進出口財務(wù)管理制度

進出口業(yè)務(wù)的財務(wù)管理制度第一章總則第一條為適應(yīng)公司高速發(fā)展的要求，加強進出口業(yè)務(wù)管理，明確責(zé)權(quán),確保貿(mào)易項目質(zhì)量，建立規(guī)范化、科學(xué)化的管理模式，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合總公司實際經(jīng)營情況,特制定本規(guī)定.感謝閱讀第二條本規(guī)定的重點是從財務(wù)管理與資源控制的角度出發(fā)，涉及法規(guī)的問題，請參照合同管理規(guī)定執(zhí)行。精品文檔放心下載第三條本規(guī)定適用公司所有從事進出口業(yè)務(wù)的商品流通企業(yè)。第二章出口業(yè)務(wù)第四條出口項目報審時,業(yè)務(wù)人員需向財務(wù)部門提供下列資料。感謝閱讀1、《合同審批表）（見附表一）；2、出口合同及國內(nèi)購銷合同或委托代理出口協(xié)議樣本:3、《自營出口商品換匯成本預(yù)算單》（見附表二）；4、如出口商品屬于國家計劃配額內(nèi)商品，還需提供出口商品許可感謝閱讀證正本，招標(biāo)項目需提供出口中標(biāo)書。第五條財務(wù)主管人員根據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容：1、復(fù)核《自營出口商品換匯成本預(yù)算單》，對項目預(yù)期的總體盈謝謝閱讀利情況進行審核；2、項目在運行過程中是否有違反國家財經(jīng)紀(jì)律（如海關(guān)、稅務(wù)、感謝閱讀外管局等部門的有關(guān)規(guī)定）和公司有關(guān)財務(wù)制度的可能；3、對于代理出口業(yè)務(wù)是否存在承擔(dān)銷售盈虧，墊付商品資金及擔(dān)感謝閱讀負基本費用的情況；4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，經(jīng)營資金是否有保障。謝謝閱讀在上述審核過程中，財務(wù)主管人員對項目的某些具體情況持有異感謝閱讀議時，項目執(zhí)行人須詳細說明情況，對有嚴重違反國家財經(jīng)紀(jì)律或公精品文檔放心下載司財務(wù)制度,以致于項目不具備操作的條件時,財務(wù)主管人員可在《合同審批表)中簽署否定意見.謝謝閱讀第六條 對于自營出口項目,業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支付國內(nèi)商品采購貨款感謝閱讀5一10天與財務(wù)人員聯(lián)系，以便財務(wù)人員及時安排資金.辦理付款手續(xù)時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填制（進出口貿(mào)《進出口貿(mào)易項目付款申請表》（見附表三)，并報請本部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人。公司負責(zé)人簽審,謝謝閱讀并附加蓋“法規(guī)審核專用章"的有關(guān)合同或協(xié)議書副本，財務(wù)人員依此辦理付款手續(xù)。付款后業(yè)務(wù)人員應(yīng)在10個工作日內(nèi)將發(fā)票交財務(wù)部門.對于增值稅發(fā)票，財務(wù)人員應(yīng)逐項認真審核.對不符合要求的發(fā)票,業(yè)務(wù)人員有責(zé)任重新向客戶索取。謝謝閱讀第七條在做農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)時,不準(zhǔn)直接向農(nóng)民收購.所購貨物裝上運輸工具取得運輸部門憑證后，方可支付不超過貨款20％的預(yù)付款,貨物運至出口裝運港經(jīng)商檢部門檢驗合格后,方可支付余款。如發(fā)現(xiàn)不符合出口商品規(guī)格和質(zhì)量等問題，應(yīng)拒絕收購和付款，并及時向?qū)Ψ教岢鲇行М愖h，如已憑托收方式付款的，應(yīng)及時予以追回。第八條在買方開出信用證后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即通知財務(wù)人員到通知銀行查收，財務(wù)人員視資金狀況采取相應(yīng)融資措施，需要信用證打包貸款的項目，財務(wù)人員應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，爭取貸款早日到位。第九條在出口貨物裝船發(fā)運后,業(yè)務(wù)人員應(yīng)在1一2個工作日內(nèi)按照信用證或有關(guān)出口合同的要求制妥全套結(jié)匯單據(jù)，并填制匯票(見附表四）,業(yè)務(wù)人員應(yīng)配合財務(wù)人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結(jié)匯.第十條對核銷單的管理精品文檔放心下載報關(guān)之前,業(yè)務(wù)人員需從財務(wù)部門領(lǐng)取(出口收匯核銷單)，同時在（核銷單領(lǐng)用登記?。┥虾炞?注明申領(lǐng)份數(shù)。合同號、商品名稱、申報金額。報關(guān)后業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將核銷單退還財務(wù)部門.對不及時感謝閱讀退還累計達5份以上核銷單的業(yè)務(wù)人員，在下一次領(lǐng)取核銷單時，財精品文檔放心下載務(wù)人員有權(quán)拒發(fā),同時,財務(wù)部門有權(quán)視情節(jié)輕重提請人事部門扣發(fā)相精品文檔放心下載應(yīng)工資。第十一條 財務(wù)人員到外匯管理局辦理核銷手續(xù)時,應(yīng)備好謝謝閱讀下述資料正本。1、蓋有海關(guān)驗訖章的核銷單;2、報關(guān)單：3、銀行結(jié)匯水單（蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結(jié)感謝閱讀匯水單）；4、外貿(mào)發(fā)票。上述單據(jù)之間要求單位數(shù)量一致，金額相符。第十二條 財務(wù)人員在辦理出口退稅時，應(yīng)及時備好全套資料如下.精品文檔放心下載1、出口退稅申請表：2、增值稅發(fā)票并附稅收（出口貨物專用）繳款書;3、在外管局已核銷的核銷單；4、報關(guān)單；5、外貿(mào)發(fā)票;6、收入成本作銷帳復(fù)印件.上報稅務(wù)局后,財務(wù)人員還應(yīng)積極配合稅務(wù)局做好函證調(diào)查工作，感謝閱讀盡早收回退稅款.第十三條代理出口業(yè)務(wù)中，在完成銀行結(jié)匯，外管局核銷工作之謝謝閱讀后，財務(wù)人員應(yīng)持上述資料到稅務(wù)局辦理出口退稅轉(zhuǎn)移單，并交委托精品文檔放心下載方在當(dāng)?shù)赝硕?。對于委托方堅持在我公司辦理退稅的，我公司本著不精品文檔放心下載墊付稅款的原則執(zhí)行.第三章 進口業(yè)務(wù)第十四條 進口項目報審時,業(yè)務(wù)執(zhí)行人需向財務(wù)部門提供下列資謝謝閱讀料：1、《合同審批表》；2、進口合同及國內(nèi)購銷合同或委托代理進口協(xié)議樣本；3、《自營進口商品盈虧預(yù)算單》(見附表五）；4、如進口商品屬于國家控制性商品，還需提供進口商品許可證正精品文檔放心下載本或機電設(shè)備進口證明或進口商品登記證明.第十五條財務(wù)主管人員根據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容：謝謝閱讀1、復(fù)核《自營進口商品盈虧預(yù)算單》,對項目預(yù)期的總體盈利情況感謝閱讀進行審核；2、項目在運行過程中是否有違反國家財經(jīng)紀(jì)律（如海關(guān)、稅務(wù)、感謝閱讀外管局等部門的有關(guān)規(guī)定）和公司有關(guān)財務(wù)制度的可能；3、對于代理進口業(yè)務(wù)是否存在承擔(dān)銷售盈虧，墊付商品資金及擔(dān)精品文檔放心下載負基本費用的情況;4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，項目資金是否有保障。精品文檔放心下載5、如對內(nèi)為遠期收款方式的，除有長期業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶經(jīng)特批外,精品文檔放心下載一般不宜采用。第十六條對于需開立信用證的進口業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員須提前三天向謝謝閱讀財務(wù)部門提交公司內(nèi)部的（信用證開立申請書調(diào)見附表六），并報請感謝閱讀業(yè)務(wù)部門負責(zé)人。財務(wù)負責(zé)人以及公司負責(zé)人簽審后,再向財務(wù)人員精品文檔放心下載提供下列資料：1、蓋有《法規(guī)審核專用章》的進口合同，國內(nèi)購銷合同或委托感謝閱讀代理進口協(xié)議正本一套.2、銀行開證申請書； 3、如屬國家控制性商品、還需提供進感謝閱讀口商品許可證或機電設(shè)備進口證明或進口商品登記證明等文件正感謝閱讀本。第十七條財務(wù)人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后，盡快提謝謝閱讀交銀行，并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉(zhuǎn)入銀行保證金帳戶。信用證開出后，財務(wù)人員應(yīng)及時取回信用證副本并交業(yè)務(wù)人員共同核對。精品文檔放心下載第十八條開出的信用證需修改時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向財務(wù)部門提出書面改證申請并附詳細內(nèi)容，重要內(nèi)容的修改還需業(yè)務(wù)部門負責(zé)人的簽字.財務(wù)人員審核無誤后加蓋財務(wù)章送交銀行通知改證，并及時查收改證回單。第十九條財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)信用證條款或進口合同中規(guī)定的議付單據(jù)仔細核查單證是否相符，以及各個單據(jù)之間是否相符，如若發(fā)現(xiàn)單單之間、單證之間有不一致之處，應(yīng)及時通知付款銀行，停止對出口商付款。精品文檔放心下載第二十條在對外議付時,業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前5一10天與財務(wù)人員聯(lián)系，以便財務(wù)人員合理安排資金；經(jīng)審核無誤可以對外付款的合同，業(yè)務(wù)人員填制《進出口貿(mào)易項目付款申請表》，并報請業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人(L／C方式除外）簽審后交財務(wù)人員辦理付款手續(xù)，并配合財務(wù)人員備齊向銀行購匯所需的資料.感謝閱讀第二十一條財務(wù)人員在見到《進出口貿(mào)易項目付款申請表》后，填制忖款單據(jù)，向銀行提交下述資料：精品文檔放心下載1、購匯申請書；2、貿(mào)易進口付匯核銷單;3、報關(guān)單； 4、進口合同,國內(nèi)購銷合同或委托代理進口協(xié)議謝謝閱讀正本；5、如屬國家控制性商品，還需提供進口商品許可證或機電產(chǎn)品精品文檔放心下載進口證明或進口商品登記證明等文件。議付后，財務(wù)人員應(yīng)及時取回購匯單據(jù)及核銷單并通知業(yè)務(wù)人員謝謝閱讀購匯成本.第二十二條代理進口業(yè)務(wù)對外議付時，如果公司尚未收到委托方應(yīng)付的貨款，在L/C付款方式下，業(yè)務(wù)人員負有責(zé)任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內(nèi)向委托方追回，在其他付款方式下，財務(wù)人員有權(quán)延遲或拒絕忖款。第二十三條未經(jīng)財務(wù)人員審核過的合同，或不能提供加蓋“法規(guī)審核專用章”的合同，或無法提供銀行購匯所需單據(jù)的項目，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款.感謝閱讀第二十四條進口商品在國內(nèi)銷售時，財務(wù)人員根據(jù)《購銷合同）中的規(guī)定及時與業(yè)務(wù)人員聯(lián)系催收貨款,貨款收回后方可開具增值稅發(fā)票。第四章附則第二十五條本規(guī)定由總公司財務(wù)本部門負責(zé)解釋。謝謝閱讀附表一經(jīng)貿(mào)合同審批表送審單位： 送審日期：合同名稱： 合同編號：合同對方名稱： 資信等級:□是□否需要政府準(zhǔn)許性文件 □是□否利用總公司信用承辦人員對該業(yè)務(wù)的說明,(包括：1、國內(nèi)外市場對同樣貨物的報價情況2、業(yè)務(wù)難點及風(fēng)險3、風(fēng)險防范措施）精品文檔放心下載承辦人：送審單位負責(zé)人對承辦人員所作說明的確認意見:簽字：財務(wù)人員審核意見：簽字：計劃部審核意見：簽字：法規(guī)人員審核意見：審核人簽字并蓋法規(guī)審核章：主管副總經(jīng)理意見：簽字：特批程序經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)論證小組意見：組織人簽字:總公司領(lǐng)導(dǎo)特批意見：主管副總經(jīng)理簽字：總經(jīng)理簽字：附表二自營出口商品換匯成本預(yù)算單申請部門:年月日合同號交貨日交貨地點期商品名稱價格條支付方式件規(guī)格數(shù)量出口銷售收入原幣金折合美元金額額預(yù)計換匯成本核算出口銷售凈收入(美元）出口采購總成本（人民幣）換匯成本及盈虧情況出口銷售收入進貨成本外匯調(diào)劑價:減:國外費用預(yù)計有關(guān)費用其中：傭金其中:利息運費保險費換匯成本減：退稅盈虧點出口銷售凈收入出口銷售總成本總盈虧：說明：項目執(zhí)行人：部門經(jīng)理:財務(wù)主管：附表三進出口貿(mào)易項目付款申請書申請部門：年月日經(jīng)辦人付款日期付款金額合同號商品名稱出口進口業(yè)務(wù)方式自營代理自營代理信用證付款方式托收匯況轉(zhuǎn)帳（No：）收款單位收款銀行帳號付款用途說明附注：外貿(mào)合同購銷合同代理協(xié)議許可證機電證明進口證明外貿(mào)發(fā)票報關(guān)單代理協(xié)議核銷單感謝閱讀部門經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理簽署 副總經(jīng)理批示 總經(jīng)理批示附表四—1BillofexchangeNo：————--——-———-—----———-—-—Date&place--——-———-------精品文檔放心下載—-——-Exchangefor----—-—-——-—---————-——-—--—-—--—--——--—-—-------感謝閱讀—At-—-—-——-—----—--—-———--——--—--—-----sightatthisSECONDof謝謝閱讀Exchange(Firstofexchangebeingunpaid)感謝閱讀PaytotheOrderof-----————-———-----—-—-—-———————-----—---謝謝閱讀--Thesumof--—-——-—-———-———-———-————--—-—-—--—-—---—精品文檔放心下載—--—--————-DrawnunderL/CNo.-——-———————---——-Dated----—--—--—-—---—-精品文檔放心下載——-Issuedby:-—-——-——--—-—-——----——————-—--——-——--—---—-—感謝閱讀———--——-To—--——-—-—-———--—-—-——————————--謝謝閱讀---—-----——--————------—--—--———-精品文檔放心下載--—-———————--——-——--—--———-————-— 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自營進口商品收入成本預(yù)算單年月日到貨日

到貨地點期商品名稱

價格條

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