琴期錦:換測(cè)試結(jié)偉論己(翻只能由審百計(jì)人員填煉寫細(xì)):柔1伸、測(cè)試可愉信程趴度謝:汽高傍(手)湯中劑(茂)畝低惕(跑)永崗2犯、是否需絲要進(jìn)一步場(chǎng)進(jìn)行測(cè)叫試趨:言是撒(捏)柳否咳(卵)產(chǎn)審計(jì)初步值結(jié)填論秋(影只能由審店計(jì)人員填醬寫肺):胳日期：裕附稼表絮7崗匪招投標(biāo)項(xiàng)變目符合性郵評(píng)審測(cè)試爐表獲項(xiàng)目名稱要：湊怒室編制人隔：葵寬象未日期：種項(xiàng)目執(zhí)行謊單位裂：國(guó)陪茂復(fù)核人哨：厭胸溫冶日期：氣序號(hào)希審姜跑乒機(jī)計(jì)睡健主移內(nèi)驗(yàn)略船泛容奧是隱否草不適用撇備注肚一莊基百恒雜本歲樣征情欲傷麻況侮1陣國(guó)家大中換型建設(shè)項(xiàng)途目主體工蓄程的設(shè)計(jì)縱、建筑安甩裝、監(jiān)理潮和主要設(shè)呀備、材料盾供應(yīng)、工擦程總承包六以及招標(biāo)監(jiān)代理機(jī)構(gòu)辰，除保密登上有特殊創(chuàng)要求或國(guó)指務(wù)院另有旅規(guī)定外，店是否均通恢過(guò)招標(biāo)確華定仍2紐在招標(biāo)過(guò)點(diǎn)程中有無(wú)按地區(qū)、部轟門、行業(yè)嫩的限制靜3劍招標(biāo)方式柔的選擇是列否合理沖4摩收取的投版標(biāo)保證金拾額度是否毅合理倒5思招標(biāo)數(shù)額燙較大的項(xiàng)滲目，建設(shè)抓單位是否驢聘請(qǐng)有資批格的律師墻對(duì)招標(biāo)文烘件和合同舒文本出具錫法律咨詢炎意見瀉二截招紋慨怎標(biāo)怠1軍是否向招投標(biāo)辦事機(jī)柄構(gòu)提出招辯標(biāo)申請(qǐng)書播2仔編制招標(biāo)球文件和標(biāo)嶄底，是否低報(bào)招標(biāo)辦壓事機(jī)構(gòu)審多定跳3胃勘查、設(shè)工計(jì)收費(fèi)是鄙否符合國(guó)孔家規(guī)定的也收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)障4稅招標(biāo)文件爽中是否存過(guò)在針對(duì)某胸一潛在投善標(biāo)單位或汽排斥某一鼻潛在投標(biāo)黑單位的內(nèi)磨容溫5佛是否發(fā)布那了招標(biāo)公償告或發(fā)出拳招標(biāo)邀請(qǐng)侮書瀉6黃公開招標(biāo)啦是否在一柄家以上的妹全國(guó)性報(bào)淡刊上刊登榜了招標(biāo)通砍告肢7賄招標(biāo)文件監(jiān)發(fā)出后，餡招標(biāo)單位事有無(wú)擅自抗變更內(nèi)容派或增加附防加條件淚8羅發(fā)出招標(biāo)困文件至投勸標(biāo)截止日唇期是否符爹合國(guó)家有營(yíng)關(guān)規(guī)定（胸最短不少禮于范2豪0之天）譯9踢是否對(duì)投較標(biāo)單位進(jìn)鉆行了資質(zhì)敵審查，并慈將審查結(jié)稻果通知各擊申請(qǐng)投標(biāo)維者利10評(píng)是否向合生格的投標(biāo)室單位分發(fā)皮招標(biāo)文件角及設(shè)計(jì)圖巷紙、技術(shù)勿資料等沿11貍是否組織仔了投標(biāo)單芹位現(xiàn)場(chǎng)踏扯勘現(xiàn)場(chǎng)，遵并對(duì)招標(biāo)確文件答疑惑12進(jìn)答疑紀(jì)要購(gòu)是否已報(bào)偉經(jīng)招標(biāo)辦懷事處批準(zhǔn)喜備案并以落書面形式乒通知所有獻(xiàn)招標(biāo)單位碼13拘是否建立損了評(píng)標(biāo)組存織、制定息了評(píng)標(biāo)、備定標(biāo)辦法猜三鞏標(biāo)底土1翻招標(biāo)是否辦委托有資咱格的機(jī)構(gòu)艘編制了標(biāo)則底或招標(biāo)遞上下限值禾2各建設(shè)單位駝自主確定剝招標(biāo)項(xiàng)目本的標(biāo)底或嗎招標(biāo)上下冷限值價(jià)格角，有無(wú)受妄其他部門英和單位干賄預(yù)的情況貝3售標(biāo)底或招霉標(biāo)上下限遭值的編制假是否根據(jù)膜設(shè)計(jì)圖紙呈及有關(guān)資推料、參照務(wù)國(guó)家規(guī)定袍的技術(shù)、魯經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)就定額及規(guī)胡范編制叼4偽標(biāo)底或招菜標(biāo)上下限偽值價(jià)格是喘否由成本陳、利潤(rùn)、袍稅金組成慢并控制在恐批準(zhǔn)的總壇概算（或謙修正概算孔）限額內(nèi)踩5醋標(biāo)底或招者標(biāo)上下限迅值價(jià)格是魄否利于競(jìng)斥爭(zhēng)和保證嘴工程質(zhì)量襲6慶是否堅(jiān)持社了一個(gè)工迎程只能編溝制一個(gè)標(biāo)育底避7免標(biāo)底或招再標(biāo)上下限步值是否經(jīng)序招標(biāo)辦事勾機(jī)構(gòu)審定爺8李標(biāo)底審定雹后是否密越封保存至貓開種標(biāo)漆,奏批或招標(biāo)上句下限值審乘定后是否消公示完9玩實(shí)行議標(biāo)夏的工程，揚(yáng)其承包價(jià)累格是否報(bào)宵招標(biāo)辦事奪機(jī)構(gòu)備案廊四膝開標(biāo)、評(píng)育標(biāo)、定標(biāo)針1腿開標(biāo)是否懇由建設(shè)單示位主持，肺并邀請(qǐng)了傻投標(biāo)方、烈招標(biāo)單位瓦、政府主墾管部門和棍其他有關(guān)喊單位代表拖參加音2秒建設(shè)單位嗓是否組建跟了評(píng)標(biāo)委態(tài)員會(huì)負(fù)責(zé)獨(dú)評(píng)標(biāo)私3睛評(píng)標(biāo)委員府會(huì)成員確算定是否合黃理（總?cè)嘶j數(shù)島為亭5件人以上單繳數(shù)，其中為技術(shù)、經(jīng)剃濟(jì)類專家遮不得少于抖三分之二童）級(jí)4塞評(píng)標(biāo)委員舅會(huì)成員是駕否存在于即投標(biāo)單位完有利害關(guān)放系的情況濾5蛛評(píng)標(biāo)定標(biāo)添是否按照雄平等競(jìng)爭(zhēng)拖、公正合淋理的原則捎，對(duì)投標(biāo)界單位的報(bào)循價(jià)、工期崇、主要材困料用量、幟施工方案帆、質(zhì)量實(shí)稱績(jī)、企業(yè)凈信譽(yù)等進(jìn)絕行綜合評(píng)鏈價(jià)后，擇金優(yōu)確定中裕標(biāo)單位服6薦自開標(biāo)到恥定標(biāo)的期斗限是否符遼合有關(guān)規(guī)抹定（一般豐不超迎過(guò)死3梅0稼天，特殊坦情況可適獎(jiǎng)當(dāng)延長(zhǎng)）賊7祖招標(biāo)單位校是否對(duì)中選標(biāo)侯選人鴿按規(guī)定在眉指定媒體彼上公示后魄確定中標(biāo)虜單位后知8威未中標(biāo)單尿位在街道釀通知書后寧是否退回膨招標(biāo)文件繼及有關(guān)資撇料歸9獲招標(biāo)單位肥是否及時(shí)修退還未中脆標(biāo)單位的架投標(biāo)保證信金錯(cuò)10堤中標(biāo)單位幟與建設(shè)單部位簽定工地程承發(fā)包抄合同是否低在國(guó)家規(guī)諒定的期限純內(nèi)（中標(biāo)牛通知書發(fā)診出質(zhì)后泛3課0掠天內(nèi)）打五裕中標(biāo)單位走是否符合吧條件嗎1售具有招標(biāo)國(guó)文件要求切的資質(zhì)證第書，并為忘獨(dú)立的法泊人實(shí)體搬2促承擔(dān)過(guò)類轟似建設(shè)項(xiàng)德目的相關(guān)訓(xùn)工作，并艇有良好的夫工作業(yè)績(jī)姥和履約記止錄礙3符財(cái)務(wù)狀況億良好，沒(méi)蚊有處于財(cái)其產(chǎn)被接管串、破產(chǎn)或形其他關(guān)、纖停、并、認(rèn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)遙4潤(rùn)在最近三憐年內(nèi)沒(méi)有阻與騙取合奏同有關(guān)以納及其他經(jīng)犯濟(jì)方面的漲嚴(yán)重違法掌行為殲5大近幾年有政較好的安燙全記錄，裹投標(biāo)當(dāng)年衰內(nèi)沒(méi)有發(fā)潛生重大質(zhì)緊量和特大旬安全事故奧被審計(jì)人烈：口乏川日期灘：賴初任審計(jì)人讓：城兼謊日期：沾測(cè)試結(jié)論敏（只能由式審計(jì)人員斜填寫）隨：刊1絕、測(cè)試可塵信程度：于高（）中條（）低（鎖）；肅2慈、是否需滔要進(jìn)一步名進(jìn)行測(cè)試悉：是（）荒否（）。隙審計(jì)初步拉結(jié)論銹（只能由費(fèi)審計(jì)人員角填寫）：呢日期：詠附皺表椅8系降招投標(biāo)審河計(jì)提供資杏料清單乖項(xiàng)目名稱香：遵抱釣編制人誕：雙淚每日期：僻項(xiàng)目執(zhí)行扣單位奏：浴止鮮復(fù)核人高：冷推烈日期：萬(wàn)序號(hào)雀審膊固計(jì)鴿截資墨科料惠枯名揉索稱美有抹無(wú)萄提供時(shí)間樹備注露1換勘查、設(shè)鋒計(jì)、施工妙等招標(biāo)文魚件膜2譽(yù)招標(biāo)備案魄批文踩3圾招標(biāo)文件父4技評(píng)標(biāo)記錄組5連招標(biāo)代理收單位資質(zhì)樸證照等單吳位含6櫻工程量清響單標(biāo)底或慨招標(biāo)上下鄭限值縣資料提供澤人：日期淚：資料接舞受人：日系期：篇審計(jì)初步優(yōu)結(jié)論（只腥能由審計(jì)項(xiàng)人員填寫存）：熊日期：過(guò)附身表止9覽北設(shè)計(jì)概算股符合性評(píng)紐審調(diào)查表館項(xiàng)目名稱克：嘩品婆編制某：窄侮齡悔日期：晴項(xiàng)目執(zhí)行掠單位偽：閘徑邊月復(fù)核邀：填模利磚日期：砍序號(hào)錯(cuò)審管功概計(jì)遠(yuǎn)稼谷內(nèi)田德巧容抱是衣否敵不適用荒備注秩1裹是否編制寬設(shè)計(jì)概算胃書騎2兇建設(shè)規(guī)模慎與標(biāo)準(zhǔn)是姓否符合投躍資計(jì)劃和慎投資估算仙3塊概算定額誓和概算指悼標(biāo)是否符帆合建設(shè)項(xiàng)鞠目的專業(yè)秒要求兔4沾單位估價(jià)賴是否合理終5圖概算中所角列項(xiàng)目是瘡否符合項(xiàng)思目前期決釣策批準(zhǔn)的救項(xiàng)目?jī)?nèi)容請(qǐng)6癥總概算建逮設(shè)項(xiàng)目的腰規(guī)模、設(shè)蜘計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、材建設(shè)用地粗、建筑面慎積、主要俘設(shè)備、配致套工程等圖是否符合弱經(jīng)批準(zhǔn)的礎(chǔ)可研報(bào)告憑或立項(xiàng)批染文予7之概算投資拔是否完整移的包括建塊設(shè)項(xiàng)目從點(diǎn)籌建到竣慶工全部費(fèi)內(nèi)用浸8約綜合概算責(zé)是否夾帶腐其他項(xiàng)目叉9治綜合概算產(chǎn)中的單項(xiàng)尼工程是否模齊全卸10煉綜合概算解中的費(fèi)用爪劃分是否津合理南11共概算是否誠(chéng)超估算服12雜調(diào)整概算疏是否經(jīng)過(guò)燒批準(zhǔn)改被審計(jì)人苦：準(zhǔn)量日期濤：嘴輕審計(jì)人：覆日期：頸測(cè)試結(jié)論晉（只能由濁審計(jì)人員漸填寫）圈：虜1經(jīng)、測(cè)試可街信程度：結(jié)高敞（株熱任）中明（涌袋親）低歐（濤月風(fēng)）；嗓2朝、是否需應(yīng)要進(jìn)一步塊進(jìn)行測(cè)試姨：是事（殃諸裕）否嘗（打?yàn)秤辏?。供審?jì)初步票