國(guó)有公司實(shí)務(wù)及其治理

國(guó)有公司治理及其實(shí)務(wù)一、公司制度與公司治理二、董（監(jiān)）事會(huì)運(yùn)作三、董秘工作管理有限公司兩合公司無(wú)限公司股份有限公司有限責(zé)任公司（封閉公司）合伙企業(yè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)上市公司（公眾公司）非上市公司公司公司制企業(yè)

現(xiàn)代企業(yè)制度定義

含義：現(xiàn)代企業(yè)制度特指現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的法人企業(yè)制度，一般也叫現(xiàn)代公司制度。特征：企業(yè)的所有權(quán)、決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)以及日常經(jīng)營(yíng)權(quán)和用人權(quán)的有效制衡與優(yōu)化。核心：企業(yè)資產(chǎn)所有者和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系、有限財(cái)產(chǎn)責(zé)任制度、法人財(cái)產(chǎn)制度和法人治理結(jié)構(gòu)。注意其中涉及到的三個(gè)核心內(nèi)容：是指以完善的法人制度為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任制度為保證，以公司企業(yè)為主要形式，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)（特指國(guó)有），科學(xué)管理為條件的新型企業(yè)制度，其主要包括：企業(yè)法人制度、企業(yè)自負(fù)盈虧制度、出資者有限責(zé)任制度、科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)體制與組織管理制度。股東董事會(huì)投票權(quán)紅利公司（管理層和物質(zhì)資本）雇員債權(quán)人供應(yīng)商顧客監(jiān)督權(quán)股權(quán)資本薪金勞動(dòng)債權(quán)資本利息投入市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)價(jià)格公司組織體系的基本模型

股東

公司股東是指依法持有公司股份的人。股東是公司存在的基礎(chǔ)，股份公司是股東“資本”的結(jié)合。

股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股份的股東，享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。

公司股東享有的權(quán)利：所有權(quán)（分紅權(quán)、決策權(quán)）

公司股東承擔(dān)的義務(wù)：損失義務(wù)等。

股東會(huì)

股東（大）會(huì)是公司的最高意思決定機(jī)關(guān)，其在公司組成機(jī)構(gòu)系統(tǒng)中的權(quán)威性的主要表現(xiàn)：（1）股東大會(huì)是由全體股東組成的機(jī)關(guān)。（2）股東大會(huì)是股份公司內(nèi)部依股東總意決定公司意思的機(jī)關(guān)。（3）股東大會(huì)是公司的必設(shè)機(jī)關(guān)。（4）股東大會(huì)是股份有限公司的最高意思機(jī)關(guān)或權(quán)力機(jī)關(guān)。（5）股東大會(huì)是公司的非常設(shè)機(jī)關(guān)。股東會(huì)——會(huì)議運(yùn)作

.股東大會(huì)的運(yùn)作機(jī)制——股東大會(huì)的召集——股東大會(huì)的運(yùn)作——股東表決權(quán)的代理行使——股東大會(huì)議事規(guī)則

股東會(huì)——如何行使權(quán)利

根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行《公司法》第103條的規(guī)定，股東大會(huì)主要行使下列職權(quán)：（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。（2）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)。（3）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。（4）審議和批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。（5）審議和批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告。（6）審議和批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（7）審議的批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。（8）對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議。（9）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。

股東會(huì)——如何行使權(quán)利（續(xù)）

（10）對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議。（11）修改公司章程。（12）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議。（13）審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的5%以上的股東的提案。（14）審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。以上內(nèi)容屬于股東大會(huì)的法定職權(quán)。股東大會(huì)不僅擁有決定公司生存、發(fā)展與解散等權(quán)力，而且主宰著公司另兩個(gè)機(jī)關(guān)------董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。股東大會(huì)擁有如下權(quán)力：（1）要案決定權(quán)。（2）人事任免權(quán)。（3）聽(tīng)取報(bào)告權(quán)。（4）行使確認(rèn)權(quán)。（5）財(cái)務(wù)處理權(quán)。

股東會(huì)——如何行使權(quán)利（續(xù)）

實(shí)行資本多數(shù)決定原則，它又稱為股數(shù)多數(shù)決定原則，是指股東大會(huì)依持有多數(shù)股份的股東的意志作出決議。這一原則包括兩層含義：第一，一般須有代表股份多數(shù)的股東出席。第二，須由出席會(huì)議的有表決權(quán)的股東的多數(shù)通過(guò)。

股東大會(huì)普通決議是指：對(duì)股份公司日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要解決的普通事項(xiàng)作出的決定、決議，一般應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東所持有表決權(quán)的1/2以上通過(guò)。

股東會(huì)——如何行使權(quán)利（續(xù)）

股東大會(huì)普通決議是指：對(duì)股份公司日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要解決的普通事項(xiàng)作出的決定、決議。股東大會(huì)作出普通決議，一般應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東所持有表決權(quán)的1/2以上通過(guò)。股東大會(huì)特別決議是指對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的一些事關(guān)公司生死存亡或其他對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有重大影響的事項(xiàng)，普通決議無(wú)法作出有效規(guī)定的，由股東大會(huì)以特殊的程序或方式通過(guò)的決議。股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東所持有表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。股東大會(huì)與董事會(huì)的關(guān)系

1.股東大會(huì)與董事會(huì)的關(guān)系是公司組織機(jī)構(gòu)制度的核心問(wèn)題法律對(duì)公司控制權(quán)與管理權(quán)的法律結(jié)構(gòu)作如下設(shè)置：公司定期召開(kāi)的股東大會(huì)形式作為最高權(quán)力機(jī)關(guān)，代表全體股東行使對(duì)公司的控制權(quán)，同時(shí)成立董事會(huì)作為股東大會(huì)意思的執(zhí)行機(jī)關(guān)，代表全體股東行使公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。在公司機(jī)關(guān)中，形成了控制權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，董事會(huì)以及其他機(jī)關(guān)均隸屬于或服從于股東大會(huì)。可見(jiàn)，股東大會(huì)對(duì)于公司的領(lǐng)導(dǎo)和管理是通過(guò)“股東擁有公司，但由董事會(huì)管理”的方式實(shí)現(xiàn)的。股東大會(huì)對(duì)內(nèi)并不直接對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)外也不代表公司，而是由它選舉和控制董事會(huì)，透過(guò)董事會(huì)來(lái)間接行使公司管理權(quán)和領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。股東大會(huì)與董事會(huì)的關(guān)系（續(xù)）

現(xiàn)代公司的機(jī)關(guān)不是單一的，而是依據(jù)公司權(quán)力的分立與制衡原則形成了三機(jī)關(guān)分立的狀態(tài)。由全體股東所構(gòu)成有股東大會(huì)是公司的表意機(jī)關(guān)，它形成公司意思；董事會(huì)是公司的意思執(zhí)行機(jī)關(guān)；它必須遵守法律、法規(guī)以及股東大會(huì)的決議，以指導(dǎo)公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行和由董事長(zhǎng)對(duì)外代表公司；監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，以對(duì)董事會(huì)執(zhí)行公司管理事務(wù)及會(huì)計(jì)事務(wù)實(shí)行監(jiān)察，這就是所謂的機(jī)關(guān)分立主義，是政治上的三權(quán)分立在企業(yè)構(gòu)成上的顯現(xiàn)。概念:“公司治理”與“公司管理”是不同的指的是董事會(huì)監(jiān)督管理層的過(guò)程、結(jié)構(gòu)和聯(lián)系公司治理公司管理規(guī)定了整個(gè)企業(yè)運(yùn)作的基本框架構(gòu)成公司的各相關(guān)利益主體之間的責(zé)權(quán)利的劃分實(shí)現(xiàn)利益主體相互間的制衡企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富的基礎(chǔ)和保障治理結(jié)構(gòu)作為一個(gè)整體構(gòu)成企業(yè)管理的決策層指的是管理人員確定目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所采取的行動(dòng)在既定的框架下駕馭企業(yè)邁向目標(biāo)既定的治理模式下管理者為實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)而采取的行動(dòng)實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)的整體協(xié)同效應(yīng)財(cái)富創(chuàng)造的源泉和動(dòng)力高層管理人員則是決策層和下級(jí)人員的聯(lián)系紐帶公司的戰(zhàn)略管理層次結(jié)合點(diǎn)目標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)治理的目標(biāo)——第一極目標(biāo)：企業(yè)利潤(rùn)最大化；——第二極目標(biāo)：股東利益最大化；——第三極目標(biāo)：企業(yè)價(jià)值最大化。治理的標(biāo)準(zhǔn)——法人治理；專家治理；責(zé)任治理；民主治理；公開(kāi)治理；文化治理。股東資本治理股東大會(huì)CEO和高級(jí)經(jīng)理層提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬委員會(huì)其他各委員會(huì)董事會(huì)獨(dú)立董事資本治理演變過(guò)程內(nèi)部人控制階段外部董事階段委員會(huì)制度1、大股東經(jīng)理人一體化2、決策與執(zhí)行沒(méi)有分開(kāi)3、緩慢進(jìn)化至70年代之1、大型公司及公眾公司2、外部董事占多數(shù)3、董事長(zhǎng)兼ceo困局：領(lǐng)導(dǎo)面前評(píng)論？1、巨型公司委員會(huì)制度2、內(nèi)部人與獨(dú)立董事控制權(quán)爭(zhēng)奪手段1、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代到來(lái)2、資本給知識(shí)“打工”3、科學(xué)高效的管理能力也是資本兩權(quán)部分結(jié)合制度

利益相關(guān)者治理股東（資方）董事會(huì)(經(jīng)理理事會(huì))職工（勞方）資方代表監(jiān)事會(huì)勞方代表

德國(guó)的二元公司治理模式任命理事會(huì)1/3-2/3席位

主銀行（關(guān)系）治理模式股東大會(huì)董事會(huì)常務(wù)會(huì)總經(jīng)理(社長(zhǎng))監(jiān)事會(huì)檢查公司財(cái)務(wù)（較弱）日本的混合公司治理模式中高層主導(dǎo)經(jīng)理俱樂(lè)部1名主銀行前任主管銀行股東其他股東非正式機(jī)構(gòu)一、公司治理基本原則二、董（監(jiān)）事會(huì)運(yùn)作三、董秘工作管理董事修煉看門(mén)狗高飛鷹鎮(zhèn)山虎研究發(fā)現(xiàn)！高飛鷹——高瞻遠(yuǎn)矚思考明天的事情：分析公司行業(yè)明天的發(fā)展趨勢(shì)；研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手明天的行動(dòng)策略；把握瞬息萬(wàn)變的明天市場(chǎng)；預(yù)測(cè)公司明天的盈利能力。制定公司戰(zhàn)略看門(mén)狗——勇于承擔(dān)責(zé)任忠誠(chéng)面對(duì)股東：信托責(zé)任；忠誠(chéng)與公平交易責(zé)任；管理責(zé)任（不偷懶）；不侵犯責(zé)任；監(jiān)管責(zé)任。鎮(zhèn)山虎——“鎮(zhèn)經(jīng)理之山”伯樂(lè)慧眼謀略經(jīng)理繼任計(jì)劃；獨(dú)具匠心打造經(jīng)理人“金手銬”；控制經(jīng)理人偏好所致的公司風(fēng)險(xiǎn)；在效率與公平之間尋求平衡。

董事會(huì)的權(quán)力

（1）負(fù)責(zé)召開(kāi)股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作。（2）執(zhí)行股東大會(huì)的決議。（3）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（5）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。（6）制訂公司增加或減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案。（7）擬訂公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者公司合并、分立、解散的方案。（8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。（9）聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)。董事會(huì)的權(quán)力（10）制訂公司的基本管理制度，主要是指股份公司經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)作過(guò)程中必須遵循的基本制度，包括公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則、干部人事制度、工資報(bào)酬制度、公積金設(shè)定制度、工作紀(jì)律制度、獎(jiǎng)金制度等。（11）在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)。（12）制訂公司章程的修改方案。（13）管理公司信息披露事項(xiàng)。（14）向股東大會(huì)提出聘請(qǐng)或者更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（15）聽(tīng)取公司經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查經(jīng)理的工作。（16）法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定的以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)（1）董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并得出建議。（2）董事會(huì)提名委員會(huì)董事會(huì)提名委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和經(jīng)理人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議。（3）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。（4）董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制定公司董事與經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)治理的四個(gè)臺(tái)階合規(guī)董事會(huì)有效董事會(huì)卓越董事會(huì)優(yōu)秀董事會(huì)決策信息管理戰(zhàn)略監(jiān)控價(jià)值管理職業(yè)化第一個(gè)臺(tái)階:合規(guī)董事會(huì)治理的四個(gè)目標(biāo)：一、單一股東要不要建立董事會(huì)；二、董事會(huì)的綱領(lǐng)——核心能力及使命；三、董事會(huì)類型：法律型、顧問(wèn)型、公共型、咨詢型看守型、監(jiān)督型、財(cái)務(wù)型、咨詢型、戰(zhàn)略型；四、董事職業(yè)化，經(jīng)理市場(chǎng)化；在合規(guī)管理董事會(huì)這個(gè)階段，最重要的核心是“選擇正確的人”（即董事職業(yè)化）董事和監(jiān)事的委任董事董事的選舉：發(fā)起人投票/創(chuàng)立大會(huì)選舉董事會(huì)/提名委員會(huì)提名、股東會(huì)選舉累計(jì)投票制度的運(yùn)用董事人數(shù)：1-2名執(zhí)行董事3-13人-有限責(zé)任/不少于5人-國(guó)有獨(dú)資/5-19人-股份公司監(jiān)事公司監(jiān)事由股東會(huì)和職工代表大會(huì)分別選任，兩類監(jiān)事的具體比例由公司章程規(guī)定監(jiān)事會(huì)的成員不得少于3人，在其中推選一名召集人小公司可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，僅設(shè)1-2名監(jiān)事董事職業(yè)化培訓(xùn)計(jì)劃模塊一：公司治理路徑模塊二：董事財(cái)技模塊三：經(jīng)理人監(jiān)控工具模塊四：董事戰(zhàn)略視野模塊五：董事會(huì)文化公司治理發(fā)展脈絡(luò)；資本市場(chǎng)合規(guī)；最佳的治理模式。財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別；資本運(yùn)作能力；公司價(jià)值管理。經(jīng)理團(tuán)隊(duì)繼任計(jì)劃；經(jīng)理人長(zhǎng)期激勵(lì)工具；經(jīng)理績(jī)效管理。診斷公司戰(zhàn)略的方法；決策與執(zhí)行邊界；如何制定公司戰(zhàn)略。勤勉誠(chéng)信文化；辯論質(zhì)疑文化；如何建立學(xué)習(xí)型董事會(huì)組織。第二個(gè)臺(tái)階：有效董事會(huì)一、理念趨同過(guò)程：董事會(huì)成員在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等各方面有相同或相近的價(jià)值觀，這是董事會(huì)決策快，沒(méi)有根本性爭(zhēng)吵和分歧的關(guān)鍵因素。二、信息對(duì)稱過(guò)程：為了開(kāi)好董事會(huì)，必須讓董事會(huì)成員擁有決策需要的充分的各種信息，包括管理信息、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信息、人才競(jìng)爭(zhēng)信息和財(cái)務(wù)細(xì)分信息。三、非正式溝通過(guò)程：為了使正式?jīng)Q策過(guò)程更加高效，必須有與之相補(bǔ)充的非正式溝通，讓董事會(huì)每個(gè)成員都能對(duì)決策事件的脈絡(luò)大致了解。四、非表決研討管理：外部董事主持的研討會(huì)議；

治理的四個(gè)目標(biāo)：在有效管理董事會(huì)階段，最重要的核心是“構(gòu)建信息平臺(tái)”（連城國(guó)際董事會(huì)流程解決方案）董事會(huì)議管理——準(zhǔn)備（一）、人員定位確定參會(huì)人數(shù)名單，并安排座次董事長(zhǎng)總裁非執(zhí)行董事執(zhí)行董事非執(zhí)行董事副董事會(huì)長(zhǎng)/獨(dú)立董事非執(zhí)行董事執(zhí)行董事會(huì)議發(fā)言人財(cái)務(wù)總監(jiān)董事會(huì)秘書(shū)關(guān)于董事會(huì)會(huì)議「中國(guó)公司法」第111、112和113條做了一些規(guī)定。董事會(huì)每年度至少召開(kāi)2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日以前通知全體董事和監(jiān)事。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由1/2以上的董事出席方可舉行，董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)會(huì)議表決實(shí)行一人一票。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由董事本人出席，董事因故不能出席可以書(shū)面委托其他董事代為出席董事會(huì)，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)會(huì)議－法律規(guī)定每年至少召開(kāi)4次董事會(huì)會(huì)議，董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)提出董事會(huì)會(huì)議議程，并預(yù)先通知到每位董事，每位董事可以自由提出包括在會(huì)議議程中的提案國(guó)外優(yōu)秀公司一般每年召開(kāi)10次左右的董事會(huì)會(huì)議。英特爾公司每隔一個(gè)月利用一整天的時(shí)間在公司總部召開(kāi)董事會(huì)全體會(huì)議，特殊情況也可能在公司的某個(gè)部門(mén)召開(kāi)。董事會(huì)主席和秘書(shū)處負(fù)責(zé)起草會(huì)議議程，并預(yù)先通知到每個(gè)董事。每個(gè)董事可以自由提出包括在會(huì)議議程中的提案。通用汽車公司由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同（如果董事長(zhǎng)和總經(jīng)理不是同一個(gè)人的話）決定每次董事會(huì)議的議程。每位董事都可以自由地對(duì)議事項(xiàng)目的選擇提出自己的建議。中國(guó)公司法（116條）規(guī)定每年至少召開(kāi)兩次董事會(huì)會(huì)議，提前十日通知。為了加強(qiáng)董事會(huì)的監(jiān)督和決策作用，上市公司至少要每年召開(kāi)4次董事會(huì)會(huì)議?？梢猿浞掷酶鞣N現(xiàn)代化的通訊手段，提高董事會(huì)效率，加強(qiáng)董事之間、董事與公司之間的聯(lián)系。董事會(huì)會(huì)議－次數(shù)與議程在董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)之前，要將有關(guān)議事項(xiàng)目的一些重要信息和數(shù)據(jù)資料以書(shū)面形式發(fā)給董事。在董事會(huì)召開(kāi)以前，有關(guān)公司業(yè)務(wù)的重要信息與數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式發(fā)給每位董事。通常情況下，關(guān)于某個(gè)專題的資料應(yīng)在董事會(huì)召開(kāi)前兩天送發(fā)給董事會(huì)成員，使董事們對(duì)討論的問(wèn)題有所準(zhǔn)備，以便縮短會(huì)議時(shí)間。管理部門(mén)應(yīng)使書(shū)面材料盡可能簡(jiǎn)明而又能提供所需的信息。某位與會(huì)者若有特殊議題需董事會(huì)討論，其陳述報(bào)告應(yīng)提前呈交董事會(huì)以便為討論合理安排時(shí)間。個(gè)別事先無(wú)書(shū)面材料的敏感問(wèn)題可以在會(huì)議中即席討論。董事會(huì)會(huì)議－次數(shù)與議程董事會(huì)會(huì)議－董事的法律責(zé)任董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任凡未按法定程序經(jīng)董事簽字的書(shū)面決議，即使每一位董事都以不同方式表示過(guò)意見(jiàn)，亦不具董事會(huì)決議的法律效力；董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；對(duì)經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任；對(duì)在討論中明確提出異議但在表決中未明確投反對(duì)票的董事，不得免除責(zé)任。第三個(gè)臺(tái)階：優(yōu)秀董事會(huì)一、戰(zhàn)略監(jiān)控：對(duì)公司戰(zhàn)略制定和實(shí)施的動(dòng)態(tài)跟進(jìn)檢查，及時(shí)分析新情況，據(jù)此適當(dāng)調(diào)整戰(zhàn)略內(nèi)容和實(shí)施方式。二、財(cái)務(wù)監(jiān)控：對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況從收入結(jié)構(gòu)、成本結(jié)構(gòu)、資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)等各方面進(jìn)行詳細(xì)分析。三、人才監(jiān)控：對(duì)公司高層管理人員進(jìn)行素質(zhì)判斷，在對(duì)其實(shí)施戰(zhàn)略能力、改變公司經(jīng)營(yíng)狀況能力產(chǎn)生懷疑時(shí)，要把這種素質(zhì)判斷擴(kuò)大到公司中層。四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：對(duì)戰(zhàn)略推進(jìn)過(guò)程中可能出現(xiàn)的來(lái)自政府、資金提供者（股東或銀行）、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、消費(fèi)者、管理層、員工、戰(zhàn)略合作方的各種風(fēng)險(xiǎn)充分估計(jì)，并及時(shí)反應(yīng)。治理的四個(gè)目標(biāo)：在優(yōu)秀管理董事會(huì)臺(tái)階，最重要的核心是“戰(zhàn)略監(jiān)控”（內(nèi)部控制、經(jīng)理人有效監(jiān)督）建立經(jīng)理人全面薪酬體系，實(shí)行長(zhǎng)期有效激勵(lì)現(xiàn)代公司經(jīng)營(yíng)治理的一個(gè)核心就是視經(jīng)理人薪酬為一個(gè)薪酬組合（又叫全面薪酬，TotalCompensation；或薪酬包，CompensationPackage），如圖所示，一般包括給付依據(jù)、方式、特點(diǎn)不同的多種項(xiàng)目：由①基本工資（BaseSalary）、②年度獎(jiǎng)金（AnnualBonus）、③長(zhǎng)期激勵(lì)（Long-termIncentives）、④福利（法定和補(bǔ)充的，QualifiedandSupplementalBenefits）和特殊津貼（Perquisites）組成；股權(quán)激勵(lì)、股票期權(quán)是其中長(zhǎng)期激勵(lì)的一種重要形式。

評(píng)估績(jī)效：對(duì)管理層應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)程序，用KPI（關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)）和BSC（平衡計(jì)分卡）來(lái)監(jiān)控實(shí)際操作。確保采用正式、透明的程序來(lái)確定每個(gè)董事和高管人員的薪酬組成，并且沒(méi)有任何一個(gè)董事可以參與決定自己的薪酬。全面激勵(lì)薪酬包

基本工資（崗位、技能、年功）年獎(jiǎng)（基于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估）長(zhǎng)期激勵(lì)股票形式現(xiàn)金形式：模擬股票、績(jī)效單位、虛擬股票期權(quán)等增值贈(zèng)予：股票期權(quán)全值贈(zèng)予：受限股票、績(jī)效股票福利和特殊津貼職業(yè)發(fā)展規(guī)劃第四個(gè)臺(tái)階：卓越董事會(huì)一、管理再造：把董事會(huì)從操作性管理改造為戰(zhàn)略性管理。二、經(jīng)營(yíng)再造：把董事會(huì)從關(guān)注產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)改造成關(guān)注資本經(jīng)營(yíng)。三、制度再造：解決資本經(jīng)營(yíng)改造中出現(xiàn)的與原企業(yè)制度的沖突。四、文化再造：由于第三個(gè)制度創(chuàng)新改造而帶來(lái)的企業(yè)文化再造。治理的四個(gè)目標(biāo)：在卓越管理董事會(huì)階段，最重要的核心是通過(guò)公司價(jià)值“構(gòu)建偉大公司”（文化型董事會(huì)）卓越董事會(huì)模型外部?jī)?nèi)部短期長(zhǎng)期責(zé)任：對(duì)公司對(duì)股東對(duì)立法者和監(jiān)管者對(duì)其他利害相關(guān)者對(duì)董事的考核監(jiān)督管理層：監(jiān)督管理層的業(yè)績(jī)監(jiān)督預(yù)算控制過(guò)程審核關(guān)鍵業(yè)務(wù)成果培養(yǎng)組織能力戰(zhàn)略思考：在激變市場(chǎng)中的地位確定公司發(fā)展方向查看和決定關(guān)鍵資源決定戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程政策制定和遠(yuǎn)見(jiàn)：使命陳述創(chuàng)建遠(yuǎn)景和價(jià)值觀完善公司氛圍和文化監(jiān)控外部環(huán)境治理環(huán)戰(zhàn)略環(huán)政策環(huán)業(yè)務(wù)環(huán)商業(yè)大腦

學(xué)習(xí)型董事會(huì)

1、年度工作計(jì)劃2、季度例會(huì)

3、準(zhǔn)備年度報(bào)告

4、審計(jì)、考核、預(yù)算

5、定期會(huì)議、上報(bào)年度報(bào)告

6、季度例會(huì)，中期檢查7、專項(xiàng)調(diào)研、報(bào)告

8、中期檢查

9、季度例會(huì)

10、業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)11、工作制度檢查

12、年度總結(jié)

一月份二月份三月份四月份五月份六月份七月份八月份九月份十月份十一月份十二月份監(jiān)事會(huì)工作“管理日歷”一、公司制度與公司治理二、董（監(jiān)）事會(huì)運(yùn)作三、董秘工作管理董秘基本職責(zé)董秘掌握的公司治理方法國(guó)資監(jiān)管政策董秘日常管理董事會(huì)秘書(shū)1、董事會(huì)秘書(shū)是公司高級(jí)管理人員，承擔(dān)法律、法規(guī)及公司章程對(duì)公司高級(jí)管理人員所要求的義務(wù)，享有相應(yīng)的工作職權(quán)，并獲取相應(yīng)的報(bào)酬。2、董事會(huì)秘書(shū)的主要任務(wù)是協(xié)助董事處理董事會(huì)的日常工作，持續(xù)向董事提供、提醒并確保其了解境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)公司運(yùn)作的法規(guī)、政策及要求，協(xié)助董事及經(jīng)理在行使職權(quán)時(shí)切實(shí)履行境內(nèi)外法律、法規(guī)、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定；負(fù)責(zé)董事會(huì)、股東大會(huì)文件的有關(guān)組織和準(zhǔn)備工作，作好會(huì)議紀(jì)錄，保證會(huì)議決策符合法定程序，并掌握董事會(huì)決議執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)信息披露，協(xié)調(diào)與投資者關(guān)系，增強(qiáng)公司透明度，參與組織資本市場(chǎng)融資；處理與中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)、媒體的關(guān)系，搞好公共關(guān)系。3、董事會(huì)秘書(shū)的任職資格應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和有關(guān)法律法規(guī)知識(shí)，熟悉公司經(jīng)營(yíng)情況和行業(yè)知識(shí)，掌握履行其職責(zé)所應(yīng)具備的相關(guān)知識(shí)，具備良好的個(gè)人品質(zhì)和職業(yè)道德，具有較強(qiáng)的公關(guān)能力和協(xié)調(diào)能力。應(yīng)具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，具有3年以上從事金融或財(cái)務(wù)審計(jì)、工商管理或法律等方面的工作經(jīng)歷，參加過(guò)董事會(huì)秘書(shū)任職資格培訓(xùn)并考核合格。公司治理評(píng)級(jí)(方法)社會(huì)責(zé)任治理企業(yè)內(nèi)控治理財(cái)務(wù)治理經(jīng)營(yíng)者治理董事會(huì)治理股東行為治理基礎(chǔ)治理:目標(biāo)公司能夠獨(dú)立經(jīng)營(yíng)基本治理:決策流程落實(shí)規(guī)范治理:經(jīng)營(yíng)者契約執(zhí)行力有效治理:財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)真實(shí)優(yōu)秀治理:風(fēng)險(xiǎn)控制能力卓越治理:尊敬與長(zhǎng)壽123456治理主體基礎(chǔ)目標(biāo)核心目標(biāo)治理目標(biāo)連城顧問(wèn)治理模型治理方法董事會(huì)治理股東行為治理經(jīng)營(yíng)治理公司財(cái)務(wù)治理企業(yè)內(nèi)控治理社會(huì)責(zé)任治理運(yùn)營(yíng)獨(dú)立性股東會(huì)有效性關(guān)連及交易監(jiān)事會(huì)機(jī)制勤勉及忠誠(chéng)董事會(huì)會(huì)議委員會(huì)運(yùn)作戰(zhàn)略決策效果契約精神任免機(jī)制運(yùn)行機(jī)制會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)信息披露反財(cái)務(wù)舞弊財(cái)權(quán)優(yōu)化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任員工參與度投資者關(guān)系激勵(lì)機(jī)制弱小股東機(jī)制董事會(huì)質(zhì)疑文化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)社區(qū)與環(huán)境社會(huì)貢獻(xiàn)值業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主營(yíng)持續(xù)增長(zhǎng)連城顧問(wèn)治理模型該治理方法由連城顧問(wèn)借鑒國(guó)際著名機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)結(jié)合中國(guó)企業(yè)實(shí)際分6大體系4個(gè)層級(jí)共計(jì)200余個(gè)數(shù)量指標(biāo)。系國(guó)內(nèi)實(shí)證研究評(píng)價(jià)公司治理最具影響力的模型連續(xù)8年發(fā)布上市公司治理及董事會(huì)治理排名。黨代會(huì)：最高決策機(jī)構(gòu)；黨委會(huì)：最高執(zhí)行機(jī)構(gòu)；黨委書(shū)記：班長(zhǎng)。

董秘要熟悉國(guó)有企業(yè)治理模式股東會(huì)董事會(huì)經(jīng)理（高級(jí)職員）監(jiān)事會(huì)股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)；監(jiān)事會(huì)是最高監(jiān)督機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是最高決策機(jī)構(gòu)；經(jīng)理會(huì)是最高執(zhí)行機(jī)構(gòu)。黨組織選舉聘任選舉監(jiān)督監(jiān)督負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)職工（工會(huì)）目標(biāo)：完善并細(xì)化各個(gè)機(jī)構(gòu)的工作流程（細(xì)節(jié)）董事職業(yè)化監(jiān)事專業(yè)化經(jīng)理市場(chǎng)化國(guó)有企業(yè)治理路徑。。股權(quán)社會(huì)化治理商業(yè)化業(yè)務(wù)重組是國(guó)企改革的中期目標(biāo)巨型公司母體（單一股東）建立董事會(huì)值得商榷；交叉持股。巨型公司母體要建立法人治理結(jié)構(gòu)（標(biāo)志：董事會(huì)）必須進(jìn)行完全徹底的業(yè)務(wù)重組股權(quán)社會(huì)化、治理商業(yè)化集團(tuán)一級(jí)法人集團(tuán)子公司股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理財(cái)務(wù)結(jié)算技術(shù)服務(wù)采購(gòu)配送員工培訓(xùn)廣告宣傳戰(zhàn)略制定巨型集團(tuán)完善二級(jí)法人業(yè)務(wù)單元1業(yè)務(wù)單元1業(yè)務(wù)單元1模式2模式1黨組織與董事會(huì)邊界從財(cái)務(wù)報(bào)表看董事會(huì)工作邊界；

——資產(chǎn)負(fù)債表

——損益表

——現(xiàn)金流量表黨的領(lǐng)導(dǎo)與董事會(huì)建設(shè)；

——黨員大會(huì)、黨代會(huì)、黨委會(huì)、書(shū)記

——紀(jì)委、工會(huì)國(guó)資監(jiān)管——重大決策企業(yè)的發(fā)展方向、經(jīng)營(yíng)方針，中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃等重大戰(zhàn)略管理事項(xiàng)；資產(chǎn)損失核銷、重大資產(chǎn)處置、國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損、增加和減少注冊(cè)資本、繳納國(guó)家稅費(fèi)和國(guó)有資本收益等重大資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）管理事項(xiàng)；年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、企業(yè)年度工作報(bào)告，財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，以及內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能調(diào)整等重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)；企業(yè)改制重組、兼并、破產(chǎn)、合并、分立、解散或者變更公司，國(guó)（境）外注冊(cè)公司、投資參股、重大收購(gòu)或購(gòu)買上市公司股票，國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大資本運(yùn)營(yíng)管理事項(xiàng);企業(yè)薪酬分配，以及涉及職工重大切身利益等重大利益調(diào)配事項(xiàng)；需要提交股東會(huì)、董事會(huì)審議決定的事項(xiàng)；其他有關(guān)企業(yè)全局性、方向性、戰(zhàn)略性的重大事項(xiàng)。國(guó)資監(jiān)管——重要任免黨管干部、黨管人才在企業(yè)的實(shí)現(xiàn)形式；

對(duì)本部中層以上經(jīng)營(yíng)管理人員（包括重大項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和重要管理崗位人員），以及所屬二級(jí)子企業(yè)班子成員的選聘、任免；

向控股、參股企業(yè)委派或更換股東代表（包括委派高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員），推薦董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員；

后備干部的管理；

涉及本部中層以上經(jīng)營(yíng)管理人員以及所屬二級(jí)子企業(yè)班子成員的重要獎(jiǎng)懲；

其他干部管理的重要事項(xiàng)。國(guó)資監(jiān)管——重大項(xiàng)目年度投資計(jì)劃和融資、擔(dān)保項(xiàng)目;計(jì)劃外追加投資項(xiàng)目；

應(yīng)當(dāng)向國(guó)資委報(bào)告