公司稅務課程實驗教學大綱

《公司稅務》課程實驗教學大綱Companytax一、課程基本信息課程代碼：ZB524191-1周數(shù)/學時數(shù)：15/3適用專業(yè)：會計學專業(yè)、稅收學本科專業(yè)課程類別：專業(yè)必修課先修課程：會計學、管理學實驗教學的總體目的和要求1.對學生的要求掌握稅務會計理論知識基礎上，通過在實驗課的學習和訓練，能把理論知識熟練運用于實踐中，提高學生的實際操作能力。通過實驗課的學習，學生應能更清晰了解增值稅、營業(yè)稅、消費稅、關稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅土地增值稅以及其他稅種的相關概念和特征，熟練掌握企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅的計算、納稅申報和會計處理，舉一反三，能從宏觀上對企業(yè)各個稅種的申報繳納及核算有一個總體認識，熟練運用納稅籌劃方法。2.對教師的要求擁有豐富的稅務知識，精通公司稅務技能和技巧；了解企業(yè)的生產(chǎn)管理運作流程，掌握企業(yè)各種稅費的申報、繳納與核算，熟練應用稅務籌劃；將稅務知識和技能通過課堂傳授和試驗教學快速有效的傳遞給學生，督促和幫助學生掌握增值稅、企業(yè)所得稅的計算、納稅申報和核算，進行有效稅務籌劃。3.對實驗條件的要求獨立實驗室，四臺電腦圍成一組，電腦裝有金蝶或用友軟件、防偽稅控系統(tǒng)、納稅申報系統(tǒng)。實驗教學內容實驗項目一實驗名稱：增值稅的核算實驗內容：以一個企業(yè)某個經(jīng)營周期的基本業(yè)務以及前期的有關資料為基礎，通過一整套真實的憑證、系統(tǒng)模擬一般納稅人企業(yè)與小規(guī)模納稅人企業(yè)的增值稅計算與申報、賬務處理，增值稅會計報表的編制。實驗性質：驗證性實驗學時：6實驗目的與要求：了解企業(yè)增值稅報稅流程，掌握一般納稅人與小規(guī)模納稅人的增值稅計算、申報、賬務處理，熟練增值稅會計報表的編制。實驗條件：金蝶或用友軟件、增值稅防偽稅控系統(tǒng)實驗項目二實驗名稱：企業(yè)所得稅的核算實驗內容：以一個企業(yè)某個經(jīng)營周期的基本業(yè)務以及前期的有關資料為基礎，通過一整套真實的憑證、系統(tǒng)模擬企業(yè)所得稅的計算與申報、賬務處理，企業(yè)所得稅會計報表的編制。實驗性質：驗證性實驗學時：3實驗目的與要求：了解企業(yè)所得稅報稅流程，掌握企業(yè)所得稅的計算、申報、賬務處理，掌握企業(yè)所得稅可以抵扣和不得抵扣項目，熟練企業(yè)所得稅會計報表的編制。實驗條件：金蝶或用友軟件、Excel報表四、考核方式實驗課成績評定作為該門課程成績評定的參考，但實驗課成績必須幾個，否則，該門課程成績定為不合格。以抽查、提問和學生書面報告（增值稅會計報表、企業(yè)所得稅會計報表、實驗報告）為評定標準。成績組成：考勤占10%，實驗態(tài)度占10%，報告占80%。五、推薦實驗教材和教學參考書實驗教材：《稅務實訓：納稅核算與申報實訓》，丁濤、李國輝，上海財經(jīng)大學