酒店各級對客優(yōu)惠權限和減免權限的有關規(guī)定

酒店各級對客優(yōu)惠權限和減免權限的有關規(guī)定酒店各級對客戶優(yōu)惠權限和減免權限的有關規(guī)定

1、優(yōu)惠權限

A、房費(散客)，店領導享有柜臺100%以內的優(yōu)惠。酒店值勤班經(jīng)理，銷售部和前廳部經(jīng)理及副經(jīng)理。由酒店根據(jù)其實際情況規(guī)定相應的優(yōu)惠權限。銷售、預訂、前臺工作人員按各季節(jié)規(guī)定的優(yōu)惠執(zhí)行。

B、餐費。店領導享有標準餐費用100%以內優(yōu)惠。酒店銷售部和餐食部經(jīng)理及副經(jīng)理可按酒店規(guī)定，享有相應的優(yōu)惠權限。

C、康樂中心。店級領導享有標準收費100%以內的優(yōu)惠，康樂部和銷售部經(jīng)理及副經(jīng)理享有酒店規(guī)定的相應優(yōu)惠權限。

D、商品。店級領導享有標準商品價格100%以內的優(yōu)惠，商品部經(jīng)理可按商品成本價或進價以上的優(yōu)惠處理權限。

E、車隊。店級領導享有標準收費100%以內的優(yōu)惠。行政部經(jīng)理和車隊隊長享有酒店規(guī)定的相應優(yōu)惠權限。

F、洗衣。店級領導享有標準收費100%以內的優(yōu)惠。客房部經(jīng)理享有酒店規(guī)定的相應優(yōu)惠權限。

2、減出權限。

已執(zhí)行優(yōu)惠價格的客人原則上不再享受費用減出，減出費用均需報總經(jīng)理審批。

A、房費。店級領導享有全部產(chǎn)生費用的減免權，可授于值班經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應的減免權限。

B、電話費。店級領導享有全部產(chǎn)生費用的減免權，可授于值班經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應的減免權限。

C、商務中心、店級領導有全部產(chǎn)生費用的減免權，可授于值班經(jīng)理和前廳部經(jīng)理相應的減免權。

D、客房小酒吧、洗衣、店級領導享有全部產(chǎn)生費用的減免權，可授于值班經(jīng)理，前廳部經(jīng)理、客房部經(jīng)理及大堂經(jīng)理相應的減免權限。

E、康樂中心。店領導享有全部產(chǎn)生費用的減免權，可授于值班經(jīng)理、客房部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應的減免權限。

F、餐飲。店級領導享有全部產(chǎn)生費用的減免權，可授于值班經(jīng)理、飲食部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理和大堂經(jīng)理相應的減免權限。

G、商品。原則上不得掛帳，一經(jīng)掛帳，費用不得減出。(店級領導除外)

H、車隊。公關銷售部聯(lián)系的賓客用車，經(jīng)該部經(jīng)辦人簽字，掛帳后原則上一律不得減出。(店級領導除外)

I、空過房費或因拔號錯誤引起的電話費。經(jīng)前廳部經(jīng)理核實上報后，可簽字減出，同時必須注明減免原因。

3、減出程序(雜項調查)與執(zhí)行辦法：

A、收款員應本著對客人和飯店負責的態(tài)度，積極處理客人提出的對費用爭議的意見或投訴。

B、屬超越收款員權限范圍的事項可請大堂經(jīng)理或值班經(jīng)理處理，簽字減出，凡屬值班經(jīng)理、大堂經(jīng)理在求處理品的事件，有關人員必須迅速作出處理。

C、屬超越大堂經(jīng)理權限的事項應請事件發(fā)生在部門經(jīng)理處理，并請簽字減出。

D、凡屬超越事件所有部門經(jīng)理或值班經(jīng)理權限的事項，應該部門經(jīng)理請示店領導處理并簽字減出。

E、簽單人在授權范圍內簽字減出的同時必須注明減出原因和擔當者責任。

F、收款員在執(zhí)行減出處理時，必須具備有效簽字的減出說明(雜項調查單)和原始單據(jù)。對超出權限的減出單，收款員有權拒絕執(zhí)行。

G、除店級領導外，任何人無權減免服務費(國家文件規(guī)定不收服務費的除外)。

H、凡超出授權，均須上級領導簽字認可。

I、對由于疏忽給客人造成損失的，大堂經(jīng)理請示店級領導，有權代表酒店送出鮮花，水果或紀念品。

4、客人沒結帳而離開酒店的處理方法。

A、結帳處每日15：30前，將當日客人已離店但沒辦離店手續(xù)的房間號，以書面形式通知前廳部辦公室。

B、前廳部辦公室接到通知后，應馬上開始調查。

C、如帳款可追回，可收前廳部經(jīng)理注明原因并簽字，財務人員協(xié)助將帳款先轉入應收帳，并將說明的一聯(lián)交還前廳部經(jīng)理自己追款。

D、確屬跑帳，帳款無法追回。在減出權限范圍內，由前廳部經(jīng)理落實各級授權人簽字減出。

篇2：食品銷售關于財務知識及銷售費用報銷的規(guī)定

食品銷售公司關于財務知識及銷售費用報銷的規(guī)定

財務基本知識

原始憑證的基本內容

原始憑證可分為自制原始憑證和外來原始憑證，自制原始憑證是企業(yè)按一定規(guī)范自已編制如：工資發(fā)放單、材料領用單、產(chǎn)品如庫單等;外來原始憑證有發(fā)票、收款收據(jù)等。

原始憑證要求：

1.原始憑證的真實性、合法性。(票據(jù)符合稅法要求、記錄的經(jīng)濟活動真實、合法)

2.原始憑證的準確性、完整性。(填寫規(guī)范、大小寫一致、有時間、付款單位、有收款蓋章)

●發(fā)票

發(fā)票，也叫商事憑證，是在商品交易，提供勞務服務和從事其他經(jīng)濟業(yè)務活動過程中，由收款方填開給付款方，憑以付款書面證明，是最普通，最大量的商事憑證，是會計人員用以記帳進會會計核算，計算應納稅款的原始憑證，也是財政、稅收、審計等部門進行財務稅收檢查的重要依據(jù)。

目前我們經(jīng)常接觸到的用于商品勞務交易的有普通發(fā)票和增值稅發(fā)票，按開具方法不同分為手工票和電腦票，增值稅發(fā)票按限額還可已分為萬元版、十萬元版、百萬元版。地方稅務有運費發(fā)票，有鐵路、公路、船運發(fā)票。

發(fā)票的基本內容包括：發(fā)票的名稱，發(fā)票區(qū)別代碼，聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位，數(shù)量、單位、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位(個人)名稱(章)等。增值稅專用發(fā)票還應包括：購貨人地址，購貨人稅務登記號，增值稅稅率、稅額，供貨方名稱，地址及其稅務登記證號。

增值稅專用發(fā)票由國務院稅務主管部門指定的企業(yè)印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印發(fā)票的工商企業(yè)，經(jīng)主管稅務機關同意方可定印。除國家稅務總局或者省級稅務機關依各自的職責批準外，發(fā)票均應套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。

1、經(jīng)營費管理規(guī)定：

1.各客戶經(jīng)理經(jīng)營費應嚴格按公司有關規(guī)定掌握使用(每個市場控制在銷售額萬分之五以內)，銷售公司財務每月按市場片區(qū)統(tǒng)計銷售費用的支出情況并上報總經(jīng)理，凡發(fā)現(xiàn)未按有關規(guī)定審批越規(guī)使用的，財務一律不予報銷，否則將按報銷金額的一倍和兩倍分別扣罰財務人員和報銷人。

2.銷售員一律不得擅自向外單位借款;如確屬急用的，必須請經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準后，由公司以傳真形式通知經(jīng)銷單位方可借，否則本公司不予承認，向外單位借款的銷售員在返杭后10天內必須辦好還款手續(xù)，無故逾期不辦者，不予報銷。銷售員向經(jīng)銷單位借樣品用于公關、促銷活動的，必須報經(jīng)省級經(jīng)理同意和銷售公司總經(jīng)理批準，并在返杭后7天內憑經(jīng)銷單位證明和經(jīng)省級經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理審批簽字的借樣原始證明辦理沖抵手續(xù)，無故逾期不辦者不予沖抵。

貨款管理

1.各經(jīng)銷單位必須按公司開具的發(fā)票上的銷貨單位名稱匯回貨款;如需發(fā)其它單位的名義匯款的，必須出具該單位加蓋公章的證明材料，否則財務不予銷帳，仍作應收款掛帳處理。

2.客戶經(jīng)理每月必須對各經(jīng)銷單位的貨款往來帳進行一次清理并核對，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷單位帳目不清，及時與公司聯(lián)系，以便迅速糾正，并將核對結果及經(jīng)銷商的簽字寄回公司。

3.未經(jīng)批準，銷售員不得擅自以現(xiàn)金形式帶回貨款。

4.因目前所用增值稅發(fā)票屬有價證券，且國家已實行全國電腦聯(lián)網(wǎng)管理，故銷售員在交接過程及攜帶途中必須嚴加保管，遺失一張增值稅發(fā)票，不論票面金額大小，根據(jù)國家有關規(guī)定，將扣罰當事人2500元并上交國庫。

5.匯票原則上必須到公司確認后才予以報站。若市聲斷貨確需憑證傳真件報站的，必須經(jīng)客戶經(jīng)理查驗無誤后簽字傳回公司報站，并立即將匯票寄出。如因客戶經(jīng)理把關不嚴造成貨款流失，其損失由客戶經(jīng)理承擔。若在規(guī)定期限內(一周內)，公司沒有收到匯票，在三個月內將禁止該客戶經(jīng)理分管地區(qū)的經(jīng)銷商進行傳真件報站，并對客戶經(jīng)理進行處罰。三月后視實際情況而定，如因此造成的損失由該客戶經(jīng)理承擔。

6.檢驗匯票標準，收款單位：杭州**保健食品有限公司銷售公司。帳號：****。開戶行：杭州市工商銀行解放路支行。大小寫金額填寫是否一致，日期是否填寫完整，票面是否有涂改，出票銀行操作員個人私章是否蓋全，印數(shù)是否完整，匯票有效為二、三兩聯(lián)缺一不可，匯票專用章必須完整清晰。

●促銷活動審批細則

各市場根據(jù)當?shù)厥袌鰧嶋H銷售的需要，在公司規(guī)定的額度范圍內可自行制定促銷方案，促銷方案包括活動目的、實施地點、實施時間、實施細則、費用預算、效果預測等，如涉及配置促銷用品的還需填寫促銷用品申請表，促銷方案需經(jīng)廣告部核價、銷售公司審核并報請宗總批準同意后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷方案，省級經(jīng)理應在一個工作日內簽署意見并報廣告部核價、銷售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在5個工作日內未得到明確的審批意見，可直接向宗總申報。

●促銷活動的具體監(jiān)控辦法

銷售公司負責對促銷活動的監(jiān)控，采用"市場──業(yè)務員──公司"和"公司──市場"的雙向檢查，借此考查促銷活動效果和促銷用品的實際投放。具體辦法以如下：

1.各市場在促銷活動過程中嚴格按照公司的要求，并拍攝活動執(zhí)行情況作為憑證。詳細做好促銷用品分發(fā)使用記錄，并于活動結束5天內將活動情況總結，促銷用品實際投放數(shù)量、明細和結余數(shù)量按統(tǒng)一格式報銷售公司，以便公司檢查、備案。促銷用品一經(jīng)上報，公司將予以登記，市場予以封存，由公司統(tǒng)一調配。

2.公司根據(jù)各市場上報的相關材料定期進行抽查，以考察上報材料的真實性，如出現(xiàn)與事實不符等情況將視情節(jié)輕重，扣罰責任人及主管5%-50%的年終獎。

促銷活動的報銷原則

1、公司統(tǒng)一制定的促銷方案銷售公司應根據(jù)方案精神在各市場具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報銷表格，辦理報銷手續(xù)時除按要求填寫報銷表格外還需附上相關的證明、清單、銷售公司財務對上報材料的真實性予以審核，未按要求執(zhí)行的市場公司將不予以報銷活動費用，并扣罰當事人及主管的年終獎的5%-20%。如確實

系實際銷售的需要對原定方案進行變通或調整，必須提前報請公司同意。

2.促銷活動涉及經(jīng)銷單位發(fā)生的費用或產(chǎn)品，報銷時必須認真填好"費用客戶清單"、附經(jīng)銷單位出具的有效"收據(jù)"、"產(chǎn)品出庫憑證"，所有報銷單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級主管簽字確認后公司才視同有效，予以審核報銷。

3.所有促銷活動的批件均需提前交銷售公司辦公室備案，報銷期限最遲不超過活動結束20天以內，否則公司將考慮不予報銷并對責任人予以扣罰。

銷售人員費用報銷

1.各內務助理、銷售主管必須協(xié)助分公司財務做好費用報銷工作，嚴格按公司規(guī)定負責審核票據(jù)所涉及的活動的真實、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費用是否超標，各主管、助理對審核管轄人員費用發(fā)生的真實性負責。

2.對請客送禮費用必須注明被請、收受方單位名稱，人數(shù)，原因。

3.各辦事處購買低耗品必須先打報告，不得先斬后奏，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將嚴肅處理。

4.辦事處購買辦公用品集中購買，發(fā)票后附有清單。

5.自備車購買汽油、汽車修理應盡量索取增值稅發(fā)票，以利降低費用，汽車修理必須附有修理清冊。過橋、過路費背面必須注明事由。

6.檢驗費報銷必須附有檢測報告。

7.客戶經(jīng)理跨區(qū)域差旅費報銷，必須注明事由、時間、主管確認。

8.各項費用審批應嚴格按公司20**年差旅費報銷計劃執(zhí)行，費用額度確實不能滿足實際需求，或有特殊費用發(fā)生，需事先打報告審批，財務嚴格按批件審核。

9.涉及駕駛證年審、年檢費用一律自理。

2、關于經(jīng)銷商無合法票據(jù)的業(yè)務處理方法

各級銷售人員、各經(jīng)銷商：

根據(jù)國家稅務部門最新規(guī)定，企業(yè)支付的與經(jīng)營活動有關的資金應提供證明其真實性的合法憑證(即：發(fā)票)，因此各經(jīng)銷商必須提供合法的財稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費用等各種款項。這類發(fā)票由財稅局監(jiān)制，發(fā)票上印有當?shù)刎敹惒块T的監(jiān)制章。如果各經(jīng)銷商目前尚沒有發(fā)票(普通發(fā)票、零售發(fā)票)，請立即憑營業(yè)執(zhí)照副本到當?shù)刎敹惒块T購買。若各經(jīng)銷商確實無法向公司提供正規(guī)的財稅部門監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非代墊款項，將會造成公司重復繳稅，因此公司按如下業(yè)務處理方法執(zhí)行：

對保證金利息，差價補貼支付等經(jīng)營性收入款項

1.能提供財稅發(fā)票的在發(fā)票上寫明款項內容，金額，(按發(fā)票填寫要求規(guī)范填寫：雙面復寫、付款單位、時間、大小寫金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等)公司將予以抵貨款處理。

2.如果客戶不能提供合法憑證而要求兌付經(jīng)營性收入款項的：

A.客戶向公司收取如上款項時提供蓋有客戶公章的同意把上訴款項換算成產(chǎn)品的證明及要貨清單，我公司將根據(jù)要貨清單，直接將金額抵產(chǎn)品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產(chǎn)品的價格是現(xiàn)行開票價，不享受任何配送政策。

B.或者按照財稅部門規(guī)定予以代扣稅后抵貨款，即按公司目前實際稅率扣除企業(yè)所得稅。20**年按13.2%，20**年按26.4%扣除。

3、銷售公司費用控制、報銷及工資發(fā)放事項的規(guī)定

(一)費用控制

1.銷售公司把20**年差旅費、經(jīng)營費、辦公費、汽車使用費用等額定總額分解下達到各省，各省把費用總額分解落實到各地區(qū)。

2.各項費用進行年底考核，超出各級額定費用總額，扣省級經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理超出部分的10%資金。

3.若銷售業(yè)績比年初計劃增長比例超過費用的增長比例，可不予扣罰。

(二)費用報銷

1.費用審批

銷售人員所有的出差費用、經(jīng)營費、辦公費、汽車使用費用等報銷，由各經(jīng)辦人根據(jù)實際發(fā)生的費用票據(jù)認真分類匯總后，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字、省級經(jīng)理簽字后，到相關分公司財務審核報銷。

特區(qū)經(jīng)理、省級經(jīng)理發(fā)生的各項費用經(jīng)本人簽字、授權分公司總經(jīng)理簽字，分公司財務審核報銷，銷售公司總經(jīng)理抽查。

2.分公司報銷

每月30日前銷售公司把銷售人員具體名單及分管區(qū)域可報銷的費用范圍提供給分公司，分公司財務按照名單及《銷售公司銷售人員出差費用報銷的規(guī)定》對各項費用報銷進行認真審核。

分公司對銷售人員票據(jù)真實情況進行抽查，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對當事人作警告處分，并不予報銷此次費用：再次違反，分公司報銷售公司對當事人雙倍扣罰，取消當月資金，并不予以開除，并追究區(qū)域經(jīng)理、省級經(jīng)理責任;若集團公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報現(xiàn)象，追究分公司財務責任。

要求各省每月1-5日到所屬分廠將上月的差旅費進行報銷，原則上不能代報銷。

3.月終結算

分公司財務每月20日前對上月工資資金發(fā)放情況分別進行分類匯總，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，工資按清單、資金開具代墊銷售費用收據(jù)并附清單報銷售公司，經(jīng)銷售公司財務審核，銷售公司總經(jīng)理簽字后，予以結算。

4、銷售公司銷售人員出差費用報銷的規(guī)定

為加強銷售公司銷售人員出差各項費用控制，現(xiàn)制定銷售公司差旅費、經(jīng)營

費、辦公費、汽車使用費等費用標準及報銷規(guī)定如下：

(一)差旅費

差旅費主要包括津貼、租房費、交通費及郵電、通訊、傳真復印費等組成，各項差旅費標準規(guī)定如下：

1.津貼：

津貼是指對銷售人員出差在外予以的住宿費及住勤補貼。

銷售人員住辦事處(或租用房)住勤補貼20元/天，凡在居住當?shù)毓ぷ鞯匿N售人員沒有住勤補貼，每月給予15元的自行車補貼。

各級銷售人員離開住所地，在本所管區(qū)域內出差，予以發(fā)放津貼(包括住宿費、住勤補貼)，標準如下：

省級經(jīng)理出差120元/天;區(qū)域經(jīng)理出差80元/天;客戶經(jīng)理出差地級市以上50元/天，縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)40元/天，若出差時住出差地辦事處房子，仍按住勤補貼20元/天報銷。若到在所管區(qū)域外出差不予報銷，特殊情況單獨審批。

2.租房費：

租房費包括租房費、水電費、衛(wèi)生費、房間內低值易耗品等各項費用總和。

居住地不在當?shù)氐目蛻艚?jīng)理原則上需要在工作地租房，銷售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議，由省

級經(jīng)理簽署意見后，傳真回銷售公司同意后執(zhí)行，超標準的由銷售公司審批同意后執(zhí)行。

原則上一個銷售人員所租房以一室一末為準且租房費在500元/月以下，兩個銷售人員所租房以控制在二室一廳之內。

離開出租房地每月不得超過12天，特殊情況單獨審批。

3.交通費：

交通費是指由于工作需要乘坐交通工具(飛機/輪船、汽車等)發(fā)生的各項交通費用，但不包括出租車費用。

特區(qū)經(jīng)理、省級經(jīng)理每年可以報銷來回6趟飛機票，杭籍銷售人員每年可以報銷來回1趟飛機票，各級銷售員回杭一年一般不超出6次，特殊情況單獨審批;軟臥、軟坐按硬臥、硬座標準報銷。

各級銷售人員在住所地可以報銷每月不高于50元的月票費用。

各級銷售員報銷的各類車、船、飛機票不得超出其分管的銷售區(qū)域，若公司要求銷售人員參加會議等特殊情況不在以上范圍之內。

4.郵電、通訊、傳真復印費：

主要包括辦事處話費、手機費、傳呼費、郵寄費、小額復印費、傳真費等費用。

銷售公司額定下達各省郵電、通訊、傳真復印費總額，由省級經(jīng)理分解到各地區(qū)，具體人員的使用標準由各省自行制定。

(二)經(jīng)營費

各省按照不含稅銷售額的萬分之四點五。

要求各省級經(jīng)理根據(jù)市場實際情況將經(jīng)營口費切塊到各片區(qū)，基本按照省級經(jīng)理萬分之二，區(qū)域經(jīng)理萬分之一點五，客戶經(jīng)理萬分之一。對請客送禮費用必須注明原因，出租車發(fā)票一律記錄經(jīng)營費?；睾间N售員的出租車發(fā)票必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理審批后報銷。

(三)辦公費

辦公費包括購買辦公用品、傳真打印紙、色帶、墨盒等費用。

銷售公司額定下達各省辦公費總額，由省級經(jīng)理分解到各地區(qū)，原則上按照客戶經(jīng)理以上人員每人每月不超過20元。

辦公用品由各辦事處統(tǒng)一購買，省級經(jīng)理審核，由內務助理按月向財務報銷。

(四)汽車使用費用

汽車使用費用指公司購買車輛使用過程中所發(fā)生的汽油費、過橋過路費、停車費、小額修理、年檢費費用，洗車費、罰款不予報銷。

公司配備的轎車必須在所管區(qū)域內使用，超出范圍的一切費用不予報銷。一輛車的費用必須由專人報銷，報銷時必須注明報銷車輛車牌號碼。

汽車核定耗油量，市區(qū)每100公里為10公升，郊外長途每100公里為8公升;公司將依據(jù)以上標準對各市場車輛耗油量進行考核，報銷時必須注明汽車起止里程數(shù)及耗油量。

汽車過橋過路費必須注明行程的起點及終點，比如杭州一紹興(2張)、紹興一杭州(2張)。

每月修理費、添置物品、年檢費等費用超出800元必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準。汽車維修必須到指定廠家維修，汽車修理費報銷，必須附有修理原因或說明，因駕駛不當造成修車的，由當事人承擔相應費用。

(五)其他規(guī)定：

以上沒有包括的任何費用或購買物品，如零星促銷費、檢驗費、打假費、會議費等必須有銷售公司總經(jīng)理批準后予以報銷，檢驗費報銷必須附有檢測報告。

各級銷售人員的差旅費每天按住宿費和伙食、津貼、交通費分項核實報銷，住宿標準核報必須憑注明日期、旅店電話號碼的住宿發(fā)票，7按公司的有關規(guī)定報銷。無住宿費發(fā)票或不注明起始日期、私自添加、涂改的一律不予住宿費報銷。

報銷差旅費必須詳細列出各段行程的出發(fā)地、中轉地、目的地、交通工具，所附票據(jù)的時間必須與行程相符，必須使用注明起始點的正規(guī)發(fā)票。若無注明起始點發(fā)票則必須提供電話號碼，以便核查。

銷售人員回杭的住宿由公司統(tǒng)一安排未經(jīng)允許住旅店的一律不予報銷。

所有票據(jù)必須完整無缺。如短缺、涂改、無日期、無公章或私自剪發(fā)票均作廢票處理。

銷售人員報銷時必須采用《銷售人員費用審核表》，并且必須注明地區(qū)代碼。根據(jù)費用的類別進行認真填寫，如為其他類費用，應在括號內填寫費用類別，單據(jù)分類粘貼。

促銷活動所產(chǎn)生的復印費等必須在促銷活動報銷中報銷，平常一律不得報銷。

所有報銷費用必須當月清理報銷。

各項費用各市場可以適當進行調整后制定各市場的差旅標準。

5、有關報銷資料交接手續(xù)的規(guī)定

為了杜絕各類報銷資料在交接過程遺失，也為了能夠保證各個環(huán)節(jié)在規(guī)定的時間內將資料處理完畢，銷售公司特制定報銷資料的交接規(guī)定，請銷售公司全體員工嚴格遵守：

1.報銷資料的類別

主要有促銷類的報銷資料、經(jīng)銷商疑難問題處理、鐵路短少、質量報損等需要公司審批報銷的材料。

2.各市場寄資料的時間

各市場必須保證當月發(fā)生并完畢的報銷資料務必在當月26日寄出(即1月26日至2月25日間發(fā)生完結需要報銷的資料務必在2月26日寄出)延后寄出的公司將處罰責任客戶經(jīng)理。各市場寄資料時務必將資料整理清楚，并分類隔開，有多份資料的請羅列清單。

3.銷售公司內部報銷流程

銷售公司內部保證在次月10日前將符合公司要求的報銷等處理完結予以沖帳，并且通知經(jīng)銷商。(不符合要求的內勤及時反饋，各市場接通知后須督促客戶當天傳真有效憑證并將憑證于當天寄出)銷售公司內部在收到資料開始填制報銷資料交接單粘貼在報銷資料上(樣式見附件)，簽署收到日期并簽名，以后每道程序的受件人均簽名署日期，公司基本上每道環(huán)節(jié)給予2天的處理時間，確保10月前予以沖帳完畢。

4.各市場上交的報銷資料如果在規(guī)定期限內沒有沖帳，請及時反饋給內勤科長或辦公室。

附件一報銷資料交接單

促銷資料名稱

第一簽收人姓名：接收時間：備注：

第二簽收人姓名：接收時間：備注：

第三簽收人姓名：接收時間：備注：

第四簽收人姓名：接收時間：備注：

第五簽收人姓名：接收時間：備注：

第六簽收人姓名：接收時間：備注：

通知欄被通知人姓名：聯(lián)系電話：

時間：其他：

篇3：廣告?zhèn)髅焦举M用開支及報銷規(guī)定

廣告?zhèn)髅焦举M用開支及報銷規(guī)定

(一)、支款規(guī)定

1、任何款項的支出必須由總經(jīng)理簽字同意方可生效，每次支款數(shù)額根據(jù)工作需要測算。

2、公司實行部門或項目財務獨立核算制度，單獨立賬，部門總經(jīng)理或項目負責人對該部門或項目的財務收支負責。

(二)、出差報銷規(guī)定

出差住宿規(guī)定按以下規(guī)定執(zhí)行，若有特殊情況或超標等，必須事先取得總經(jīng)理同意。住宿超標的可以相互抵補，但只限于當次出差的抵補。節(jié)約和超標部分按規(guī)定報銷。一個人出差時選擇入住單人房，兩個人(同性別)必須入住一間標準房，以減低費用。不同級別的人入住一間房時，按高級別的標準報銷。

(1)國內出差住宿費：

高級管理人員(含董事)：國內一律不能超過280元/間，滬、深、穗不得超過320元/間;

中級管理人員：國內一律不能超過220元/間，滬、深、穗不得超過280元/間;

一般員工：國內一律不能超過180元/間，滬、深、穗不得超過220元/間。

(2)國內出差伙食補貼40元/天，滬、深、穗以及經(jīng)濟特區(qū)60元/天，因公請客吃飯(事先經(jīng)過公司總經(jīng)理批準的)的當天不得再領取出差伙食補貼。出差期間，如不報銷住宿費，按每人每天標準住宿費的一半補貼給個人。

(3)國內出差可采用以下交通工具：

中級管理人員以上一飛一臥

一般員工雙臥

除非執(zhí)行董事、總經(jīng)理批準或特殊情況，一般不能乘坐出租車。報銷的出租車票上必須注明起始地點、日期和乘坐原因等。

(4)國外出差住宿費及補貼公司另行制定管理規(guī)定。

篇4：廣告?zhèn)髅焦矩攧展芾硪?guī)定

廣告?zhèn)髅焦矩攧展芾硪?guī)定

(一)付款規(guī)定

1、付款前，由該筆業(yè)務的業(yè)務員認真填寫《用款申批單》，清楚寫明收款單位、收款單位帳號、單價、總金額、及相對應的收款單位發(fā)(票)號、雙方訂立的合同編號等，交部門負責人、財務部負責人審核無誤后報總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務部付款。凡未按流程審批的財務部不得付款。

2、支票或匯票開具后，首先由出納審查，再由該筆業(yè)務的業(yè)務員審查，最后交給收款單位時請其自己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收，以便于以后的核對工作。否則，對責任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

(二)工資發(fā)放

公司員工工資發(fā)放時間，原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實際，可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。

(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單、聯(lián)系單、押匯申請等，無論是銀行對我們的交接還是公司內部的交接，都必須請對方簽收。財務部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財務部指定的專人進行處理。若無故拖延或遺忘，處以200元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

(四)臺帳登記

每筆業(yè)務由該筆業(yè)務員負責按照臺帳上的要求詳細、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款;第一次扣除當月工資的10%，第二次及以上扣除當月工資的20%。

(五)業(yè)務匯總與核對帳目、報表

財務部在每月5日交工作小結時將每月的臺帳及業(yè)務匯總上交總經(jīng)理，內容包括當月的盈利或虧損，以便從當年一月到該月的累計。會計必須每月進行帳目的核對。

財務部要做好財會基礎工作，帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。

(六)發(fā)(票)管理

1、公司發(fā)(票)由財務部專人管理。由該筆業(yè)務的業(yè)務員認真填寫《發(fā)(票)申批單》，清楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等，交部門負責人、總經(jīng)理簽字同意后再到財務部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則，對責任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

2、公司報賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑，然后由總經(jīng)理簽字后交財務部按照規(guī)定入賬。

(七)固定資產(chǎn)管理

每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進行控制、清點折舊，每年對固定資產(chǎn)進行盤點(由財務部和辦公室負責)。

(八)其他

公司根據(jù)國家相關法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細財務管理制度

篇5：股份公司關于審計建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

**股份有限公司關于審計建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

公司各單位：

1．目標

為使審計發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到及時的處理和解決，減少風險，增進公司價值。

2．范圍

本規(guī)定適用于對本公司及本公司的投資公司進行的審計及后續(xù)審計工作。

3．術語解釋

3.1A類問題：指被審計部門在本部門內就可以立即改善和解決的問題。

3.2B類問題：指被審計部門在本部門內可以解決的但涉及到人員調配等相對復雜事項的問題。

3.3C類問題：指被審計部門需要與其他部門進行工作協(xié)調后才可以改進的問題。

3.4D類問題：指被審計部門需要高管層的決策后才可以解決的問題。

3.5E類問題：上述A、B、C、D類問題中未涉及的其他方面的問題。

3.6被審計部門負責人：指被審計部門總經(jīng)理、所長、主任等正職；若無正職，則指被審計部門負責主持工作的副總經(jīng)理、副所長、副主任或其他被臨時指派的召集人等。