高檔會所建設項目可行性研究報告

高檔會所建設項目可行性研究報告高檔會所建設項目可行性研究報告#七.投資估算及資金籌措投資估算依據(jù)建筑工程費用：參考類似工程的造價。工藝設備費用：定型設備價格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設備出廠價及市場詢價。其他費用：按有關計費標準估算。流動資金：按分項詳細估算法估算。鋪底流動資金按全額流動資金的30計%算。詳見《流動資金估算表》。項目建設投資估算土建投資及構成,設備投資及構成,其他投資及構成：詳見下面的《投資估算表》?？偼顿Y估算表序號名稱金額（萬元）建筑工程1負一層30002負二層31003負三層23004裙樓2500小計10900二室外工程

1給、排水管網(wǎng)2502供電線網(wǎng)及照明5003消防系統(tǒng)2504綠化1005道路50小計1150三其它1勘察設計費2002工程監(jiān)理費803建設單位管理費1004員工培訓費505基本預備費300小計730資金來源與籌措本項目總投資1500萬0元,按如下方法籌集：建設單位自籌資金 萬元,其中：自有資金 萬元，融資萬元申請銀行中長期借款萬元。（四）資金使用計劃本項目建設期二年，固定資產(chǎn)投資分年分批投入，第一年約占 ，第%二年約占 。%流動資金按生產(chǎn)負荷逐年追加投入。詳見《投資計劃及資金籌措表》。八.財務評價（一）財務評價依據(jù)國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版,19年9）3。國家計委頒發(fā)的《投資項目可行性研究指南》（試用版，200年2）?！吨腥A人民共和國增值稅暫行條例》（19年9）3?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》（19年9）3。建設單位提供的有關數(shù)據(jù)和資料。參加本項目研究的其他專業(yè)提供的數(shù)據(jù)和資料。（二）項目建設期、經(jīng)營期、計算期項目擬年建成,經(jīng)營期年,計算期年。（三）項目總投資及資金籌措項目總投資（取整萬元計算）本項目總投資 萬元,其中:建設投資 萬元;建設期貸款利息萬元；鋪底流動資金萬元。資金籌措建設單位自籌建設投資萬元（包括融資）和鋪底流動資金萬元，共計 萬元；申請銀行長期借款萬元，%。自籌資金占總投資的 。用款計劃(1建)設期為 年,按建設工程的進度要求,固定資產(chǎn)投資分年分批投入，第一年約占，第%二年約占 。(流2動)資金按經(jīng)營所需分三年逐年追加投入，直至計算期滿。以上詳見附表9《流動資金估算表》和附表1《0投資計劃與資金籌措表》。(四)財務效益分析財務評價基準對照指標為：基準收益率18、%基準投資回收期 年、投資利潤率12、%投資利稅率18。%成本估算水療會所日常支出按該項營業(yè)收入的10估%算。(1)餐飲服務的直接成本按該項營業(yè)收入的40估%算。(2賓)館客房直接成本按該類營業(yè)收入的10估%算。(3)廣告推銷費用以及差旅交際等費用按總營業(yè)收入的3%估算。(4)燃料動力購買費用估算詳見附表2-。3(5)其他費用估算按營業(yè)總收入的1%估算“其他費用”，包括辦公費、職工制裝費、管理費用和不可預見費用等。此外，土地使用費包括在“其他費用”中。（6人）員工資及附加定員19人8,其中中高層管理人員平均年工資400元0/0人,一般職工20人3平均年工資120元0/0人。按工資總額的計算社保、醫(yī)保、失保和福利費用。（7）折舊費和攤銷費建筑物投資綜合折舊年限按30年，直線法折舊，殘值率5%。設備投資及其它投資綜合折舊年限按16年，直線法折舊，殘值率5%。無形資產(chǎn)及開辦費攤銷年限取5年或7年。土地使用權費用按年攤銷。（8）修理費按固定資產(chǎn)折舊費的30計%算修理費。（9）財務費用：借款利息支出計入成本。詳見附表2《總成本費用估算表》及附表2-、1附表2-和附表2-。3營業(yè)分析客房營業(yè)收入考慮到市場競爭因素和市場價格的波動因素，客房的入住率按70計%算。20間0*70入%住率*15元0/間*36天0/年餐飲服務營業(yè)收入①中餐營業(yè)收入：中晚餐：60位0/天*就餐率20%*元3/位0*36天0/年*2②水療會所營業(yè)收入：60位0/天*12元0/位*36天0/年③包房營業(yè)收入85間*使用率70%*元2/0間0*36天0/年。按以上方法估算，達綱年營業(yè)收入合計為386萬8元。以上詳見附表3《營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算表》及附表3-。1營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅:營業(yè)稅稅率按5%。(1)城鄉(xiāng)建設維護稅:以營業(yè)稅額為基數(shù),取5%。(2教)育費附加:以營業(yè)稅額為基數(shù),取4%。利基金：以營業(yè)總收入為基數(shù)取 ％6詳見附表3《營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算表》。所得稅所得稅稅率按33。%按稅后利潤的10計%提盈余公積金，按5%計算公益金。詳見附表8《損益表》。財務分析(1)損益表以計算期第五年計算,年營業(yè)收入386萬8元,營業(yè)稅金及附加 萬元,總成本費用135萬3元,利潤總額25萬元。投資利潤率為58.,5投%資利稅率為48.3資2本,金利潤率為19.78%投資稅后,利潤率為43.5%。(2)資金來源與運用平衡根據(jù)計算期每年收支情況編制的《資金來源與運用表》顯示,累計盈余資金為25萬0元0,盈余足以抵償投入。(3)資產(chǎn)負債表該項目計算期各年資產(chǎn)負債率詳見附表7《資產(chǎn)負債表》。(4)現(xiàn)金流量表計算根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn)金流量表》(全部投資)。計算結果為:所得稅前，內部收益率為20.5按7折現(xiàn)率計算的財務凈現(xiàn)值為 萬元靜態(tài)投資回收期包括建設期為6.1年9,不包括建設期為4.1年9,均好于基準對照指標。(5)盈虧平衡分析根據(jù)正常年營業(yè)收入、固定成本、可變成本、營業(yè)稅金及附加,求得用生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點為30.9。4%(6)敏感性分析根據(jù)該項目的特點,選取營業(yè)收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三項為變動因素,進行敏感性分析,分別就全部投資的所得稅前的情況作出13種方案,詳見附表12《敏感性分析表》。從表中可看到,變化比較平穩(wěn),在±10增%減幅度內,其內部收益率和投資回收期都是可以接受的,說明該項目具有一定的抗風險能力。綜合技術經(jīng)濟指標及財務評價結論各項技術經(jīng)濟指標詳列于附表1《綜合指標匯總表》。從上述分析可以看出,該項目的內部收益率高于基準收益率,投資回收期低于基準投資回收期,投資利潤率和投資利稅率均較高，并且,只要達到生產(chǎn)能力的30.9即4可%保本風險較小,因此,該項目在財務上是可行的。九.可行性研究結論（一）結論（1）某某國際會所建設，按四星級標準和現(xiàn)代時尚風格建設和裝修，貫徹科學發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展的理念，注重人與環(huán)境和諧，營造綠色環(huán)保生態(tài)會所。（2）本項目建筑方案、工程方案、設備方案和環(huán)境保護方案可行，布局合理，