工程建設(shè)投資控制(精簡)

工程建設(shè)投資控制2010.8（重慶）基本內(nèi)容第一部分建設(shè)項目投資概述第二部分建設(shè)項目投資確定第三部分投資控制的系統(tǒng)過程主要內(nèi)容第一部分建設(shè)項目投資概述1.建設(shè)項目投資概念及構(gòu)成（掌握）2.建設(shè)項目投資控制概念與特征（熟悉）3.監(jiān)理工程師投資控制工作（熟悉）第二部分建設(shè)項目投資確定1.投資估算編制（了解）2.設(shè)計概算編制（了解）3.施工圖預(yù)算編制（熟悉）4.工程量清單（掌握）第三部分投資控制的系統(tǒng)過程1.投資估算的審查（了解）2.設(shè)計概算的審查（了解）3.預(yù)算的審查（熟悉）4.施工階段投資控制（掌握）第一部分建設(shè)項目投資概述1.1建設(shè)工程投資的概念1.1.1概念建設(shè)工程總投資，一般是指進(jìn)行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。1.1.2建設(shè)工程投資的構(gòu)成其中建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費(包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費)、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅(目前暫不征收)組成。注：（《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）（于2006年7月3日經(jīng)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部共同發(fā)布（發(fā)改投資[2006]1325號））中不相同，不包括建設(shè)期利息）（非生產(chǎn)性項目不包括）（動態(tài)投資部分）1.1.3靜態(tài)投資和動態(tài)投資靜態(tài)投資：靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費、工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費組成。動態(tài)投資：動態(tài)投資部分，是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息、建設(shè)工程需繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（已暫停征收）和國家新批準(zhǔn)的稅費、匯率、利率變動以及建設(shè)期價格變動引起的建設(shè)投資增加額。包括漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。（動態(tài)投資總額包括靜態(tài)投資加上動態(tài)投資部分）投資行為（過程、活動）↓資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)）1.1.4工程計價特點單件性階段性組合性動態(tài)性1.2投資控制概念1.2.1投資控制概念建設(shè)工程投資控制（可理解為控制投資，要把投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)），就是在投資決策、設(shè)計、發(fā)包、施工、竣工驗收等階段，把發(fā)生的建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時糾正可能的偏差，以保證投資控制目標(biāo)的實現(xiàn)。進(jìn)而，通過動態(tài)的、全過程的主動控制，合理地使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。（階段）（投資指標(biāo)）（主要依據(jù)）每個階段的投資指標(biāo)名稱，同時是下一階段投資控制的目標(biāo)1.2.2投資控制監(jiān)理工程師工作內(nèi)容建設(shè)前期階段：在建設(shè)前期階段進(jìn)行工程項目的機會研究、初步可行性研究、編制項目建議書，進(jìn)行可行性研究，對擬建項目進(jìn)行市場調(diào)查和預(yù)測，編制投資估算，進(jìn)行環(huán)境影響評價、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價和社會評價。設(shè)計階段：在設(shè)計階段，協(xié)助業(yè)主提出設(shè)計要求，組織設(shè)計方案競賽或設(shè)計招標(biāo)，用技術(shù)經(jīng)濟方法組織評選設(shè)計方案。協(xié)助設(shè)計單位開展限額設(shè)計工作，編制本階段資金使用計劃，并進(jìn)行付款控制。進(jìn)行設(shè)計挖潛，用價值工程等方法對設(shè)計進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟分析、比較、論證，在保證功能的前提下進(jìn)一步尋找節(jié)約投資的可能性。審查設(shè)計概預(yù)算，盡量使概算不超估算，預(yù)算不超概算。施工招標(biāo)階段：在施工招標(biāo)階段，準(zhǔn)備與發(fā)送招標(biāo)文件，編制工程量清單和招標(biāo)工程標(biāo)底；協(xié)助評審?fù)稑?biāo)書，提出評標(biāo)建議；協(xié)助業(yè)主與承包單位簽訂承包合同。施工階段：在施工階段，依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖、對工程項目造價目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險分析，并制定防范性對策。從造價、項目的功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更的方案，并在工程變更實施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。按施工合同約定的工程量計算規(guī)則和支付條款進(jìn)行工程量計算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃完成量進(jìn)行比較、分析，制定調(diào)整措施。收集、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料，為處理費用索賠提供證據(jù)。按施工合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算，對竣工結(jié)算的價款總額與建設(shè)單位和承包單位進(jìn)行協(xié)商。第二部分建設(shè)項目投資確定2.1工程估算的編制建設(shè)投資估算生產(chǎn)能力指數(shù)法：比例估算法系數(shù)估算法指標(biāo)估算法：這種方法是根據(jù)各種具體的建設(shè)投資估算指標(biāo)對擬建工程所進(jìn)行的投資估算。投資估算指標(biāo)一般以元/m、元/m2、元/m3、元/t、元/kW等形式表示。流動資金估算方法：比例估算法分項詳細(xì)估算法2.2工程概算編制2.2.1概算構(gòu)成及編制步驟（首先應(yīng)了解工程項目構(gòu)成及其分解）工程分解投資、質(zhì)量的形成建設(shè)項目、單項工程、單位工程、分部工程、分項工程②①③2.2.2單位工程概算編制方法單位建筑工程概算編制方法擴大單價法=

(是精度較高)概算指標(biāo)法修正概算指標(biāo)法單位設(shè)備及安裝工程概算編制設(shè)備及工器具購置概算編制方法單位安裝工程概算編制方法預(yù)算單價法擴大單價法概算指標(biāo)法2.3工程預(yù)算的編制

2.3.1工程預(yù)算構(gòu)成及編制步驟2.3.2單位工程預(yù)算編制方法（工程預(yù)算從分部分項工程開始，分工料單價法和綜合單價法）工料單價法預(yù)算單價法實物法（回顧建筑安裝工程投資構(gòu)成，兩種方法特點：不同的是計算直接工程費的方法）直接工程費：各分部分項工程人工、材料、機械臺班消耗。措施費規(guī)費企業(yè)管理費利潤稅金預(yù)算單價法：直接工程費＝∑（工程量×預(yù)算綜合單價）不同分部分項工程對應(yīng)的人工材料機械綜合價

（如：基礎(chǔ)混凝土澆筑200立方、主體混凝土澆筑3000立方，兩者單價不同，但可能材料成本相同）實物法：直接工程費＝

∑工程量×材料消耗定額×當(dāng)時當(dāng)?shù)夭牧蟽r+∑工程量×人工消耗定額×當(dāng)時當(dāng)?shù)毓べY單價+∑工程量×機械臺班消耗定額×當(dāng)時當(dāng)?shù)嘏_班費綜合單價法全費用綜合單價分項工程量×綜合單價=分項工程合價∑分項工程合價=工程總價部分費用綜合單價分項工程量×部分費用綜合單價=分項工程費用∑分項工程費用+措施費+規(guī)費+稅金=工程總價2.4工程量清單2.4.1清單計價的意義（建安工程）計價方式分定額計價：（分部分項）工程量、單價、管理費、規(guī)費、利潤、稅金等均是預(yù)算定額、價格（或單位估價表）、核定的取費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的。（不能反映市場）清單計價。清單計價體現(xiàn)五統(tǒng)一、自計量、浮動價、競爭費。（GB50500－2008）2.4.2工程量清單的作用招標(biāo)控制價、投標(biāo)報價、計算工程量、支付工程款、調(diào)整合同價款、辦理竣工結(jié)算以及工程索賠等的依據(jù)。2.4.3工程量清單的組成及采用單價分部分項工程量清單措施項目清單其它項目清單規(guī)費項目清單稅金項目清單采用工程量清單方式招標(biāo)，工程量清單必須作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。（全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設(shè)項目，必須采用工程量清單計價。）（五統(tǒng)一）分部分項工程量清單應(yīng)根據(jù)規(guī)定的項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位和工程量計算規(guī)則進(jìn)行編制。（數(shù)量——實際工程量自計量）分部分項工程量：以工程實體為準(zhǔn)，按形成實體的凈量計算。如：010101001平整場地m2按設(shè)計圖示尺寸以建筑物首層面積計算；又如：010101003挖基礎(chǔ)土方m3按設(shè)計圖示尺寸以基礎(chǔ)墊層底面積乘以挖土深度計算。措施項目中可以計算工程量的項目清單宜采用分部分項工程量清單的方式編制，列出項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位和工程量計算規(guī)則；不能計算工程量的項目清單，以“項”為計量單位。其他項目清單宜按照下列內(nèi)容列項：暫列金額；暫估價：包括材料暫估價、專業(yè)工程暫估價；計日工；總承包服務(wù)費。規(guī)費項目清單應(yīng)按照下列內(nèi)容列項：工程排污費；工程定額測定費；社會保障費：包括養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、醫(yī)療保險費；住房公積金；危險作業(yè)意外傷害保險。稅金項目清單應(yīng)包括下列內(nèi)容：營業(yè)稅；城市維護建設(shè)稅教育費附加（計價）分部分項工程量清單應(yīng)采用綜合單價計價。包括：完成一個規(guī)定計量單位的分部分項工程量清單項目或措施清單項目所需的人工費、材料費、施工機械使用費和企業(yè)管理費與利潤，以及一定范圍內(nèi)的風(fēng)險費用。措施項目清單中的安全文明施工費應(yīng)按照國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計價，不得作為競爭性費用。

規(guī)費和稅金應(yīng)按國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計算，不得作為競爭性費用。2.4.4工程量清單確定工程造價的方法第三部分投資控制的系統(tǒng)過程1.投資估算的審查（了解）2.設(shè)計概算的審查（了解）3.預(yù)算的審查（熟悉）4.施工階段投資控制（掌握）3.1決策階段3.1.1可行性研究在項目決策前，綜合運用多種科學(xué)方法對項目達(dá)到預(yù)期技術(shù)經(jīng)濟效果的可能性或可行性進(jìn)行的研究