酒店各級(jí)對(duì)客優(yōu)惠權(quán)限和減免權(quán)限的有關(guān)規(guī)定

酒店各級(jí)對(duì)客優(yōu)惠權(quán)限和減免權(quán)限的有關(guān)規(guī)定酒店各級(jí)對(duì)客戶(hù)優(yōu)惠權(quán)限和減免權(quán)限的有關(guān)規(guī)定

1、優(yōu)惠權(quán)限

A、房費(fèi)(散客)，店領(lǐng)導(dǎo)享有柜臺(tái)100%以?xún)?nèi)的優(yōu)惠。酒店值勤班經(jīng)理，銷(xiāo)售部和前廳部經(jīng)理及副經(jīng)理。由酒店根據(jù)其實(shí)際情況規(guī)定相應(yīng)的優(yōu)惠權(quán)限。銷(xiāo)售、預(yù)訂、前臺(tái)工作人員按各季節(jié)規(guī)定的優(yōu)惠執(zhí)行。

B、餐費(fèi)。店領(lǐng)導(dǎo)享有標(biāo)準(zhǔn)餐費(fèi)用100%以?xún)?nèi)優(yōu)惠。酒店銷(xiāo)售部和餐食部經(jīng)理及副經(jīng)理可按酒店規(guī)定，享有相應(yīng)的優(yōu)惠權(quán)限。

C、康樂(lè)中心。店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)100%以?xún)?nèi)的優(yōu)惠，康樂(lè)部和銷(xiāo)售部經(jīng)理及副經(jīng)理享有酒店規(guī)定的相應(yīng)優(yōu)惠權(quán)限。

D、商品。店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有標(biāo)準(zhǔn)商品價(jià)格100%以?xún)?nèi)的優(yōu)惠，商品部經(jīng)理可按商品成本價(jià)或進(jìn)價(jià)以上的優(yōu)惠處理權(quán)限。

E、車(chē)隊(duì)。店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)100%以?xún)?nèi)的優(yōu)惠。行政部經(jīng)理和車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)享有酒店規(guī)定的相應(yīng)優(yōu)惠權(quán)限。

F、洗衣。店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)100%以?xún)?nèi)的優(yōu)惠?？头坎拷?jīng)理享有酒店規(guī)定的相應(yīng)優(yōu)惠權(quán)限。

2、減出權(quán)限。

已執(zhí)行優(yōu)惠價(jià)格的客人原則上不再享受費(fèi)用減出，減出費(fèi)用均需報(bào)總經(jīng)理審批。

A、房費(fèi)。店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有全部產(chǎn)生費(fèi)用的減免權(quán)，可授于值班經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應(yīng)的減免權(quán)限。

B、電話(huà)費(fèi)。店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有全部產(chǎn)生費(fèi)用的減免權(quán)，可授于值班經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應(yīng)的減免權(quán)限。

C、商務(wù)中心、店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)有全部產(chǎn)生費(fèi)用的減免權(quán)，可授于值班經(jīng)理和前廳部經(jīng)理相應(yīng)的減免權(quán)。

D、客房小酒吧、洗衣、店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有全部產(chǎn)生費(fèi)用的減免權(quán)，可授于值班經(jīng)理，前廳部經(jīng)理、客房部經(jīng)理及大堂經(jīng)理相應(yīng)的減免權(quán)限。

E、康樂(lè)中心。店領(lǐng)導(dǎo)享有全部產(chǎn)生費(fèi)用的減免權(quán)，可授于值班經(jīng)理、客房部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應(yīng)的減免權(quán)限。

F、餐飲。店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享有全部產(chǎn)生費(fèi)用的減免權(quán)，可授于值班經(jīng)理、飲食部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應(yīng)的減免權(quán)限。

G、商品。原則上不得掛帳，一經(jīng)掛帳，費(fèi)用不得減出。(店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)除外)

H、車(chē)隊(duì)。公關(guān)銷(xiāo)售部聯(lián)系的賓客用車(chē)，經(jīng)該部經(jīng)辦人簽字，掛帳后原則上一律不得減出。(店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)除外)

I、空過(guò)房費(fèi)或因拔號(hào)錯(cuò)誤引起的電話(huà)費(fèi)。經(jīng)前廳部經(jīng)理核實(shí)上報(bào)后，可簽字減出，同時(shí)必須注明減免原因。

3、減出程序(雜項(xiàng)調(diào)查)與執(zhí)行辦法：

A、收款員應(yīng)本著對(duì)客人和飯店負(fù)責(zé)的態(tài)度，積極處理客人提出的對(duì)費(fèi)用爭(zhēng)議的意見(jiàn)或投訴。

B、屬超越收款員權(quán)限范圍的事項(xiàng)可請(qǐng)大堂經(jīng)理或值班經(jīng)理處理，簽字減出，凡屬值班經(jīng)理、大堂經(jīng)理在求處理品的事件，有關(guān)人員必須迅速作出處理。

C、屬超越大堂經(jīng)理權(quán)限的事項(xiàng)應(yīng)請(qǐng)事件發(fā)生在部門(mén)經(jīng)理處理，并請(qǐng)簽字減出。

D、凡屬超越事件所有部門(mén)經(jīng)理或值班經(jīng)理權(quán)限的事項(xiàng)，應(yīng)該部門(mén)經(jīng)理請(qǐng)示店領(lǐng)導(dǎo)處理并簽字減出。

E、簽單人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字減出的同時(shí)必須注明減出原因和擔(dān)當(dāng)者責(zé)任。

F、收款員在執(zhí)行減出處理時(shí)，必須具備有效簽字的減出說(shuō)明(雜項(xiàng)調(diào)查單)和原始單據(jù)。對(duì)超出權(quán)限的減出單，收款員有權(quán)拒絕執(zhí)行。

G、除店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)外，任何人無(wú)權(quán)減免服務(wù)費(fèi)(國(guó)家文件規(guī)定不收服務(wù)費(fèi)的除外)。

H、凡超出授權(quán)，均須上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。

I、對(duì)由于疏忽給客人造成損失的，大堂經(jīng)理請(qǐng)示店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，有權(quán)代表酒店送出鮮花，水果或紀(jì)念品。

4、客人沒(méi)結(jié)帳而離開(kāi)酒店的處理方法。

A、結(jié)帳處每日15：30前，將當(dāng)日客人已離店但沒(méi)辦離店手續(xù)的房間號(hào)，以書(shū)面形式通知前廳部辦公室。

B、前廳部辦公室接到通知后，應(yīng)馬上開(kāi)始調(diào)查。

C、如帳款可追回，可收前廳部經(jīng)理注明原因并簽字，財(cái)務(wù)人員協(xié)助將帳款先轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳，并將說(shuō)明的一聯(lián)交還前廳部經(jīng)理自己追款。

D、確屬跑帳，帳款無(wú)法追回。在減出權(quán)限范圍內(nèi)，由前廳部經(jīng)理落實(shí)各級(jí)授權(quán)人簽字減出。

篇2：食品銷(xiāo)售關(guān)于財(cái)務(wù)知識(shí)及銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定

食品銷(xiāo)售公司關(guān)于財(cái)務(wù)知識(shí)及銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定

財(cái)務(wù)基本知識(shí)

原始憑證的基本內(nèi)容

原始憑證可分為自制原始憑證和外來(lái)原始憑證，自制原始憑證是企業(yè)按一定規(guī)范自已編制如：工資發(fā)放單、材料領(lǐng)用單、產(chǎn)品如庫(kù)單等;外來(lái)原始憑證有發(fā)票、收款收據(jù)等。

原始憑證要求：

1.原始憑證的真實(shí)性、合法性。(票據(jù)符合稅法要求、記錄的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)、合法)

2.原始憑證的準(zhǔn)確性、完整性。(填寫(xiě)規(guī)范、大小寫(xiě)一致、有時(shí)間、付款單位、有收款蓋章)

●發(fā)票

發(fā)票，也叫商事憑證，是在商品交易，提供勞務(wù)服務(wù)和從事其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由收款方填開(kāi)給付款方，憑以付款書(shū)面證明，是最普通，最大量的商事憑證，是會(huì)計(jì)人員用以記帳進(jìn)會(huì)會(huì)計(jì)核算，計(jì)算應(yīng)納稅款的原始憑證，也是財(cái)政、稅收、審計(jì)等部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)稅收檢查的重要依據(jù)。

目前我們經(jīng)常接觸到的用于商品勞務(wù)交易的有普通發(fā)票和增值稅發(fā)票，按開(kāi)具方法不同分為手工票和電腦票，增值稅發(fā)票按限額還可已分為萬(wàn)元版、十萬(wàn)元版、百萬(wàn)元版。地方稅務(wù)有運(yùn)費(fèi)發(fā)票，有鐵路、公路、船運(yùn)發(fā)票。

發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱(chēng)，發(fā)票區(qū)別代碼，聯(lián)次及用途，客戶(hù)名稱(chēng)，開(kāi)戶(hù)銀行及帳號(hào)，商品名稱(chēng)或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，計(jì)量單位，數(shù)量、單位、大小寫(xiě)金額，開(kāi)票人，開(kāi)票日期，開(kāi)票單位(個(gè)人)名稱(chēng)(章)等。增值稅專(zhuān)用發(fā)票還應(yīng)包括：購(gòu)貨人地址，購(gòu)貨人稅務(wù)登記號(hào)，增值稅稅率、稅額，供貨方名稱(chēng)，地址及其稅務(wù)登記證號(hào)。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)指定的企業(yè)印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印發(fā)票的工商企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意方可定印。除國(guó)家稅務(wù)總局或者省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)依各自的職責(zé)批準(zhǔn)外，發(fā)票均應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。

1、經(jīng)營(yíng)費(fèi)管理規(guī)定：

1.各客戶(hù)經(jīng)理經(jīng)營(yíng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定掌握使用(每個(gè)市場(chǎng)控制在銷(xiāo)售額萬(wàn)分之五以?xún)?nèi))，銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)每月按市場(chǎng)片區(qū)統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用的支出情況并上報(bào)總經(jīng)理，凡發(fā)現(xiàn)未按有關(guān)規(guī)定審批越規(guī)使用的，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷(xiāo)，否則將按報(bào)銷(xiāo)金額的一倍和兩倍分別扣罰財(cái)務(wù)人員和報(bào)銷(xiāo)人。

2.銷(xiāo)售員一律不得擅自向外單位借款;如確屬急用的，必須請(qǐng)經(jīng)銷(xiāo)售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司以傳真形式通知經(jīng)銷(xiāo)單位方可借，否則本公司不予承認(rèn)，向外單位借款的銷(xiāo)售員在返杭后10天內(nèi)必須辦好還款手續(xù)，無(wú)故逾期不辦者，不予報(bào)銷(xiāo)。銷(xiāo)售員向經(jīng)銷(xiāo)單位借樣品用于公關(guān)、促銷(xiāo)活動(dòng)的，必須報(bào)經(jīng)省級(jí)經(jīng)理同意和銷(xiāo)售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在返杭后7天內(nèi)憑經(jīng)銷(xiāo)單位證明和經(jīng)省級(jí)經(jīng)理及銷(xiāo)售公司總經(jīng)理審批簽字的借樣原始證明辦理沖抵手續(xù)，無(wú)故逾期不辦者不予沖抵。

貨款管理

1.各經(jīng)銷(xiāo)單位必須按公司開(kāi)具的發(fā)票上的銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)匯回貨款;如需發(fā)其它單位的名義匯款的，必須出具該單位加蓋公章的證明材料，否則財(cái)務(wù)不予銷(xiāo)帳，仍作應(yīng)收款掛帳處理。

2.客戶(hù)經(jīng)理每月必須對(duì)各經(jīng)銷(xiāo)單位的貨款往來(lái)帳進(jìn)行一次清理并核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷(xiāo)單位帳目不清，及時(shí)與公司聯(lián)系，以便迅速糾正，并將核對(duì)結(jié)果及經(jīng)銷(xiāo)商的簽字寄回公司。

3.未經(jīng)批準(zhǔn)，銷(xiāo)售員不得擅自以現(xiàn)金形式帶回貨款。

4.因目前所用增值稅發(fā)票屬有價(jià)證券，且國(guó)家已實(shí)行全國(guó)電腦聯(lián)網(wǎng)管理，故銷(xiāo)售員在交接過(guò)程及攜帶途中必須嚴(yán)加保管，遺失一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，不論票面金額大小，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將扣罰當(dāng)事人2500元并上交國(guó)庫(kù)。

5.匯票原則上必須到公司確認(rèn)后才予以報(bào)站。若市聲斷貨確需憑證傳真件報(bào)站的，必須經(jīng)客戶(hù)經(jīng)理查驗(yàn)無(wú)誤后簽字傳回公司報(bào)站，并立即將匯票寄出。如因客戶(hù)經(jīng)理把關(guān)不嚴(yán)造成貨款流失，其損失由客戶(hù)經(jīng)理承擔(dān)。若在規(guī)定期限內(nèi)(一周內(nèi))，公司沒(méi)有收到匯票，在三個(gè)月內(nèi)將禁止該客戶(hù)經(jīng)理分管地區(qū)的經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行傳真件報(bào)站，并對(duì)客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行處罰。三月后視實(shí)際情況而定，如因此造成的損失由該客戶(hù)經(jīng)理承擔(dān)。

6.檢驗(yàn)匯票標(biāo)準(zhǔn)，收款單位：杭州**保健食品有限公司銷(xiāo)售公司。帳號(hào)：****。開(kāi)戶(hù)行：杭州市工商銀行解放路支行。大小寫(xiě)金額填寫(xiě)是否一致，日期是否填寫(xiě)完整，票面是否有涂改，出票銀行操作員個(gè)人私章是否蓋全，印數(shù)是否完整，匯票有效為二、三兩聯(lián)缺一不可，匯票專(zhuān)用章必須完整清晰。

●促銷(xiāo)活動(dòng)審批細(xì)則

各市場(chǎng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)實(shí)際銷(xiāo)售的需要，在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)可自行制定促銷(xiāo)方案，促銷(xiāo)方案包括活動(dòng)目的、實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施時(shí)間、實(shí)施細(xì)則、費(fèi)用預(yù)算、效果預(yù)測(cè)等，如涉及配置促銷(xiāo)用品的還需填寫(xiě)促銷(xiāo)用品申請(qǐng)表，促銷(xiāo)方案需經(jīng)廣告部核價(jià)、銷(xiāo)售公司審核并報(bào)請(qǐng)宗總批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷(xiāo)方案，省級(jí)經(jīng)理應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)簽署意見(jiàn)并報(bào)廣告部核價(jià)、銷(xiāo)售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在5個(gè)工作日內(nèi)未得到明確的審批意見(jiàn)，可直接向宗總申報(bào)。

●促銷(xiāo)活動(dòng)的具體監(jiān)控辦法

銷(xiāo)售公司負(fù)責(zé)對(duì)促銷(xiāo)活動(dòng)的監(jiān)控，采用"市場(chǎng)──業(yè)務(wù)員──公司"和"公司──市場(chǎng)"的雙向檢查，借此考查促銷(xiāo)活動(dòng)效果和促銷(xiāo)用品的實(shí)際投放。具體辦法以如下：

1.各市場(chǎng)在促銷(xiāo)活動(dòng)過(guò)程中嚴(yán)格按照公司的要求，并拍攝活動(dòng)執(zhí)行情況作為憑證。詳細(xì)做好促銷(xiāo)用品分發(fā)使用記錄，并于活動(dòng)結(jié)束5天內(nèi)將活動(dòng)情況總結(jié)，促銷(xiāo)用品實(shí)際投放數(shù)量、明細(xì)和結(jié)余數(shù)量按統(tǒng)一格式報(bào)銷(xiāo)售公司，以便公司檢查、備案。促銷(xiāo)用品一經(jīng)上報(bào)，公司將予以登記，市場(chǎng)予以封存，由公司統(tǒng)一調(diào)配。

2.公司根據(jù)各市場(chǎng)上報(bào)的相關(guān)材料定期進(jìn)行抽查，以考察上報(bào)材料的真實(shí)性，如出現(xiàn)與事實(shí)不符等情況將視情節(jié)輕重，扣罰責(zé)任人及主管5%-50%的年終獎(jiǎng)。

促銷(xiāo)活動(dòng)的報(bào)銷(xiāo)原則

1、公司統(tǒng)一制定的促銷(xiāo)方案銷(xiāo)售公司應(yīng)根據(jù)方案精神在各市場(chǎng)具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)表格，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)除按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)表格外還需附上相關(guān)的證明、清單、銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)對(duì)上報(bào)材料的真實(shí)性予以審核，未按要求執(zhí)行的市場(chǎng)公司將不予以報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用，并扣罰當(dāng)事人及主管的年終獎(jiǎng)的5%-20%。如確實(shí)

系實(shí)際銷(xiāo)售的需要對(duì)原定方案進(jìn)行變通或調(diào)整，必須提前報(bào)請(qǐng)公司同意。

2.促銷(xiāo)活動(dòng)涉及經(jīng)銷(xiāo)單位發(fā)生的費(fèi)用或產(chǎn)品，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須認(rèn)真填好"費(fèi)用客戶(hù)清單"、附經(jīng)銷(xiāo)單位出具的有效"收據(jù)"、"產(chǎn)品出庫(kù)憑證"，所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級(jí)主管簽字確認(rèn)后公司才視同有效，予以審核報(bào)銷(xiāo)。

3.所有促銷(xiāo)活動(dòng)的批件均需提前交銷(xiāo)售公司辦公室備案，報(bào)銷(xiāo)期限最遲不超過(guò)活動(dòng)結(jié)束20天以?xún)?nèi)，否則公司將考慮不予報(bào)銷(xiāo)并對(duì)責(zé)任人予以扣罰。

銷(xiāo)售人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1.各內(nèi)務(wù)助理、銷(xiāo)售主管必須協(xié)助分公司財(cái)務(wù)做好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作，嚴(yán)格按公司規(guī)定負(fù)責(zé)審核票據(jù)所涉及的活動(dòng)的真實(shí)、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費(fèi)用是否超標(biāo)，各主管、助理對(duì)審核管轄人員費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

2.對(duì)請(qǐng)客送禮費(fèi)用必須注明被請(qǐng)、收受方單位名稱(chēng)，人數(shù)，原因。

3.各辦事處購(gòu)買(mǎi)低耗品必須先打報(bào)告，不得先斬后奏，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將嚴(yán)肅處理。

4.辦事處購(gòu)買(mǎi)辦公用品集中購(gòu)買(mǎi)，發(fā)票后附有清單。

5.自備車(chē)購(gòu)買(mǎi)汽油、汽車(chē)修理應(yīng)盡量索取增值稅發(fā)票，以利降低費(fèi)用，汽車(chē)修理必須附有修理清冊(cè)。過(guò)橋、過(guò)路費(fèi)背面必須注明事由。

6.檢驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須附有檢測(cè)報(bào)告。

7.客戶(hù)經(jīng)理跨區(qū)域差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，必須注明事由、時(shí)間、主管確認(rèn)。

8.各項(xiàng)費(fèi)用審批應(yīng)嚴(yán)格按公司20**年差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)計(jì)劃執(zhí)行，費(fèi)用額度確實(shí)不能滿(mǎn)足實(shí)際需求，或有特殊費(fèi)用發(fā)生，需事先打報(bào)告審批，財(cái)務(wù)嚴(yán)格按批件審核。

9.涉及駕駛證年審、年檢費(fèi)用一律自理。

2、關(guān)于經(jīng)銷(xiāo)商無(wú)合法票據(jù)的業(yè)務(wù)處理方法

各級(jí)銷(xiāo)售人員、各經(jīng)銷(xiāo)商：

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門(mén)最新規(guī)定，企業(yè)支付的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金應(yīng)提供證明其真實(shí)性的合法憑證(即：發(fā)票)，因此各經(jīng)銷(xiāo)商必須提供合法的財(cái)稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費(fèi)用等各種款項(xiàng)。這類(lèi)發(fā)票由財(cái)稅局監(jiān)制，發(fā)票上印有當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門(mén)的監(jiān)制章。如果各經(jīng)銷(xiāo)商目前尚沒(méi)有發(fā)票(普通發(fā)票、零售發(fā)票)，請(qǐng)立即憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本到當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。若各經(jīng)銷(xiāo)商確實(shí)無(wú)法向公司提供正規(guī)的財(cái)稅部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非代墊款項(xiàng)，將會(huì)造成公司重復(fù)繳稅，因此公司按如下業(yè)務(wù)處理方法執(zhí)行：

對(duì)保證金利息，差價(jià)補(bǔ)貼支付等經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)

1.能提供財(cái)稅發(fā)票的在發(fā)票上寫(xiě)明款項(xiàng)內(nèi)容，金額，(按發(fā)票填寫(xiě)要求規(guī)范填寫(xiě)：雙面復(fù)寫(xiě)、付款單位、時(shí)間、大小寫(xiě)金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等)公司將予以抵貨款處理。

2.如果客戶(hù)不能提供合法憑證而要求兌付經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)的：

A.客戶(hù)向公司收取如上款項(xiàng)時(shí)提供蓋有客戶(hù)公章的同意把上訴款項(xiàng)換算成產(chǎn)品的證明及要貨清單，我公司將根據(jù)要貨清單，直接將金額抵產(chǎn)品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產(chǎn)品的價(jià)格是現(xiàn)行開(kāi)票價(jià)，不享受任何配送政策。

B.或者按照財(cái)稅部門(mén)規(guī)定予以代扣稅后抵貨款，即按公司目前實(shí)際稅率扣除企業(yè)所得稅。20**年按13.2%，20**年按26.4%扣除。

3、銷(xiāo)售公司費(fèi)用控制、報(bào)銷(xiāo)及工資發(fā)放事項(xiàng)的規(guī)定

(一)費(fèi)用控制

1.銷(xiāo)售公司把20**年差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)用等額定總額分解下達(dá)到各省，各省把費(fèi)用總額分解落實(shí)到各地區(qū)。

2.各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行年底考核，超出各級(jí)額定費(fèi)用總額，扣省級(jí)經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理超出部分的10%資金。

3.若銷(xiāo)售業(yè)績(jī)比年初計(jì)劃增長(zhǎng)比例超過(guò)費(fèi)用的增長(zhǎng)比例，可不予扣罰。

(二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1.費(fèi)用審批

銷(xiāo)售人員所有的出差費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)用等報(bào)銷(xiāo)，由各經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)認(rèn)真分類(lèi)匯總后，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字、省級(jí)經(jīng)理簽字后，到相關(guān)分公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)。

特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用經(jīng)本人簽字、授權(quán)分公司總經(jīng)理簽字，分公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)，銷(xiāo)售公司總經(jīng)理抽查。

2.分公司報(bào)銷(xiāo)

每月30日前銷(xiāo)售公司把銷(xiāo)售人員具體名單及分管區(qū)域可報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用范圍提供給分公司，分公司財(cái)務(wù)按照名單及《銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售人員出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行認(rèn)真審核。

分公司對(duì)銷(xiāo)售人員票據(jù)真實(shí)情況進(jìn)行抽查，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對(duì)當(dāng)事人作警告處分，并不予報(bào)銷(xiāo)此次費(fèi)用：再次違反，分公司報(bào)銷(xiāo)售公司對(duì)當(dāng)事人雙倍扣罰，取消當(dāng)月資金，并不予以開(kāi)除，并追究區(qū)域經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理責(zé)任;若集團(tuán)公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)現(xiàn)象，追究分公司財(cái)務(wù)責(zé)任。

要求各省每月1-5日到所屬分廠將上月的差旅費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，原則上不能代報(bào)銷(xiāo)。

3.月終結(jié)算

分公司財(cái)務(wù)每月20日前對(duì)上月工資資金發(fā)放情況分別進(jìn)行分類(lèi)匯總，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，工資按清單、資金開(kāi)具代墊銷(xiāo)售費(fèi)用收據(jù)并附清單報(bào)銷(xiāo)售公司，經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)審核，銷(xiāo)售公司總經(jīng)理簽字后，予以結(jié)算。

4、銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售人員出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定

為加強(qiáng)銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售人員出差各項(xiàng)費(fèi)用控制，現(xiàn)制定銷(xiāo)售公司差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)

費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定如下：

(一)差旅費(fèi)

差旅費(fèi)主要包括津貼、租房費(fèi)、交通費(fèi)及郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)等組成，各項(xiàng)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：

1.津貼：

津貼是指對(duì)銷(xiāo)售人員出差在外予以的住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)貼。

銷(xiāo)售人員住辦事處(或租用房)住勤補(bǔ)貼20元/天，凡在居住當(dāng)?shù)毓ぷ鞯匿N(xiāo)售人員沒(méi)有住勤補(bǔ)貼，每月給予15元的自行車(chē)補(bǔ)貼。

各級(jí)銷(xiāo)售人員離開(kāi)住所地，在本所管區(qū)域內(nèi)出差，予以發(fā)放津貼(包括住宿費(fèi)、住勤補(bǔ)貼)，標(biāo)準(zhǔn)如下：

省級(jí)經(jīng)理出差120元/天;區(qū)域經(jīng)理出差80元/天;客戶(hù)經(jīng)理出差地級(jí)市以上50元/天，縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)40元/天，若出差時(shí)住出差地辦事處房子，仍按住勤補(bǔ)貼20元/天報(bào)銷(xiāo)。若到在所管區(qū)域外出差不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況單獨(dú)審批。

2.租房費(fèi)：

租房費(fèi)包括租房費(fèi)、水電費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、房間內(nèi)低值易耗品等各項(xiàng)費(fèi)用總和。

居住地不在當(dāng)?shù)氐目蛻?hù)經(jīng)理原則上需要在工作地租房，銷(xiāo)售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議，由省

級(jí)經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，傳真回銷(xiāo)售公司同意后執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)的由銷(xiāo)售公司審批同意后執(zhí)行。

原則上一個(gè)銷(xiāo)售人員所租房以一室一末為準(zhǔn)且租房費(fèi)在500元/月以下，兩個(gè)銷(xiāo)售人員所租房以控制在二室一廳之內(nèi)。

離開(kāi)出租房地每月不得超過(guò)12天，特殊情況單獨(dú)審批。

3.交通費(fèi)：

交通費(fèi)是指由于工作需要乘坐交通工具(飛機(jī)/輪船、汽車(chē)等)發(fā)生的各項(xiàng)交通費(fèi)用，但不包括出租車(chē)費(fèi)用。

特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理每年可以報(bào)銷(xiāo)來(lái)回6趟飛機(jī)票，杭籍銷(xiāo)售人員每年可以報(bào)銷(xiāo)來(lái)回1趟飛機(jī)票，各級(jí)銷(xiāo)售員回杭一年一般不超出6次，特殊情況單獨(dú)審批;軟臥、軟坐按硬臥、硬座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

各級(jí)銷(xiāo)售人員在住所地可以報(bào)銷(xiāo)每月不高于50元的月票費(fèi)用。

各級(jí)銷(xiāo)售員報(bào)銷(xiāo)的各類(lèi)車(chē)、船、飛機(jī)票不得超出其分管的銷(xiāo)售區(qū)域，若公司要求銷(xiāo)售人員參加會(huì)議等特殊情況不在以上范圍之內(nèi)。

4.郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)：

主要包括辦事處話(huà)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、傳呼費(fèi)、郵寄費(fèi)、小額復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等費(fèi)用。

銷(xiāo)售公司額定下達(dá)各省郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)總額，由省級(jí)經(jīng)理分解到各地區(qū)，具體人員的使用標(biāo)準(zhǔn)由各省自行制定。

(二)經(jīng)營(yíng)費(fèi)

各省按照不含稅銷(xiāo)售額的萬(wàn)分之四點(diǎn)五。

要求各省級(jí)經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況將經(jīng)營(yíng)口費(fèi)切塊到各片區(qū)，基本按照省級(jí)經(jīng)理萬(wàn)分之二，區(qū)域經(jīng)理萬(wàn)分之一點(diǎn)五，客戶(hù)經(jīng)理萬(wàn)分之一。對(duì)請(qǐng)客送禮費(fèi)用必須注明原因，出租車(chē)發(fā)票一律記錄經(jīng)營(yíng)費(fèi)?；睾间N(xiāo)售員的出租車(chē)發(fā)票必須經(jīng)銷(xiāo)售公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。

(三)辦公費(fèi)

辦公費(fèi)包括購(gòu)買(mǎi)辦公用品、傳真打印紙、色帶、墨盒等費(fèi)用。

銷(xiāo)售公司額定下達(dá)各省辦公費(fèi)總額，由省級(jí)經(jīng)理分解到各地區(qū)，原則上按照客戶(hù)經(jīng)理以上人員每人每月不超過(guò)20元。

辦公用品由各辦事處統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，省級(jí)經(jīng)理審核，由內(nèi)務(wù)助理按月向財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

(四)汽車(chē)使用費(fèi)用

汽車(chē)使用費(fèi)用指公司購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛使用過(guò)程中所發(fā)生的汽油費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、小額修理、年檢費(fèi)費(fèi)用，洗車(chē)費(fèi)、罰款不予報(bào)銷(xiāo)。

公司配備的轎車(chē)必須在所管區(qū)域內(nèi)使用，超出范圍的一切費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。一輛車(chē)的費(fèi)用必須由專(zhuān)人報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須注明報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛車(chē)牌號(hào)碼。

汽車(chē)核定耗油量，市區(qū)每100公里為10公升，郊外長(zhǎng)途每100公里為8公升;公司將依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各市場(chǎng)車(chē)輛耗油量進(jìn)行考核，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須注明汽車(chē)起止里程數(shù)及耗油量。

汽車(chē)過(guò)橋過(guò)路費(fèi)必須注明行程的起點(diǎn)及終點(diǎn)，比如杭州一紹興(2張)、紹興一杭州(2張)。

每月修理費(fèi)、添置物品、年檢費(fèi)等費(fèi)用超出800元必須經(jīng)銷(xiāo)售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。汽車(chē)維修必須到指定廠家維修，汽車(chē)修理費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，必須附有修理原因或說(shuō)明，因駕駛不當(dāng)造成修車(chē)的，由當(dāng)事人承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。

(五)其他規(guī)定：

以上沒(méi)有包括的任何費(fèi)用或購(gòu)買(mǎi)物品，如零星促銷(xiāo)費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、打假費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等必須有銷(xiāo)售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報(bào)銷(xiāo)，檢驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須附有檢測(cè)報(bào)告。

各級(jí)銷(xiāo)售人員的差旅費(fèi)每天按住宿費(fèi)和伙食、津貼、交通費(fèi)分項(xiàng)核實(shí)報(bào)銷(xiāo)，住宿標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)必須憑注明日期、旅店電話(huà)號(hào)碼的住宿發(fā)票，7按公司的有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票或不注明起始日期、私自添加、涂改的一律不予住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須詳細(xì)列出各段行程的出發(fā)地、中轉(zhuǎn)地、目的地、交通工具，所附票據(jù)的時(shí)間必須與行程相符，必須使用注明起始點(diǎn)的正規(guī)發(fā)票。若無(wú)注明起始點(diǎn)發(fā)票則必須提供電話(huà)號(hào)碼，以便核查。

銷(xiāo)售人員回杭的住宿由公司統(tǒng)一安排未經(jīng)允許住旅店的一律不予報(bào)銷(xiāo)。

所有票據(jù)必須完整無(wú)缺。如短缺、涂改、無(wú)日期、無(wú)公章或私自剪發(fā)票均作廢票處理。

銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須采用《銷(xiāo)售人員費(fèi)用審核表》，并且必須注明地區(qū)代碼。根據(jù)費(fèi)用的類(lèi)別進(jìn)行認(rèn)真填寫(xiě)，如為其他類(lèi)費(fèi)用，應(yīng)在括號(hào)內(nèi)填寫(xiě)費(fèi)用類(lèi)別，單據(jù)分類(lèi)粘貼。

促銷(xiāo)活動(dòng)所產(chǎn)生的復(fù)印費(fèi)等必須在促銷(xiāo)活動(dòng)報(bào)銷(xiāo)中報(bào)銷(xiāo)，平常一律不得報(bào)銷(xiāo)。

所有報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須當(dāng)月清理報(bào)銷(xiāo)。

各項(xiàng)費(fèi)用各市場(chǎng)可以適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整后制定各市場(chǎng)的差旅標(biāo)準(zhǔn)。

5、有關(guān)報(bào)銷(xiāo)資料交接手續(xù)的規(guī)定

為了杜絕各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)資料在交接過(guò)程遺失，也為了能夠保證各個(gè)環(huán)節(jié)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資料處理完畢，銷(xiāo)售公司特制定報(bào)銷(xiāo)資料的交接規(guī)定，請(qǐng)銷(xiāo)售公司全體員工嚴(yán)格遵守：

1.報(bào)銷(xiāo)資料的類(lèi)別

主要有促銷(xiāo)類(lèi)的報(bào)銷(xiāo)資料、經(jīng)銷(xiāo)商疑難問(wèn)題處理、鐵路短少、質(zhì)量報(bào)損等需要公司審批報(bào)銷(xiāo)的材料。

2.各市場(chǎng)寄資料的時(shí)間

各市場(chǎng)必須保證當(dāng)月發(fā)生并完畢的報(bào)銷(xiāo)資料務(wù)必在當(dāng)月26日寄出(即1月26日至2月25日間發(fā)生完結(jié)需要報(bào)銷(xiāo)的資料務(wù)必在2月26日寄出)延后寄出的公司將處罰責(zé)任客戶(hù)經(jīng)理。各市場(chǎng)寄資料時(shí)務(wù)必將資料整理清楚，并分類(lèi)隔開(kāi)，有多份資料的請(qǐng)羅列清單。

3.銷(xiāo)售公司內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)流程

銷(xiāo)售公司內(nèi)部保證在次月10日前將符合公司要求的報(bào)銷(xiāo)等處理完結(jié)予以沖帳，并且通知經(jīng)銷(xiāo)商。(不符合要求的內(nèi)勤及時(shí)反饋，各市場(chǎng)接通知后須督促客戶(hù)當(dāng)天傳真有效憑證并將憑證于當(dāng)天寄出)銷(xiāo)售公司內(nèi)部在收到資料開(kāi)始填制報(bào)銷(xiāo)資料交接單粘貼在報(bào)銷(xiāo)資料上(樣式見(jiàn)附件)，簽署收到日期并簽名，以后每道程序的受件人均簽名署日期，公司基本上每道環(huán)節(jié)給予2天的處理時(shí)間，確保10月前予以沖帳完畢。

4.各市場(chǎng)上交的報(bào)銷(xiāo)資料如果在規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有沖帳，請(qǐng)及時(shí)反饋給內(nèi)勤科長(zhǎng)或辦公室。

附件一報(bào)銷(xiāo)資料交接單

促銷(xiāo)資料名稱(chēng)

第一簽收人姓名：接收時(shí)間：備注：

第二簽收人姓名：接收時(shí)間：備注：

第三簽收人姓名：接收時(shí)間：備注：

第四簽收人姓名：接收時(shí)間：備注：

第五簽收人姓名：接收時(shí)間：備注：

第六簽收人姓名：接收時(shí)間：備注：

通知欄被通知人姓名：聯(lián)系電話(huà)：

時(shí)間：其他：

篇3：廣告?zhèn)髅焦举M(fèi)用開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

廣告?zhèn)髅焦举M(fèi)用開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

(一)、支款規(guī)定

1、任何款項(xiàng)的支出必須由總經(jīng)理簽字同意方可生效，每次支款數(shù)額根據(jù)工作需要測(cè)算。

2、公司實(shí)行部門(mén)或項(xiàng)目財(cái)務(wù)獨(dú)立核算制度，單獨(dú)立賬，部門(mén)總經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)該部門(mén)或項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支負(fù)責(zé)。

(二)、出差報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

出差住宿規(guī)定按以下規(guī)定執(zhí)行，若有特殊情況或超標(biāo)等，必須事先取得總經(jīng)理同意。住宿超標(biāo)的可以相互抵補(bǔ)，但只限于當(dāng)次出差的抵補(bǔ)。節(jié)約和超標(biāo)部分按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。一個(gè)人出差時(shí)選擇入住單人房，兩個(gè)人(同性別)必須入住一間標(biāo)準(zhǔn)房，以減低費(fèi)用。不同級(jí)別的人入住一間房時(shí)，按高級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

(1)國(guó)內(nèi)出差住宿費(fèi)：

高級(jí)管理人員(含董事)：國(guó)內(nèi)一律不能超過(guò)280元/間，滬、深、穗不得超過(guò)320元/間;

中級(jí)管理人員：國(guó)內(nèi)一律不能超過(guò)220元/間，滬、深、穗不得超過(guò)280元/間;

一般員工：國(guó)內(nèi)一律不能超過(guò)180元/間，滬、深、穗不得超過(guò)220元/間。

(2)國(guó)內(nèi)出差伙食補(bǔ)貼40元/天，滬、深、穗以及經(jīng)濟(jì)特區(qū)60元/天，因公請(qǐng)客吃飯(事先經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的)的當(dāng)天不得再領(lǐng)取出差伙食補(bǔ)貼。出差期間，如不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，按每人每天標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)的一半補(bǔ)貼給個(gè)人。

(3)國(guó)內(nèi)出差可采用以下交通工具：

中級(jí)管理人員以上一飛一臥

一般員工雙臥

除非執(zhí)行董事、總經(jīng)理批準(zhǔn)或特殊情況，一般不能乘坐出租車(chē)。報(bào)銷(xiāo)的出租車(chē)票上必須注明起始地點(diǎn)、日期和乘坐原因等。

(4)國(guó)外出差住宿費(fèi)及補(bǔ)貼公司另行制定管理規(guī)定。

篇4：廣告?zhèn)髅焦矩?cái)務(wù)管理規(guī)定

廣告?zhèn)髅焦矩?cái)務(wù)管理規(guī)定

(一)付款規(guī)定

1、付款前，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫(xiě)《用款申批單》，清楚寫(xiě)明收款單位、收款單位帳號(hào)、單價(jià)、總金額、及相對(duì)應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號(hào)、雙方訂立的合同編號(hào)等，交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財(cái)務(wù)部付款。凡未按流程審批的財(cái)務(wù)部不得付款。

2、支票或匯票開(kāi)具后，首先由出納審查，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查，最后交給收款單位時(shí)請(qǐng)其自己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請(qǐng)接收人簽收，以便于以后的核對(duì)工作。否則，對(duì)責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實(shí)賠償。

(二)工資發(fā)放

公司員工工資發(fā)放時(shí)間，原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實(shí)際，可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。

(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單、聯(lián)系單、押匯申請(qǐng)等，無(wú)論是銀行對(duì)我們的交接還是公司內(nèi)部的交接，都必須請(qǐng)對(duì)方簽收。財(cái)務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財(cái)務(wù)部指定的專(zhuān)人進(jìn)行處理。若無(wú)故拖延或遺忘，處以200元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實(shí)賠償。

(四)臺(tái)帳登記

每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺(tái)帳上的要求詳細(xì)、及時(shí)、逐項(xiàng)登記在臺(tái)帳本上。若無(wú)故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%，第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。

(五)業(yè)務(wù)匯總與核對(duì)帳目、報(bào)表

財(cái)務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時(shí)將每月的臺(tái)帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損，以便從當(dāng)年一月到該月的累計(jì)。會(huì)計(jì)必須每月進(jìn)行帳目的核對(duì)。

財(cái)務(wù)部要做好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，帳簿、憑證、報(bào)表需一致。每月底將報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報(bào)一次。

(六)發(fā)(票)管理

1、公司發(fā)(票)由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫(xiě)《發(fā)(票)申批單》，清楚寫(xiě)明收款單位、單價(jià)、總金額、雙方訂立的合同編號(hào)等，交部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財(cái)務(wù)部開(kāi)具。未按流程審批的不得開(kāi)具發(fā)(票)。否則，對(duì)責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實(shí)賠償。

2、公司報(bào)賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑，然后由總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部按照規(guī)定入賬。

(七)固定資產(chǎn)管理

每項(xiàng)固定資產(chǎn)逐筆登記編號(hào)以便對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點(diǎn)折舊，每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)(由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。

(八)其他

公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財(cái)務(wù)管理制度

篇5：股份公司關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

**股份有限公司關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

公司各單位：

1．目標(biāo)

為使審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠得到及時(shí)的處理和解決，減少風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)公司價(jià)值。

2．范圍

本規(guī)定適用于對(duì)本公司及本公司的投資公司進(jìn)行的審計(jì)及后續(xù)審計(jì)工作。

3．術(shù)語(yǔ)解釋

3.1A類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)就可以立即改善和解決的問(wèn)題。

3.2B類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)可以解決的但涉及到人員調(diào)配等相對(duì)復(fù)雜事項(xiàng)的問(wèn)題。

3.3C類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)需要與其他部門(mén)進(jìn)行工作協(xié)調(diào)后才可以改進(jìn)的問(wèn)題。

3.4D類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)需要高管層的決策后才可以解決的問(wèn)題。

3.5E類(lèi)問(wèn)題：上述A、B、C、D類(lèi)問(wèn)題中未涉及的其他方面的問(wèn)題。

3.6被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人：指被審計(jì)部門(mén)總經(jīng)理、所長(zhǎng)、主任等正職；若無(wú)正職，則指被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)主持工作的副總經(jīng)理、副所長(zhǎng)、副主任或其他被臨時(shí)指派的召集人等。