第九章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及其管理

第九章商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險和管理銀行經(jīng)營環(huán)境的變化1.自由化與國際化(deregulationandinternationalization)2.金融市場加速整合(consolidation)3.業(yè)務(wù)多元化(diversification)4.直接金融化(disintermediation)

第一節(jié)

商業(yè)銀行風(fēng)險概述一、風(fēng)險概念

潛在風(fēng)險：遭受損失、損害的可能性?，F(xiàn)實(shí)風(fēng)險：發(fā)生實(shí)際損失。二、商業(yè)銀行風(fēng)險及其特征商業(yè)銀行風(fēng)險:是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中,由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失和獲得額外收益的可能性.風(fēng)險特征:1、銀行風(fēng)險的普遍性銀行是信用中介，信用關(guān)系發(fā)生對象的復(fù)雜性。2、銀行風(fēng)險的擴(kuò)散性銀行提供信用、創(chuàng)造信用――同時意味著風(fēng)險的放大；作為全信用體系中的一環(huán)，也受到其它主體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險的影響。3、風(fēng)險的隱蔽性：假象，積聚――誘發(fā)――爆發(fā)；潛伏期――聚積期――爆發(fā)期。4、風(fēng)險的客觀性：不確定性的存在；不可預(yù)測性；信息的不對稱性；“天災(zāi)人禍”的存在。5、風(fēng)險的可變性：管理的有效性對預(yù)防、控制和減少風(fēng)險十分重要。三、風(fēng)險種類（一）按風(fēng)險出現(xiàn)的來源分1、外部風(fēng)險經(jīng)營的外部環(huán)境變化所帶來的不利影響。（1）政策風(fēng)險：（2）信用風(fēng)險（違約風(fēng)險）。（3）市場風(fēng)險（利率、匯率、有價證券價格波動、抵押品價格波動等）（4）法律風(fēng)險。2、銀行經(jīng)營的內(nèi)部風(fēng)險自身經(jīng)營管理方面的原因引起。（1）資本風(fēng)險：如資本充足率過低。（2）流動性風(fēng)險。（3）決策風(fēng)險。（4）操作風(fēng)險。（5）結(jié)構(gòu)性風(fēng)險：各種比例失調(diào)。如資產(chǎn)與負(fù)債，期限結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。（6）經(jīng)營性風(fēng)險：如財務(wù)管理混亂，證章管理失嚴(yán)，內(nèi)部控制失當(dāng)?shù)取＃ǘ缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》的風(fēng)險分類分類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人違約而造成的損失；市場風(fēng)險是指在交易活動中由于價格的波動而造成的損失；操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部系統(tǒng)失控、人為因素或外部事件而造成的直接或間接損失，如計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的崩潰、劣質(zhì)文件系統(tǒng)或欺詐等。銀行的信用風(fēng)險不僅在計(jì)量、管理上比操作風(fēng)險、市場風(fēng)險更復(fù)雜，通常還是銀行經(jīng)營風(fēng)險組合的最主要方面。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險管理無論是現(xiàn)在還是將來仍是關(guān)系到銀行長期健康發(fā)展的關(guān)鍵。四、風(fēng)險形成的一般原因1、法律體系不完備。無法可依，某些法規(guī)不科學(xué)、不合理，執(zhí)法不嚴(yán)、不公等；沒有形成法治。2、政策調(diào)控失當(dāng)引發(fā)經(jīng)濟(jì)波動和金融風(fēng)險。識別、判斷、防范、控制發(fā)生錯誤。3、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。4、金融一體化和經(jīng)濟(jì)全球化帶來的風(fēng)險傳遞影響。5、商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性和內(nèi)部管理上的不善、經(jīng)營能力不強(qiáng)、競爭力的不強(qiáng)等以信用為基礎(chǔ)，“三性”的協(xié)調(diào)，人力資源及管理，內(nèi)部制度，組織結(jié)構(gòu)等。6、金融監(jiān)管力度。五、銀行風(fēng)險產(chǎn)生的一般原理主要是經(jīng)營管理不善引起流動性危機(jī)當(dāng)不良資產(chǎn)率居高不下，銀行不能滿足正常經(jīng)營所需的流動性需要時，發(fā)生支付危機(jī)。(甚至發(fā)生擠兌，導(dǎo)致資金鏈斷裂)資本充足率過低、不良資產(chǎn)(貸款)率過高、資產(chǎn)收益率過低都會引發(fā)銀行風(fēng)險。直接原因：資產(chǎn)質(zhì)量差；收益率低；負(fù)債與資產(chǎn)不匹配(規(guī)模的不匹配、結(jié)構(gòu)的不匹配，以及質(zhì)量的不匹配)。案例1：國際商業(yè)信貸銀行(BCCI)的倒閉1972年創(chuàng)辦，1989年資產(chǎn)規(guī)模高達(dá)200多億美元，機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)遍及70多個國家和地區(qū)。1991年倒閉。主要原因：(1)管理混亂，內(nèi)控不力：存在很多違規(guī)操作(2)違法經(jīng)營：大規(guī)模欺詐、違法行為(3)外部監(jiān)督缺乏案例2：巴林銀行倒閉背景：具有233年悠久歷史人，業(yè)務(wù)遍布五大洲，被稱為英國“女皇的銀行”。1995年倒閉。直接原因：其新加坡期貨交易部經(jīng)理28歲的尼克.李森越權(quán)進(jìn)行日經(jīng)指數(shù)期貨投資造成巨額損失。管理失控，內(nèi)控機(jī)制失靈六.銀行風(fēng)險新的表現(xiàn)特征(1)業(yè)務(wù)混業(yè)化帶來銀行風(fēng)險的多樣性(2)金融全球化帶來風(fēng)險的放大性和擴(kuò)散性(3)電子網(wǎng)絡(luò)化帶來風(fēng)險控制的復(fù)雜性和艱巨性(4)經(jīng)濟(jì)一體化帶來的風(fēng)險的聯(lián)動性、隱蔽性和突發(fā)性(5)跨國經(jīng)營帶來的對分支機(jī)構(gòu)監(jiān)控困難增加?？偟目矗暧^環(huán)境不確定性增加，公司內(nèi)部管理難度加大。案例3：東南亞金融危機(jī)1997年2月到9月，泰國貨幣泰銖貶值42%，股市下跌48%，銀行呆帳400億美元；馬來西亞林吉特對美元匯率貶值76.53%，韓國元對美元匯率貶值96.95%，等等。原因：經(jīng)濟(jì)泡沫、金融自由化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、大量的國際收支逆差、僵化的匯率政策、銀行管理混亂、國際游資沖擊，等等。其中，銀行股權(quán)不合理、會計(jì)制度薄弱、內(nèi)部貸款比重很高、貸款結(jié)構(gòu)失調(diào)(泰國投向房地產(chǎn)市場的信貸資金約占其貸款總額的30%)馮明昌與74億騙貸案2004年6月23日，國家審計(jì)署審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，廣東省佛山市民營企業(yè)主馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財務(wù)報表，與銀行內(nèi)部人員串通，累計(jì)從工行佛山市南海支行取得貸款74．21億元人民幣，至審計(jì)時尚有余額19．29億元。這些貸款有許多沒有用于生產(chǎn)經(jīng)營，而是大量轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶或直接提取現(xiàn)金，有些甚至通過非法渠道匯出境外?；臼址ǎ?1)與銀行建立信貸關(guān)系，獲得銀行支持；(2)通過提供虛假購銷合同，虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易額；(3)與當(dāng)?shù)貒敛块T聯(lián)手造假向銀行提供虛假抵押物，嚴(yán)重高估抵押物。截至審計(jì)時，南海華光共欠境內(nèi)外8家金融機(jī)構(gòu)貸款28．8億元，其中南海工行貸款19．29億元，占該行總貸款余額的15．26％。第二節(jié)銀行風(fēng)險的控制與管理一、銀行風(fēng)險控制的關(guān)鍵涉及到二個層面：(一)技術(shù)層面包括風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和補(bǔ)救等技術(shù)能力，以及風(fēng)險的規(guī)避、分散、消減、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償和控制能力。(二)制度層面----國家層面：產(chǎn)權(quán)制度、市場安排、監(jiān)管體制等等的合理性和所反映的法治化程度。----銀行層面：組織結(jié)構(gòu)、組織制度、內(nèi)控管理(決策程序、操作程序、業(yè)務(wù)規(guī)程)以及涉及以上二方面的業(yè)務(wù)流程技術(shù)與